Оглавление:
Организация деятельности центрального банка. Автор: Смольянинова Е.Н., редактор: в авторской редакции
Банковское дело: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. О.И. Лаврушина – М.: Финансы и статистика, 2000.
Братко А.Г. Центральный банк в банковской системе России. – М.: Спарк, 2001.
Василишен Э.Н., Маршавина Л.Я. Механизм регулирования деятельности коммерческих банков России на макро- и микроуровне. – М.: Экономика, 1999.
Голубев С.А. Роль Центрального банка Российской Федерации в регулировании банковской системы страны. – М.: Юстицинформ, 2000.
Банковское дело / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 1996. – С. 9–15.
Банковское дело: Справочное пособие / Под ред. Ю.А. Бабичевой. – М.: Экономика, 1993. – С. 4–39, 295–339.
Банковская система России. Настольная книга банкира. Кн. 1. – М.: ТОО Инжиниринго-консалтинговая компания «ДеКА», 1995. – С. 23–49, 92–109.
Борисов С.М. Федеральный закон о Центральном банке Российской Федерации // Деньги и кредит. 1995. № 11. С. 18–25.
Борисов С.М. Комментарии к Федеральному закону о Центральном банке Российской Федерации // Деньги и кредит. 1995. № 8.
Бугров А. Создание Государственного банка Российской империи // Вестник Банка России. 1999. № 15. С. 21–27.
Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России / Под ред. М.Х. Лапидуса. – М.: Финансы и статистика, 1996. – С. 41–58.
Гейвандов Я.А. Центральный банк Российской Федерации: юридический статус, организация, функции, полномочия. – М.: Изд-во Московского независимого института международного права, 1997. – С. 7–115.
Геращенко B . C . Госбанк в годы Великой Отечественной войны // Деньги и кредит. 1995. № 4.
Годовой отчет Банка России.
Государственный банк Российской Империи (1860–1916). – М.: Кошелек (по заказу Центрального банка Российской Федерации), 1998.
Дьяконова И. Государственный банк в финансовой жизни царской России // Финансовая газета. 1996. № 5. – С. 13.
Левичева И.Н. Государственный банк Российской Империи и его предшественники. – М., 1994.
Левичева И.Н. История создания Государственного банка России. – М.: ЦПП Банка России, 1995.
Лекции о деятельности центральных банков. Банк Италии / Под ред. М. Роккоса и К. Мастропаскуа. – Рим, 1996. – С. 184–191.
Матук Ж. Финансовые системы Франции и других стран: В 2 т. / Пер. с франц. – М.: Финстатинформ, 1994.
Медведев П. Стабильность финансовой системы и независимость центрального банка // Банковское дело в Москве. 1998. № 10. С. 16–17.
Минин B . C . К вопросу о правовом статусе Центрального Панка Российской Федерации // Деньги и кредит. 1999. № 11. С. 25–27.
Новиков А. Спецбанки в период нэпа // Банковское дело. 1997. № 2. С. 58–61.
Общая теория денег и кредита: Учебник. / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. – С. 52–110.
Первые банкиры Российской Империи (к 135-летию образования Государственного банка) // Деньги и кредит. 1995. № 5. С. 68–73, № 6. С. 73–78.
Поляков В.П., Московкина Л.А. Структура и функции центральных банков. Зарубежный опыт: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 1996. – С. 7–41.
Поляков В.П., Москопкина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. – М.: ИНФРА-М, 1995. – С. 7–20.
Российская банковская энциклопедия / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: ЭТА, 1995. – С. 479–481.
Смит В. Происхождение центральных банков / Пер. с англ. – М.: Институт национальной модели экономики, 1996.
Соколов Ю.А., Масленников В.В., Николаев Д.В. Основные прин ципы организации и направления развития банковской системы России. – Иваново: Талка, 1996. – С. 14–38.
Справочники о деятельности центральных банков. Банк Англии. — М.: ЦПП Банка России, 1996. – С. 5–24.
Страницы истории банков и банковской деятельности: Сб. статей. – М: ЦПП Банка России, 1996.
Терещенко Г. Становление государева надзора // Банковское дело. 1997. № 3. С. 56–59.
Уточнение надзорных правомочий Центробанка // Банковское дело в Москве. 1998. № 4. С. 16–17.
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности». Текст. Комментарии // Под общ. ред. К.Д. Лубенченко. – М.: Изд. дом «Банковское дело», 1998.
Шенаев В.И., Наумченко О.В. Центральный банк в процессе экономического регулирования. Зарубежный опыт и возможности его использования в России // Сер.: Международный банковский бизнес. – М.: Консалтбанкир, 1994. – С. 6–33.
1. Конституция Российской Федерации.
2. Федеральный закон от 26.04.95 «О Центральном банке РФ (Банке России)» с изменениями и дополнениями.
3. Федеральный закон от 03.02.96 «О банках и банковской деятельности» с изменениями и дополнениями.
4. Федеральный закон от 25.02.99 «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» с изменениями и дополнениями.
5. Федеральный закон от 24.11.95 «Об акционерных обществах» с изменениями и дополнениями.
6. Закон РФ 19.10.92 «О валютном регулировании и валютном контроле» с изменениями и дополнениями.
7. Закон РФ от 13.11.92 «О государственном внутреннем долге РФ» с изменениями и дополнениями.
8. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 22.04.96 № 39-ФЗ (с учетом изменений и дополнений), ст. 23, 30.
9. Инструкция Банка России «О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы» от 11.09.97 № 65 (с учетом изменений и дополнений).
10. Инструкция Банка России «О порядке осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций» от 12.07.99 № 84-И (с учетом изменений и дополнений).
11. Инструкция Банка России «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации» от 02.07.97 № 63 (с учетом изменений и дополнений).
12. Инструкция Банка России «О порядке осуществления уполномоченными банками учета валютных операций в целях выполнения требований Указания Банка России «Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства» № 500-У от 12 февраля 1999 года» от 28.06.99 № 83-И.
13. Инструкция Банка России «О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам» от 12.10.2000 № 93-И.
14. Инструкция Банка России «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности» от 23.07.98 № 75-И (с учетом изменений и дополнений), Приложение 4.
15. Инструкция Банка России «О порядке регулирования деятельности банков» от 01.10.97 № 1 (с учетом изменений и дополнений).
16. Инструкция Банка России «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» от 17.09.96 № 8, Приложение 8 (с учетом изменений и дополнений).
17. Инструкция Банка России «О составлении финансовой отчетности» от 01.10.97 № 17 (с учетом изменений и дополнений).
18. Инструкция Банка России «О специальных счетах нерезидентов типа «С» от 23.03.99 № 79-И (с учетом изменений и дополнений).
19. Инструкция Банка России «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроля за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации» от 22.05.96 № 41 (с учетом изменений и дополнений), Приложение 1.
20. Инструкция Банка России и ГТК России «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров» от 13.10.99 № 86-И и № 01023/26541.
21. Письмо Банка России «О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций» от 28.02.97 № 419 (с учетом изменений и дополнений).
22. Положение Банка России «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 01.06.98 № 31-П (с учетом изменений и дополнений).
23. Положение Банка России «О консолидированной отчетности кредитных организаций» от 12.05.98 № 29-П (с учетом изменений и дополнений).
24. Положение Банка России «О порядке ввоза и пересылки из Российской Федерации и ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации» от 06.09.96 № 326, Приложение 1.
25. Положение Банка России «О порядке осуществления расчетов по операциям с финансовыми активами на ОРЦБ» от 08.06.98 № 32-П.
26. Положение Банка России «О порядке привлечения и погашения резидентами Российской Федерации финансовых кредитов и займов в иностранной валюте от нерезидентов на срок более 180 дней» от 06.10.97 № 527 (с учетом изменений и дополнений).
27. Положение Банка России «О порядке проведения расчетов в иностранной валюте, основанных на зачете взаимных требований между российскими судовладельцами, осуществляющими рыбный промысел и нерезидентами, осуществляющими их агентское обслуживание» от 24.02.97 № 54, Приложение 3.
28. Положение Банка России «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» от 24.09.99 № 89-П.
29. Положение Банка России «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» от 09.04.1998 № 23-П, Приложение 1.
30. Положение Банка России «О раскрытии информации Банком России и кредитными организациями участниками финансовых рынков» от 02.07.98 № 43-П (с учетом изменений и дополнений).
31. Положение Банка России «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации» от 30.03.96 № 37 (с учетом изменений и дополнений.
32. Положение Банка России «Об организации внутреннего контроля в банке» от 28.08.97 № 509.
33. Положение Банка России «Об особенностях проведения сделок нерезидентов с ценными бумагами российских эмитентов, выраженных в валюте Российской Федерации и проведении конверсионных сделок» от 23.03.99 № 68-П (с учетом изменений и дополнений.
34. Указание Банка России «О годовом бухгалтерском отчете и отчетности кредитных организаций, представляемой в рамках надзора» от 25.12.98 № 452-У (с учетом изменений и дополнений).
35. Указание Банка России «О порядке перевода банками, имеющими Разрешение Банка России на открытие и ведение счетов типа «С», денежных средств нерезидентов со счетов типа «С» (инвестиционных) на счета типа «С» (конверсионные)» от 23.03.99 № 520-У (с учетом изменений и дополнений).
36. Указание Банка России «О порядке представления отчетности кредитными организациями, у которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций» от 30.12.97 № 118-У (с учетом изменений и дополнений).
37. Указание Банка России «О порядке совершения юридическими лицами-резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» от 20.10.98 № 383-У (с учетом изменений и дополнений).
38. Указание Банка России «О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации» от 24.10.97 № 7-У (с учетом изменений и дополнений.
Книга «Банковское дело. Справочное пособие», ред. Бабичева, Ю.А., 1993 год
Бесплатный самовывоз недалеко от метро Новогиреево.
По Москве доставка до любой станции метро за 200 рублей.
По почте товар высылается обычно в течение 1-2 дней после оплаты.
Банковское дело — особая отрасль предпринимательства. В книге впервые рассматриваются его основы, опыт деятельности коммерческих банков. Особое внимание уделяется практике банковских операций, управлению пассивами и активами, ликвидностью и прибыльностью банков, развитию прогрессивных форм кредитно-финансового обслуживания, организации коммерческого и банковского кредитования. Даны рекомендации по проведению факторинговых, лизинговых, залоговых, учетных, трастовых и фондовых операций, оценке рисков и способам страхования в банковской практике.
Для финансовых и банковских работников, предпринимателей, хозяйственных руководителей.
Российский опыт измерения денежной массы и перспективы его использования
Предмет: Экономика
Стоимость готовой работы 700 руб.
Глава 1 Денежная масса и ее измерение. 6
1.1 Денежная система и ее элементы в Российской Федерации. 6
1.2 Денежная масса и денежные агрегаты. 13
1.3 Взаимосвязь денежно-кредитной политики и денежной массы. 15
Глава 2 Анализ денежной массы в Российской Федерации 22
2.1 Денежная масса и ее структура в России. 22
2.2 Инфляций как кризисное состояние денежной системы в РФ. 25
Глава 3 Перспективы измерения денежной массы. 34
3.1 Возможности влияния денежно-кредитной политики на денежную массу в условиях кризиса. 34
3.2 Операции на открытом рынке, механизм влияния на денежную массу 39
Список использованной литературы. 46
Важнейшим количественным показателем денежного обращения является денежная масса, представляющая собой совокупный объем покупательных и платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот и принадлежащих частным лицам, предприятиям и государству.
Изменение количества денег, циркулирующих в экономической системе, может оказывать существенное воздействие на реальный выпуск продукта, уровень цен, занятость и другие экономические переменные. Существование определенного соответствия между долгосрочной динамикой денежной массы и движением уровня цен было замечено еще в давние времена. Оно и легло в основу количественной теории денег, которая существенно модифицировалась в XX в. благодаря исследованиям монетаристов. В центре внимания – механизм воздействия денежной массы на цены, структура самой денежной массы , ее агрегаты. Для экономической стабильности очень важен контроль за количеством денег, а экономисты, аналитики и политики должны обладать адекватными возможностями для изменения денежной массы .
Тема актуальна на сегодняшний день, так как денежная масса является одним из доминирующих факторов стабилизации цен сбалансированности бюджета, спроса и предложения в целом.
Денежное обращение — это движение денег во внутреннем экономическом обороте страны, в системе внешнеэкономических связей в наличной и безналичной форме, обслуживающее реализацию товаров и услуг, а также нетоварные платежи в хозяйстве.
Базовыми категориями денежного обращения являются денежная единица, денежная масса, денежная система и денежно-кредитная политика.
Денежная единица — это исторически сложившаяся законодательно закрепленная национальная единица измерения количества денег, цен, товаров и услуг. Законом о Центральном банке РФ установлено, что одной из основных целей деятельности банка являются защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам.
Денежно-кредитная политика представляет собой совокупность денежно-кредитных инструментов (параметры денежной массы, нормы резервов, уровень процента, сроки кредита, ставки рефинансирования и т.д.) и институтов денежно-кредитного регулирования (центральный банк, министерство финансов и т.д.).
Денежная система представляет собой форму организации денежного обращения, которая имеет исторический характер и изменяется в соответствии с сущностью экономической системы и основами денежно-кредитной политики.
Денежное обращение — достаточно сложная конструкция, соединяющая как основные сущностные характеристики денег, так и механизмы, и способы использования денег для содействия экономическому и социальному развитию страны.
Роль денежного обращения, его правильная организация проявляются в следующих моментах:
1. отлаженность хозяйственного оборота и платежно-расчетной системы. Если нет этой отлаженности, то на пути движения денег возникают тромбы, замедляется хозяйственный и денежный оборот, растут неплатежи;
2. способность обеспечить сбалансированность спроса и предложения на товарном рынке, не допускать дефицита товаров. В решении этой задачи исключительное значение имеет правильное определение количества денег в обращении;
3. характер и степень влияния денежной массы на рост цен и инфляцию. Избыточное насыщение деньгами хозяйственного оборота делает легкодоступным извлечение прибыли за счет роста цен, ослабляет конкуренцию. Недостаток денежной массы не только порождает натурализацию товарного обмена (бартер, взаимозачеты), нарушает ценовые пропорции, но и подрывает действенность налоговой системы, поскольку платежи в бюджет совершаются не «живыми» деньгами, а в натуральном эквиваленте;
4. хронический недостаток денежных средств у субъектов рынка для выплаты заработной платы, финансирования оборотных средств.
Объект работы – опыт измерения денежной массы.
Предмет работы – применение опыта измерения денежной массы применительно к России.
Цель работы исследовать перспективы использования российского опыта измерения денежной массы.
Для решения поставленной цели был определен ряд задач:
— Определить денежную массу и ее измерение;
— Провести анализ денежной массы в Российской Федерации;
— Предложить перспективы измерения денежной массы в России.
Список использованной литературы
1 Агапова Т. А., Серегина С. Ф. Макроэкономика. М.: МГУ, изд-во Дело и Сервис, 2000. 416 с.
2 Алексашенко А. Банк России загадывает загадки. Комментарий // Кризис. Государство. Бизнес. Высшая школа экономики. – 2009. — № 34 – с. 16-17;
3 Банковское дело. /Справочное пособие под ред. Бабичевой Ю. А. М., Экономика, 2005
4 Банковское дело/ Под ред. В. И.Колесникова и Л. П.Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 2006
5 Букато В. И., Лапидус М. X. Финансово-кредитный механизм и банковские операции. М.: Финансы, 2006
6 Бункина М. К. Финансовый менеджмент. М.: Экономика, 2005
7 Бункина М.К., Семёнов В.А. Макроэкономика. М., 2005
8 Валюта: курсы валют, форекс, цены на золото, серебро, платину. www. news.finance.ua/ru. 26 апреля 2007 года.
9 Гамза В.А Россия и Китай: результаты монетарной политики // Аналитический банковский журнал. – 2007. — № 06 (145). – с. 28-39
10 Гамза В.А. Инфляция в России: аналитические материалы // Банки и кредит. -2006. — № 9.- с. 58-70;
11 Гражданский кодекс Российской Федерации (с изменениями и дополнениями на 1.01.2007)
12 Дадашев А.З., Черник Д.Г. Финансовая система России. — М.: Инфра — М.: 2005
13 Деньги, кредит, банки / под ред. О. И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2005. 448 с.
14 Зайдель Х. Основы учений об экономике. М.: Финансы и статистика, 2005.
15 Колесников В.И., Кроливецкая Л.П.. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2005
16 Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 года
17 Курс экономической теории. / Под ред. М.Н. Чепурина. Киров, 2005
18 Мартыненко В.В. Социальная философия денег // Вопросы философии. – 2008. — №11. — с. 143–154 // Режим доступа [http://www.martynenko-info.ru];
19 Мартыненко В.В. Социально-политическая изнанка монополии денежной власти в России //Наука. Культура. Общество.- 2006.- № 4. — с. 3–12 //Наука. Культура. Общество.- 2006. — № 5. — с. 96–110// Режим доступа [http://www.martynenko-info.ru];
20 Национальная экономика / под ред. В. А. Шульги. М.: Изд-во Рос. экон. акад., 2002. 592 с.
21 Объем денежной массы в РФ в январе 2007г. снизился на 3,3% до 8,7 трлн руб. www. novosti.com.ua
22 Основные направления единой государственной денежно — кредитной политики на 2007 год. //Деньги и кредит 12. 2006 г.
22.1 Романов А. Экономика РФ переживает глубочайший спад за 15 лет (Данные о ВВП за 2009 г.) // Информационный портал «Новый регион Москва». — 01 февраля 2010 г. // Режим доступа
23 Сёмин А. Ставка рефинансирования // ООО «Центр экономических проектов» // Режим доступа: [http://umito.ru/index.php?p=71];
24 Смирнов С. Управляемое свободное плавание? Комментарий // Кризис. Государство. Бизнес. Высшая школа экономики. – 2009. — № 36 – с. 11-13;
25 Статистические данные Банка России// Официальный сайт ЦБ РФ, раздел «Статистика».- Динамика денежной массы (М2). – Основные показатели денежного обращения. – Структура и отдельные показатели деятельности кредитных организаций. — Структура наличной денежной массы в обращении по эмиссионному балансу за 2006 -2009 гг// Режим доступа: [http://www.cbr.ru];
26 Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) (с изменениями от 10 января 2003 г.)
Банковское дело справочное пособие под ред юа бабичевой
1. Структура современной кредитной системы 3
2. Кредитная система Российской Федерации и ее развитие в период перехода к рынку
5
3. Центральный Банк, его функции и операции 11
4. Коммерческий банк как звено банковской системы 19
Список использованной литературы 29
Стоимость доставки работы, в гривнах:
(при оплате в другой валюте, пересчет по курсу центрального банка на день оплаты)
Курсовая: Виды денег и их развитие
Деньги представляют собой неотъемлемый элемент нашего повседневного бытия. Современный человек не может представить себе рыночную экономику без денежного обращения. Однако, деньги – это продукт исторического развития. Они возникли на определенном этапе хозяйственной жизни общества, и их появление стало огромным шагом вперед по преодолению узости бартерного обмена.
В процессе исторического развития формы денег претерпели серьезную эволюцию. Первоначально в качестве денег обращались товарные деньги, которые исполняли функции денег, а также продавались и покупались как обычный товар, Позднее в обращении появились символические деньги, затраты на производство которых значительно уступали их покупательной способности в качестве денег (бумажные деньги, разменные монеты). Дальнейшее развитие торговли привело к появлению кредитных денег, которые представляли собой обязательства вначале физических лиц, фирм, а затем и банков.
Сущность денег заключается в том, что они служат необходимым элементом экономической деятельности общества и составной частью экономических отношений между различными участниками и звеньями народнохозяйственного процесса.
В экономике страны население предъявляет спрос на деньги, поскольку деньги выполняют важные функции. Именно благодаря этим функциям население и ценит деньги. Следует выделить четыре основных функции денег: счетная единица, средство обмена, средства сохранения ценности и средство платежа.
Цель настоящей работы – проанализировать появление и функции бумажных и кредитных денег, закономерности их обращения.
Для достижения указанной цели поставлено решение следующего ряда задач:
• проанализировать закономерности обращения бумажно-кредитных денег;
• рассмотреть понятие, сущность и функции бумажных и кредитных денег;
• исследовать русскую теорию бумажных денег в XIX в. и концепции немецкого номинализма в ХХ в.
Методологической и теоретической основой исследования явились теоретические разработки и выводы зарубежных и отечественных исследователей. В работе использовались монографии, брошюры, статьи в сборниках и периодической печати по вопросам, рассматриваемым в работе.
Список использованной литературы:
1. Конституция Российской Федерации – Принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.
2. Федеральный закон от 10.07.2002г. № 86 —ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации».
3. Федеральный закон от 02.12.1990г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 28.02.2009г.).
4. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. 5-е издание, перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2008. — С. 55 — 112.
5. Банковское дело / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой — М.: Финансы и статистика. 2007. — С. 51 — 118.
6. Банки и банковское дело. / Под ред. И.Т. Балабанова. — СПб.: Питер. 2006. — С. 221 — 236.
7. Банковское дело: Справочное пособие. / Под ред. Ю.А. Бабичевой — М.: Экономика. 2007. — С. 115 — 148.
8. Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки: учебник. – М.: Юрайт-Издат, 2009. – 624 с.
9. Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. Деньги. Кредит. Банки. – М.: Дашков и К, 2008. – 484 с.
10. Бурлачков В.К. Денежная теория и динамичная экономика: выводы для России. – М.: Эдиториал УРСС, 2006. – 352 с.
11. Владимирова М.П. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / М.П. Владимирова, А.И. Козлов. – М.: КНОРУС, 2006. – 288 с.
12. Гальперин В.М., Гребенников П.И., Леусский А.И., Тарасевич Л.М. Макроэкономика: учеб. пособие. – СПб.: Питер, 2007. – 480 с.
13. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Под ред. В.В.Иванова, Б.И.Соколова. – М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2006. – 624 с.
14. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 784 с.
15. Деньги, кредит, банки: учебник / Под ред. О.И Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2008. – 560 с.
16. Деньги, кредит, банки / Под ред. Е.Ф. Жукова — М.: Банки и биржи. «Юнити» — 2009. — С. 72 — 88.
17. Деньги, кредит, банки / Под ред. Г.Н. Белоглазовой: Учебник. — М.: Юрайт-Издат, 2007. — С. 56 — 112.
18. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение и кредит: Учебное пособие — М.: Финансы и статистика. 2008. — С. 85 — 99.
19. Курс экономической теории: учебник / Под ред. Чепурина М.Н., Киселевой Е.А. – Киров: АСА, 2007. – 832 с.
20. Кузнецова Е.И. Деньги. Кредит. Банки: учеб. пособие. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 528 с.
21. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Под ред. О.И. Лаврушина — М.: Финансы и статистика. 2007. — С. 48 — 67.
22. Леонтьев В.Е., Радковская Н.П. Финансы, деньги, кредит и банки : учеб. пособие. – СПб.: Знание, 2007. – 384 с.
23. Малахова Н.Г. Деньги. Кредит. Банки. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2008. – 256 с.
24. Менделеев Д.И. Заветные мысли. – М.: Мысль, 2006. – 413 с.
25. Олейникова И.Н. Деньги. Кредит. Банки: учеб. пособие. – М.: Магистр, 2008. – 312 с.
26. Перепеченко В.П. Деньги. Кредит. Банки: учеб. пособие. – М.: Экономика, 2008. – 152 с.
27. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки. – М.: МарТ, 2007. – 288 с.
28. Селищев А.С. Деньги. Кредит. Банки: учебник. – СПб.: ПИТЕР, 2007. – 432с.
29. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки. – Мн.: Мисанта, 2006. – 512 с.
30. Турковская М.Б. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие. – Челябинск: изд-во ЮУрГУ, 2006. – 402 с.
31. Тедеев А.А., Парыгина В.А. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие. – М.: ЭКСМО, 2008. — 272 с.
32. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник / Под ред. Г.Б. Поляка. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 512 с.
33. Финансы, деньги, кредит: Учебник / под ред. О.В. Соколовой — М.: Юрист, — 2007. — С. 88 — 136.
34. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. – М.: Юрайт-Издат, 2006. – 543 с.
35. Шарапов С. Бумажный рубль. – СПб.: типогр. «Общественная польза», 2005.
36. Экономическая теория: учебник / Под ред. В.Д. Камаева, Е.Н. Лобачевой. – М.: Юрайт-Издат, 2006. – 557 с.
37. Экономическая теория: учебник / Под ред. В.И. Видяпина, А.И. Добрынина, Г.П. Журавлевой, Л.С. Тарасевича. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 640 с. Бесплатно скачать реферат «Виды денег и их развитие» в полном объеме
1. Реферат: Видимі рухи планет. Закони Кеплера
1. Нижні та верхні планети. За особливостями свого видимого руху на небесній сфері планети поділяються на дві групи: нижні (Меркурій, Венера) і верхні (Марс, Юпітер, Сатурн, Уран, .
2. Реферат: Видимое движение планет
Издавна люди наблюдали на небе такие явления как видимое вращение звездного неба, смена фаз Луны, восход и заход небесных светил, видимое движение Солнца по небу в течение дня, со.
3. Реферат: Виділення областей в програмі Adobe Photoshop 3.0
План 1.Виділення областей 2.Використання інструмента «область» 3.Використання інструмента «ласо» 4.Використання інструмента «чарівна паличка» 5.Використання команди «Колірни.
4. Реферат: Виды анализа
Основными задачами данной работы было: 1) дать описание финансовой отчетности; 2) рассмотреть методы анализа отчетности, используемые инвесторами и менеджерами. Ниже приводятся клю.
5. Реферат: Виды взаимодействия и общения людей
Отношения, возникающие между людьми в процессе их общения, в совместных видах деятельности, определяются как общественные отношения. Например, к ним можно отнести такие как: произв.
6. Реферат: Виды графики
В книге, являющейся одной из важнейших духовных потребностей современного человека, органически сочетается труд художника, издательских работников и полиграфистов. На долю художник.
7. Реферат: Виды графических изображений
Все графические изображения делятся на две большие группы по принципу кодирования, хранения в файлах и отрисовки на устройствах вывода (экран, принтер и т. п.). Давайте их рассмотр.
8. Реферат: Виды движения точки в зависимости от ускорения
Различают следующие виды движения точки в зависимости от ускорения: 1. Прямолинейное движение. В этом случае траектория движения точки – прямая, причем точка движется вдоль этой п.
9. Реферат: Виды девиации магнитного компаса
Основным требованием к качеству решения задачи контроля за движением судна является обеспечение высокой точности и надежности получаемых результатов, где точность определяется вели.
10. Реферат: Виды денег
По вопросу о происхождении денег существует две концепции: рационалистическая и эволюционная. Рационалистическая концепция объясняет происхождение денег соглашениями между людьми.
12. Реферат: Виды загрязнений атмосферы
Атмосферный воздух является самой важной жизнеобеспечивающей природной средой и представляет собой смесь газов и аэрозолей приземного слоя атмосферы, сложившуюся в ходе эволюции Зе.
13. Реферат: Виды и техники изобразительного искусства
Одной из основных задач нашего общества, встающих перед системой современного образования, является формирование культуры личности. Актуальность этой задачи связана с пересмотром с.
14. Реферат: Виды и формы экономического вмешательства
Правовое регулирование экономики. Правовое регулирование экономики состоит в разработке законов, обеспечивающих нормы функционирования рыночных структур (биржи, банки, акционерн.
15. Реферат: Виды и функции денег
Сущность денег как экономической категории проявляется в их функциях, которые выражают внутреннюю основу, содержание денег. Деньги выполняют следующие пять функций: мера стоимости.
16. Реферат: Виды изобразительного искусства
Монументальная живопись — живопись на архитектурных сооружениях и других стационарных основаниях. Основные техники монументальной живописи — фреска, а секко, мозаика, витраж. Мон.
17. Реферат: Виды искусств и теория происхождения искусства
На протяжении всей истории человек и искусство были неразрывно связаны. Осознание человеком самого себя отражается в каменных фигурках, в чертах памятников архитектуры. Человечески.
18. Реферат: Виды исследовательских проектов
Проект исследований представляет собой план исследований, используемый как руководство по сбору и анализу данных. Исследования можно выполнить без проекта, однако его результаты б.
19. Реферат: Виды компьютерной графики
Компьютерная графика — это область информатики, занимающаяся проблемами получения различных изображений (рисунков, чертежей, мультипликации) на компьютере. Работа с компьютерной г.
20. Реферат: Виды компьютерной графики и графических файлов
Цифровые изображения, применяющиеся в издательской деятельности, подразделяются на две категории: растровые и векторные. Они существенно отличаются по способу формирования графич.
21. Реферат: Виды конфликтов
Отношение к конфликтам в тоталитарном и демократическом обществах прямо противоположно. В первом они рассматриваются как аномальное явление, а во втором как неотъемлемая сторона вз.
Управление кредитным риском в ОАО Россельхозбанк
Главная > Реферат >Финансы
1. Теоретические аспекты понятия «кредитный риск» 4
1.1. Сущность и содержание кредитного риска 4
1.2. Методы оценки кредитного риска 5
1.3. Управление кредитным риском 7
2. Управление кредитным риском в оао «Россельхозбанк» 15
2.1.Финансово-экономическая характеристика деятельности ОАО «Россельхозбанк» 15
2.2.Организация управления кредитным риском в ОАО «Россельхозбанк» 18
2.3. Резервирование средств для покрытия возможных потерь 20
ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ 26
СПИСОк литературных источников 29
Риск, как неотъемлемый элемент экономической, политической и социальной жизни общества, неизбежно сопровождает все направления и сферы деятельности любой кредитной организации, функционирующей в рыночных условиях. Нестабильность уровня спроса и предложения, резкие изменения валютных курсов, непостоянство законодательной базы, а также многие другие негативные факторы, характерные для текущего состояния российской экономики, создают условия, при которых ни одна коммерческая операция не может быть осуществлена с заведомо гарантированным успехом. Вследствие этого основным и непременным условием нормального функционирования и развития банка является умение его руководства на строго научной основе осуществлять прогнозирование, профилактику и управление рисками.
В спектре банковских рисков РФ, ведущее место по частоте возникновения (около 60%) и объёму потерь (более 80%) занимают риски ликвидности и кредитования. Учет рисков ликвидности и кредитования в банках, их структурных подразделениях, филиалах, представительствах является обязательной информационной основой процесса принятия решений при разработке практических мер по увеличению портфеля ссудной задолженности, обеспечению безопасности конкретных банковских операций и сделок.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Kредитная операция является одной из главных банковских операций. Статья «Предоставленные кредиты» занимает значительный удельный вес в активной части баланса любого банка. Доля доходов от кредитных операций (полученных процентов за пользование кредитом) в общем объеме доходов банка колеблется в зависимости от типа банка, приоритетов его деятельности.
Целью курсовой работы является выявление путей снижения уровня кредитного риска в ОАО «Россельхозбанк».
Для достижения поставленной цели в работе решаются следующие задачи:
1. Раскрыть понятие кредитного риска
2. Раскрыть сущность процесса управления кредитным риском
3. Проанализировать процесс управления кредитным риском на примере деятельности ОАО «Россельхозбанк».
4. Выявить проблемы в деятельности ОАО «Россельхозбанк» по управлению кредитным риском и предложить пути их решения.
1. Теоретические аспекты понятия «кредитный риск»
1.1. Сущность и содержание кредитного риска
В настоящее время в экономической литературе не сформировалось единого мнения о сути кредитного риска, не создана общепринятая и одновременно исчерпывающая классификация кредитных рисков. Большинство авторов связывают кредитный риск с возможными убытками по кредитной операции. Так, в справочном пособии под редакцией Ю.А.Бабичевой кредитный риск определяется как «существующий для кредитора риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему»[1]. В настольной книге банкира «Банковская система России» кредитный риск представляется как «риск непогашения основного долга и процентов по выданной ссуде»[2]. В «Банковском деле» под редакцией В.Платонова и М.Хиггинса дается такое определение: «кредитный риск есть риск невыполнения контрагентами банков своих обязательств, что, как правило, проявляется в невозврате (полностью или частично) основной суммы долга и/или процентов по нему в установленные договором сроки, а также в дополнительном соглашении о пролонгации договора или отсрочки выплат»[3]. Профессор Г.С.Панова под кредитным риском понимает «риск неисполнения заемщиком первоначальных условий кредитного договора, т.е. невозврат (полностью или частично) основной суммы долга и процентов по нему в установленные договором сроки»[4].
В западной литературе помимо указанных выше приводится следующее определение «Кредитный риск – риск невыполнения обязательств одной стороны по договору и возникновения в связи с этим у другой стороны финансовых убытков»[5].
По мнению П.П.Ковалева «кредитный риск определяется как денежное выражение отклонения фактических результатов от ожидаемых (наступление рискового события) вследствие действия экзогенных и эндогенных факторов как ответной реакции на управленческие решения, связанные с кредитованием и другими банковскими процессами. Сущность кредитного риска проявляется как денежное, стоимостное или нестоимостное отклонение открываемой рисковой кредитной позиции от запланированной банком траектории»[6].
«Под управлением кредитными рисками подразумевается система взаимосвязанных и взаимозависимых методов сознательного, целенаправленного воздействия, направленных на недопущение вероятностного отклонения действительности от ожидаемых результатов (наступление рискового события) или извлечения дополнительной выгоды (дохода, прибыли) по сравнению с ожидаемым результатом в условиях преодоления неопределенности в движении кредитов.
Управление кредитными рисками – логичная составляющая совокупной стратегии банка, обусловливающая необходимость использования системного подхода в силу того, что происходящие в банке бизнес-процессы, базирующиеся на кредитных отношениях, затрагивают все его существенные отношения и связи.
…При рассмотрении природы кредитного риска необходимо отметить его двойственность, выражающуюся в условном разделении кредитного риска на кредитные риски активной операции и риски, связанные с управлением портфелем активных операций. Такое разделение продиктовано исключительно объективными причинами, так как управление кредитными рисками одной сделки и их портфелем различаются как методологически, так и по инструментам управления.
Поскольку в сферу кредитных отношений в определенной степени входят или тесно соприкасаются с ней такие направления банковской деятельности, как расчетно-кассовое обслуживание, карточный бизнес, обслуживание линий финансовых инструментов, торговля ценными бумагами и другие, постольку и для них свойственен кредитный риск.
Содержание кредитного риска во всех его проявлениях, будь то кредитный риск относительно отдельного заемщика или кредитный риск относительно кредитного портфеля банка, состоит в денежном (стоимостном) выражении в банковском балансе отклонений вероятностных событий, вызванных к жизни воздействием факторов объективного и субъективного характера.
Поскольку кредитный риск – объективное экономическое понятие, производное от категории «риск», оно не зависит от «воли и желания» банковских работников и предусматривает настоятельную необходимость его управления посредством различных банковских стратегий, методов и методик для более точного достижения желаемых результатов или наименьшего вероятностного отклонения прогнозируемых итогов от фактических финансовых результатов»[7] . .
Кредитные риски являются наиболее значимыми в системе банковских рисков. Так, М.Баканов в своей статье указывает, что кредитный риск «можно рассматривать как самый крупный риск, присущий банковской деятельности»[8], а А.В. Беляков и Е.В. Ломакина отмечают, что «среди многих банковских рисков важнейшее значение имеет кредитный риск»[9].
1.2. Методы оценки кредитного риска
Управление кредитным риском является основным содержанием работы банка в процессе осуществления кредитных операций и охватывает все стадии этой работы — от анализа кредитной заявки потенциального заемщика до завершения расчетов и рассмотрения возможности возобновления кредитования. Управление кредитным риском составляет органичную часть управления процессом кредитования в целом.
В структуру кредитного риска входят риск конкретного заемщика и риск портфеля. Факторы кредитного риска носят как внешний характер по отношению к банку, так и внутренний. Факторы, носящие внешний характер, связаны с возможностью реализации кредитного риска по причине, не зависящей от деятельности персонала кредитного подразделения банка. Заемщик может не вернуть кредит, несмотря на добросовестные действия сотрудников банка. Напротив, факторы, носящие внутренний характер связаны с ошибками персонала, допущенными в ходе оформления кредитной документации, ошибками при оценке кредитоспособности заемщика, нарушениями должностных инструкций и ошибками, заложенными в самих правилах осуществления кредитования.
Для принятия адекватных ответных действий для снижения негативного влияния рисков, недостаточно выявить формы и причины вероятных угроз. Необходима оценка рисков с точки зрения их значения как по масштабу влияния, так и по вероятности наступления. В основе оценки риска заложен поиск зависимости между определенными размерами потерь, связанными с реализацией риска и вероятностями их возникновения. Важной задачей при оценке риска является сравнение его значения с допустимым уровнем.
Количественная оценка кредитного риска конкретного заемщика проводится в процессе рассмотрения кредитной заявки заемщика, в ходе мониторинга заемщика, а также в процессе рассмотрения необходимости и возможности изменения условий кредитования. Содержание количественной оценки кредитного риска индивидуального заемщика заключается в определении его кредитоспособности. Процесс определения кредитоспособности включает оценку вероятности выполнения заемщиком условий кредитной сделки, а также масштаба потерь банка в случае реализации риска.
Оценка кредитного риска может быть получена в зависимости от типа заемщика. Методы первого типа применяются для больших однородных групп заемщиков, например для владельцев кредитных карточек, физических лиц или малых предприятий. Уровень кредитного риска оценивается объективно, путем расчета дисперсии и построения распределения вероятностей убытков на основе исторических данных по каждой группе заемщиков в кредитном портфеле. Эти результаты используются в дальнейшем для оценки риска при выдаче каждого нового подобного кредита. Методы второго типа применяются для разнородных групп заемщиков, при этом отличие от первого типа методов заключается в индивидуальном подходе к присвоению кредитного рейтинга и расчету величины возможного ущерба банка. Данный подход является доминирующим при оценке кредитных рисков средних и крупных предприятий.
Кредитный риск оценивается на уровне отдельного заемщика на основе специального анализа его кредитоспособности. При этом обобщающей оценкой вероятности реализации риска выступает кредитный рейтинг заемщика, который рассматривается в качестве индикатора вероятности дефолта. К числу необходимых факторов для признания заемщика кредитоспособным относят:
— готовность погашать задолженность;
— наличие обеспечения возврата ссуды;
— способность заемщика получать доход.
Методики, применяемые для оценки кредитоспособности различны, но все они в той или иной степени позволят определить:
— организационно-экономическую характеристику заемщика;
— кредитную историю заемщика;
в случае, когда потенциальный заемщик не является (и не являлся) клиентом Банка, оценить его кредитную историю оказывается проблематично, по причине недостаточного развития в нашей стране на настоящий момент системы «кредитных бюро», имеющих обширную информацию по большинству заемщиков, получившей широкое распространение на западе;
— анализ финансового состояния и состояния его имущества, а также оценку платежеспособности. Также немаловажным является анализ качественных показателей заемщика, таких как
— оценка состояния отрасли заемщика;
— оценка роли заемщика в регионе (отрасли и т.д.);
— оценка экономической, политической и технической политики организации;
— деловая репутация и многие другие.
Методы 2-го уровня, представляющие математические средства поддержки принятия решений, включают следующие:
2.Методы линейного программирования
3.Генетические алгоритмы, нейронные сети
1.3. Управление кредитным риском
Теория управления кредитными рисками появилась и развивалась практически одновременно с организацией и развитием коммерческих банков. В научной литературе встречается несколько подходов к управлению кредитными рисками.
«В процессе управления кредитным риском коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов:
Разработка целей и задач кредитной политики банка;
Создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений;
Изучение финансового состояния заемщика;
Изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей;
Разработка и подписание кредитного соглашения;
Анализ рисков невозврата кредитов;
Кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд;
Мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд по реализации залогов»[10].
«Процесс управления кредитным риском представляет собой организованную последовательность действий, включающую следующие этапы: выявление факторов кредитного риска; оценку степени кредитного риска; выбор стратегии управления; выбор способов снижения риска; контроль изменения степени кредитного риска»[11].
«Последовательность управления кредитным риском та же, что и по другим видам риска:
Идентификация кредитного риска. Определение наличия кредитного риска в различных операциях. Создание портфелей риска.
Качественная и количественная оценка риска. Создание методик расчета уровня риска на основе выявления причин невозможности или нежелания возвращать заемные средства и определения методов снижения рисков.
Планирование риска как составная часть стратегии банка.
Создание системы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня риска»[12].
«Процедура управления рисками состоит из нескольких этапов. 1. Сбор информации. 2. Планирование процедур управления рисками для данного проекта. 3. Идентификация рисков: определение специфических рисков для каждого проекта и каждой задачи. Составление полного списка рисков, включающего, как правило, сотни рисков. 4. Качественный и количественный анализ рисков, полученных на предыдущей стадии, и составление короткого списка основных, наиболее опасных рисков. На этой стадии вероятность риска и степень влияния рисков на результат пректа определяются качественно. Здесь часто помогает опыт ведения похожих проектов. 5. После выделения наиболее опасных рисков принимается решение провести их количественную оценку. Выводится общая оценка рискованности проекта и вероятность того, что требования проекта будут выполнены. 6. Планирование минимизации рисков, процедура RRP (risk, response, planning). Определение возможностей сократить общий риск проекта. 7. Мониторинг и контроль рисков. Под этим подразумевается постоянное отслеживание ситуации с проектными рисками. Управление рисками – не одномоментное мероприятие. Оно проводится периодически, по мере того как изменения произошли или проблемы обнаружены»[13].
«Управление кредитным риском в банке можно определить как организованное воздействие субъекта управления (сотрудники банка, осуществляющие деятельность по кредитованию заемщиков; руководящий персонал) на объект управления (кредитный риск; деятельность сотрудников, задействованных в кредитных операциях с целью снижения (поддержания на допустимом уровне) показателей кредитного риска банка). Управление кредитным риском представляет собой организованную определенным образом последовательность действий, разделяемых на следующие этапы: выявление факторов кредитного риска; оценка степени кредитного риска; выбор стратегии (принятие решения о принятии риска, отказе от выдаче кредита или применении способов снижения риска); выбор способов снижения риска; контроль изменения степени кредитного риска»[14].
Система управления рисками – это научно-методический комплекс мер по управлению кредитной организацией, направленный на выявление и оценку риска, использующий специфические приемы и методы с целью создания условий для устойчивого функционирования банка, максимизации собственного капитала, выполнения требований клиентов и партнеров банка и обеспечения прибыльности его деятельности.[15]
Для понимания роли и места управления кредитным риском в структуре банка, П.П.Ковалев предлагает представить данный процесс в следующих разрезах:
управление кредитным риском в системе оперативное – тактическое – стратегическое управление (рис.1);
управление кредитным риском в системе технолог – исполнитель – контролер (рис.2).
Как видно из рис.1, «на подразделение риск-менеджмента возлагается тактическое управление, причем под тактикой мы понимаем конкретные методы и приемы для достижения поставленной цели в конкретных условиях. Задачей тактики управления является выбор наиболее оптимального решения и наиболее приемлемых в данной хозяйственной ситуации методов и приемов управления. Так, на подразделение риск-менеджмента помимо реализации стратегии банка посредством тактических решений ложится разработка внутренней нормативной базы.
На рис.2 управление кредитным риском представлено в разрезе распределения функциональных обязанностей на три уровня: технолог, исполнитель, контролер. Под исполнителем в данном контексте подразумевается подразделение, непосредственно задействованное в процессе управления кредитным риском, ответственное за результаты анализа консолидированной информации, касающейся кредитования, за своевременность подачи отчетов установленного образца на рассмотрение соответствующих коллегиальных органов. В качестве технолога выступает подразделение, ответственное за разработку алгоритмов и процедур, за поиск методов и инструментов, за утверждение методик и регламентов, с помощью которых исполнительное подразделение сможет осуществлять свои функции в процессе управления кредитным риском. Контролером в данной модели является подразделение или коллегиальный орган, непосредственно осуществляющий контроль за соблюдением нормативов Центрального банка РФ, внутренней нормативной базы и принимающий соответствующие управленческие решения.
Модель, приведенная на рис.3, позволяет коммерческому банку управлять кредитным риском на всей временной горизонтали процесса управления, открывая тем самым широкий простор для разработки и реализации как масштабных программ, так и конкретных методик.
Таким образом, управление кредитным риском представляет собой многоуровневый, строго регламентированный процесс, где каждое участвующее подразделение имеет четко прописанный перечень целей, задач и функций.
…сформируем концепцию управления кредитным риском с учетом специфики процесса кредитования (см.рис.3).
Процесс управления кредитным риском по своей сути является беспрерывным, где каждая стадия (этап) поочередно сменяют друг друга, выполняя при этом возложенные на них функции. Поэтому анализ данного процесса подразумевает выбор отправной точки, роль которой, на наш взгляд, может выполнить момент закрытия рисковой позиции.
В качестве примера рисковой позиции приведем обыкновенный кредит, предоставленный заемщику по кредитному договору на общих основаниях. В момент закрытия позиции или в данном случае закрытия договора можно сделать окончательный вывод о наступлении или ненаступлении рискового события. Если таковое имело место, то можно сделать вывод и о степени эффективности использованного инструментария. После идентификации потенциальных рисковых событий можно переходить к непосредственной оценке фактических и возможных последствий от наступления выявленных кредитных рисков в соответствии с приведенным выше алгоритмом. В зависимости от результатов оценки выбирают то или иное решение об управленческом воздействии на рисковую позицию.
В результате открытию рисковой позиции или заключению какой-либо активной операции предшествует целый комплекс мероприятий, направленных на минимизацию присущего ей риска: банк должен четко представлять, с какими рисками он может столкнуться, к чему они могут привести и как ими управлять.
Риск-менеджмент должен установить порядок открытия рисковой позиции с делегированием полномочий соответствующим подразделениям банка для того, чтобы выданные ссуды, пополнившие кредитный портфель, соответствовали «Политике управления банковскими рисками» и «Положению об управлении кредитным риском». Только при таком условии деятельность подразделений по реализации кредитного процесса нам представляется целесообразной.
После открытия рисковой позиции процесс управления кредитным риском входит в фазу, когда рисковое событие может наступить в любой момент. Противодействовать такому развитию событий призваны, с одной стороны, подразделения, осуществляющие процесс кредитования и применяющие утвержденный по каждому виду рисковых позиций инструментарий, с другой стороны, подразделения риск-менеджмента, непосредственно контролирующие применение выбранного инструментария и неукоснительное его следование внутренней нормативной базе.
Таким образом, подразделения, осуществляющие активные операции и риск-менеджмент, попеременно сменяют друг друга и вместе с тем взаимосвязано и согласованно функционируют в процессе управления кредитным риском»[16].
Стратегия управления кредитными рисками как избранный (целевой) сегмент банковской деятельности предполагает установление целей банка и выбор средств их достижения в рамках определенного временного периода. Она должна строится по следующей схеме: выбор продолжительности временного периода (краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное планирование); установление целей управления системой кредитных рисков – конечных (стратегических) и промежуточных (тактических); разработка мероприятий по управлению кредитными рисками, направленных на достижение промежуточных и окончательных целей; создание и/или совершенствование системы мониторинга за ходом выполнения стратегических планов.
2. Управление кредитным риском в оао «Россельхозбанк»
2.1.Финансово-экономическая характеристика деятельности ОАО «Россельхозбанк»
Открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» является кредитной организацией, созданной в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и Федеральным законом «Об акционерных обществах» в целях реализации кредитно-финансовой политики Российской Федерации в агропромышленном комплексе и формирования эффективной системы кредитно-финансового обслуживания агропромышленного комплекса.
Полное фирменное наименование Банка на русском языке – Открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк».
Сокращённое фирменное наименование Банка на русском языке – ОАО «Россельхозбанк».
ОАО «Россельхозбанк» зарегистрирован Банком России 24.04.2000 г. за №3349 и работает на основании генеральной банковской лицензии, выданной Центральным банком Российской Федерации (ЦБ РФ), с 13 июня 2000 года.
Форма собственности предприятия — ОАО, или открытое акционерное общество. Во главе предприятия – собрание акционеров. 100% акций ОАО «Россельхозбанк» принадлежат Российской Федерации в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом, действующего на основании Постановления Правительства Российской Федерации от 05 июня 2008 г. № 432 «О Федеральном агентстве по управлению государственным имуществом».
Банк зарегистрирован и имеет юридический адрес на территории РФ.
Юридический адрес: г.Москва, Гагаринский пер., дом 3.
На 31 декабря 2010 года Банк имеет 78 филиалов в Российской Федерации и более 1500 дополнительных офисов.
Основным видом деятельности Банка являются коммерческие и розничные банковские операции на территории Российской Федерации, главным образом, кредитование агропромышленных предприятий. Основные задачи деятельности Банка заключаются в следующем:
1. Участие в реализации кредитно-денежной политики Российской Федерации в сфере агропромышленного производства;
2. Формирование в сфере агропромышленного производства национальной кредитно-финансовой системы обслуживания отечественных сельскохозяйственных товаропроизводителей; а также
3.Участие в обеспечении эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов в агропромышленном комплексе на всей территории Российской Федерации.
Банк участвует в Государственной программе страхования вкладов, утвержденной Федеральным законом № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 года.
Анализ финансового состояния ОАО «Россельхозбанк»
Финансовый анализ проводится на основе годовой отчетности, которая включает в себя:
Бухгалтерский баланс (публикуемая форма), составляемый в соответствии с пунктом 4.1 Указания № 2089-У;
• Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма), составляемый в соответствии с пунктом 4.2 Указания № 2089-У;
• Отчет о движении денежных средств, составляемый в соответствии с пунктом 4.3 Указания № 2089-У;
• Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов, составляемый в соответствии с пунктом 4.4 Указания № 2089-У;
За 2009 год валюта баланса Банка увеличилась в 1,17 раза и по состоянию на 1 января 2010 года составила 950,6 млрд. рублей. Собственные средства (капитал) Банка по состоянию на 1 января 2010 года составили 156,8 млрд.рублей, увеличившись в 1,4 раза по сравнению с размером собственных средств (капитала) Банка по состоянию на 1 января 2009 года.
В структуре активов Банка устойчиво преобладает чистая судная задолженность, доля которой по состоянию на 1 января 2010 года составляет 82,0% (на 1 января 2008 года 83,0%) от общего объема активов Банка. Доля средств в кредитных организациях го состоянию на 1 января 2010 составила 6,6% (на 1 января 2009 года: 5,7%) от величины активов Банка, доля средств в Центральном Банке – 2,2% (нa 1 января 2009 года: 3,5%), чистых вложений в ценные бумаги, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток — 2,1% (на 1 января 2009 года 2,2%), чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи – 1,3% (на 1 января 2009 года 1,4%).
В структуре пассивов Банка доминируют средства клиентов (некредитных организаций) – 42,1% (на 1 января 2009 года. 36,8%) средства кредитных организаций – 37,1% (на 1 января 2009 года: 34,3%), средства акционеров (участников) – 11,2% (1 января 2009 года: 7,6%), выпущенные долговые обязательства – 7,5% (на 1 января 2009 года 6,6%). Неиспользованная прибыль по состоянию на 1 января 2010 года составила 0,05% (на 1 января 2009 года 0,2%) от общего объема пассивов Банка.
В составе Отчета о прибылях и убытках Банка за 2009 год процентные доходы составили 102,4 млрд.рублей, увеличившись по сравнению с 2008 годом в 1,5 раза.
Процентные доходы Банка за 2009 год имеют следующую структуру:
Процентные доходы, полученные от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) – 82,0%;
Процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях – 13,2%;
Процентные доходы от вложений в ценные бумаги – 4,8%.
Таким образом, операции кредитования обеспечили наибольшую часть всех доходов, полученных Банком в 2009 году.
В отчетном году продолжился рост чистой ссудной задолженности, которая по состоянию на 1 января 2010 года составила 779,6 млрд.рублей, увеличившись в 1,2 раза по сравнению с чистой ссудной задолженностью на 1 января 2009 года.
Ссудная задолженность до вычета резерва на возможные потери по состоянию на 1 января 2010 года составила 810,5 млрд.рублей (на 1 января 2009 года: 686,7 млрд.рублей).
Ссудная задолженность до вычета резерва на возможные потери по состоянию на 1 января 2010 года имеет следующую структуру:
Кредитный портфель Банка, который в свою очередь состоит из:
Кредитов, предоставленных юридическим лицам (некредитным организациям) – 546,1 млрд.рублей или 67,4% от ссудной задолженности до вычета резерва на возможные потери (на 1 января 2009 года: 408,0 млрд.рублей или 59,4% от ссудной задолженности до вычета резерва на возможные потери);
Кредитов, предоставленных физическим лицам – 66,0 млрд.рублей или 8,1% от ссудной задолженности до вычета резерва на возможные потери (на 1 января 2009 года: 57,7 млрд.рублей или 8,4% от ссудной задолженности до вычета резерва на возможные потери);
Предоставленные межбанковские кредиты и размещенные межбанковские депозиты – 191,9 млрд.рублей или 23,7% от ссудной задолженности до вычета резерва на возможные потери (на 1 января 2009 года: 217,3 млрд.рублей или 31,6% от ссудной задолженности до вычета резерва на возможные потери);
Векселя – 0,6 млрд.рублей или 0,1% от ссудной задолженности до вычета резерва на возможные потери (на 1 января 2009 года: 2,6 млрд.рублей или 0,4% от ссудной задолженности до вычета резерва на возможные потери);
Прочее – 5,8 млрд.рублей или 0,7% от ссудной задолженности до вычета резерва на возможные потери (на 1 января 2009 года: 1,1 млрд.рублей или 0,2% от ссудной задолженности до вычета резерва на возможные потери).
Операционные расходы Банка увеличились в 1,3 раза и составили в отчетном году 18,6 млрд.рублей, по сравнению с операционными расходами за 2008 год в размере 14,7 млрд.рублей. Данное увеличение расходов связано с плановым открытием большого числа дополнительных офисов и с расширением штата сотрудников Банка с 24,2 тысяч до 28,7 тысяч человек по состоянию на 31 декабря 2008 года и 31 декабря 2009 года соответственно.
2.2.Организация управления кредитным риском в ОАО «Россельхозбанк»
Политику управления рисками утверждает Наблюдательный совет Банка. Он же отвечает в целом за создание и контроль функционирования системы управления рисками в Банке. К его компетенции относится также принятие решений по крупным рискам.
В области организации кредитной работы, в целях обеспечения устойчивой деятельности Банка в условиях кризисных явлений на финансовом рынке ОАО «Россельхозбанк» в первоочередном порядке провел следующие мероприятия:
Утверждены «Приоритетные направления в Кредитной политике ОАО «Россельхозбанк» на 2010 год», дополняющие действующую Кредитную политику Банка на 2008 – 2012 годы.
Внесены изменения в нормативную базу Банка по кредитованию с целью повышения качества кредитного портфеля и минимизации кредитных рисков, в том числе обеспечено встраивание в кредитный процесс взаимодействия с бюро кредитных историй, приняты конкретные меры по обеспечению качества мониторинга выданных ссуд.
Выстроена вертикаль Службы оценки и контроля рисков в региональных филиалах Банка с целью проведения на местах независимого от бизнес-функции контроля за уровнем принимаемых филиалами и дополнительными офисами рисков.
Усилена роль риск-менеджеров в принятии решений по кредитованию клиентов.
Принят комплекс мер, направленных на активизацию работы с проблемной задолженностью, создана соответствующая инфраструктура.
Полномочия по принятию кредитного риска в 2009 — 2010 годах были определены следующим образом:
Наблюдательный Совет утверждает решения о предоставлении кредита либо об установлении индивидуального лимита кредитного риска на одного или группу связанных заемщиков (ГВК) в пределах совокупного лимита кредитного риска:
до 10.08.2009 – в размере свыше 2000000 тысяч рублей;
после 10.08.2009 – в размере свыше 4000000 тысяч рублей.
Правление Банка принимает решения о предоставлении кредита либо об установлении индивидуального лимита кредитного риска на одного или группу связанных заемщиков в пределах совокупного лимита кредитного риска:
до 10.08.2009 – в размере до 2000000 тысяч рублей;
после 10.08.2009 – в размере до 4000000 тысяч рублей.
Кредитный комитет принимает решения о предоставлении кредита либо об установлении индивидуального лимита кредитного риска на одного или группу связанных заемщиков в пределах совокупного лимита кредитного риска в размере 500 млн. рублей включительно.
Кредитные комитеты региональных филиалов, Кредитные комиссии дополнительных офисов, отдельные должностные лица Банка принимают решения о кредитовании в пределах предоставленных им полномочий.
Ресурсный комитет принимает решения по ограничению кредитных рисков посредством установления структурных, портфельных лимитов, а также лимитов на контрагентов и эмитентов ценных бумаг. К полномочиям комитета относится также установление лимитов кредитного риска региональным филиалам Банка.
Уполномоченными органами Банка утверждены внутренние нормативные документы, которые определяют формализованное описание процедур оценки рисков, порядка предоставления и сопровождения кредитных продуктов.
Банк осуществляет отбор кредитных проектов в зависимости от целей кредитования, реальных источников погашения кредита, финансового положения заемщика, кредитной истории, состояния сектора экономики и региона, учета всех взаимоотношений с Банком и взаимосвязанными лицами, наличия достаточного обеспечения, уровня платы за кредит.
Региональным филиалам и дополнительным офисам уполномоченными органами Банка соответственно устанавливаются и оперативно пересматриваются лимиты на проведение кредитных операций, соблюдение которых контролируется в постоянном режиме.
Банк управляет риском концентрации портфеля путем лимитирования кредитных операций по регионам, видам ссуд, а также отдельным заемщикам. В настоящее время максимальный размер концентрации портфеля в одном региональном филиале Банка определен на уровне 15% от совокупного ссудного портфеля Банка.
При осуществлении программ кредитования и инвестирования приоритет отдается агропромышленному комплексу, а также смежным с АПК отраслям экономики, функционирование которых связано с обслуживанием потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей.
Банком применяются различные способы обеспечения исполнения обязательств заемщиками в формах залога имущества, имущественных прав (с утверждением перечня предметов залога, подлежащих обязательному страхованию в страховых компаниях, аккредитованных при Банке), гарантий и поручительств третьих лиц.
2.3. Резервирование средств для покрытия возможных потерь
Кредитный портфель ОАО «Россельхозбанк» представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу на определенную дату, определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных критериев.
ОАО «Россельхозбанк» в соответствии с Положением ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» от 20 марта 2006 г. №283-П оценивает вероятность потерь по активам, по которым данный риск возможен, и в соответствии с полученной оценкой формирует на специальных счетах резервы на возможные потери.
Проанализируем оценку кредитного риска отдельного заемщика, результатом которой будет сформированный резерв Банком на возможные потери по ссуде.
Количественная оценка кредитного риска конкретного заемщика ОАО «Россельхозбанк» проводится в процессе рассмотрения кредитной заявки заемщика, в ходе мониторинга заемщика, а также в процессе рассмотрения необходимости и возможности изменения условий кредитования.
Кредитный риск оценивается на уровне отдельного заемщика на основе специального анализа его кредитоспособности путем отнесения ссуды к одной из пяти категорий качества (см. таблица 1).
Таблица 1 – Размер резерва на возможные потери в зависимости от классификации ссуды
Размер резерва в процентах от элементов расчётной базы