Заявление по 195 ук рф

Опубликовано

Что подразумевается под неправомерными действиями при банкротстве

Ответственности за нарушения при банкротстве посвящена достаточно большая группа норм законодательства. Они охватывают не только действия во время самой процедуры, но и действия, которые привели к финансовой несостоятельности, если в этом есть вина ответственных субъектов. При банкротстве может возникать 2 вида ответственности: административная и уголовная.

Важность правильного проведения процедуры банкротства и серьезность следствий неправомерных действий и фиктивного банкротства подчеркивает предусмотренная уголовным кодексом ответственность. Ее нормы содержаться соответственно в двух его статьях: 195 и 196. Неправомерные действия при банкротстве по КоАП предусмотрены в ст. 14.12 и 14.13.

Выявление признаков

Правоведы выделяют 3 группы правонарушений при банкротстве:

  • касающиеся сокрытия, изменений или других манипуляций с информацией об имуществе должника;
  • неправомерные распорядительные действия на этапе, когда уполномоченное лицо должно было предотвратить банкротство или уже в процессе процедуры;
  • незаконные действия по распоряжению имуществом специальным субъектом (арбитражным управляющим, главой ликвидационной комиссии).

Обязательные условия ответственности:

  • Наступление последствий с преступным характером, то есть причинение ущерба в крупных размерах. Если размер не крупный (до 250 тыс. руб.), наступают административные санкции. Крупным ущербом, который необходим для криминального наказания, считается 250 тыс. руб. и больше.
  • Наличие процедуры банкротства или, в случае фиктивного банкротства, нарушения могут быть и до момента открытия конкурсных процедур.

Отдельно стоит выделить еще одну группу норм, касающихся фиктивного (преднамеренного) банкротства. Это заведомые действия или бездействия, влекущие банкротство, если они повлекли крупный ущерб.

Пример таких действий:

  • безвозмездные сделки при тяжелой экономической ситуации;
  • неэквивалентные сделки;
  • указанные сделки с заинтересованными лицами;
  • скрытие ликвидных ресурсов от конкурсного процесса.

Ответственности подлежат такие субъекты:

Также ответственности подлежат арбитражный управляющий, кредиторы, кредитная или финансовая организации их управляющие органы, поскольку они не только объекты нарушений, но и субъекты.

Далее рассмотрим нарушения, подпадающие под административные санкции.

В первую очередь это банкротство с признаками фиктивности или преднамеренно созданное:

  • ложное объявление о несостоятельности;
  • обращение в суд с заявлением о банкротстве;
  • преднамеренное, умышленное содействие приведению должника в состояние неплатежеспособности: создание или увеличение его несостоятельности, иные противоправные действия в процессе преднамеренного банкротства.

Условие ответственности – возможность осужденного лица выполнить кредиторские требования в полном объеме.

Вторая группа административных нарушений касается неправомерных действий, а именно:

  • те же действия как в уголовных нарушениях по сокрытию имущества, сведений, документов, включая их фальсификацию;
  • неподача заявления о банкротстве при наличии всех предусмотренных законом условий для этого;
  • нарушение правил, касающихся стадий процедуры (наблюдения, внешнего управления и прочих).

Выявление признаков

Особенности незаконных деяний:

  • объект – кредиторские права, связанные с имуществом и нарушаемые управляющими, собственниками, должностными лицами;
  • характерные признаки объективной стороны: должностные обязанности не выполняются, совершаются сомнительные сделки, отсутствует учет, скрывается информация и имущество;
  • субъектом выступает должностное лицо, собственники, бенефициарии должника, участники процедуры;
  • корыстные мотивы, цели, умысел (элементы субъективной стороны): скрыть имущество, нарушить порядок и размер выплат.

Если указанные признаки отсутствуют, неправомерное деяние квалифицируется как преступление или проступок против собственности, а не при банкротстве.

Обязательный признак для фиктивности банкротства является способность должника выполнить кредиторские требования. Если должник располагает возможностями полностью выполнить кредиторские требования на дату принятия арбитражным судом заявления от него о банкротстве, но не делает этого, значит, последующая процедура будет фиктивной.

Ее признаки или их отсутствие определяются уровнем обеспеченности краткосрочных обязательств должника его средствами и активами, находящимися в обороте.

Вышеуказанный уровень является соотношением оборотных активов, кроме НДС по приобретенным ценностям, к краткосрочным пассивам, кроме будущих доходов, потребительских фондов и резервных средств.

Специалисты, определив эту величину, дают такие оценки:

  • при величине равной или больше 1 – есть признаки фиктивности;
  • если меньше — отсутствуют.

Анализ результативности работы предприятия – лучший способ определить есть ли признаки преднамеренности банкротства

Он осуществляется двумя этапами:

  • определяются характеристики изменения в гарантирующих долговые обязательства средствах;
  • анализ условия сделок, которые влекут изменения в обеспеченности финансовых обязательств должника.

Итоги экспертизы относительно обеспеченности:

  • возросла или на прежнем уровне – нет признаков;
  • ухудшилась, но сделки совершаются без нарушений согласно реальных условий рынка – нет признаков;
  • ухудшилась и сделки осуществляются на условиях, явно несоответствующим рыночным – есть признаки.

Варианты неправомерных действий при банкротстве

Так как процедура банкротства достаточно объемная и разнообразная по своей юридической природе, то и перечень нарушений весьма обширный. Определяющей вида ответственности служит размер причиненного ущерба. Нормы, регламентирующие неправомерные действия при банкротстве по КоАП (ст. 14.12, 14.13) дублируются нормах ст. 195, 196 УК, а также предусматривают некоторые другие нарушения.

Сокрытие сведений

Одним из наказуемых деяний является сокрытие имущества, а также определенных сведений, а именно тех, которые имеют влияние на процедуру исполнения обязательств должника в отношении кредиторов или в процессе преднамеренного банкротства.

Ответственность наступает за сокрытие имущества.

Это понятие охватывает также такие действия:

  • передачу во владение другим лицам;
  • отчуждение или уничтожение;
  • сокрытие депозитов, дивидендов, денег, ценностей.

Закон регламентирует сокрытие такой информации об имуществе, если она находится в распоряжении должника:

  • прав и обязанностей, связанных с ним, то есть соответствующих документов;
  • сведений о нем: о размере, местонахождении, стоимости и пр.;
  • другой информации, необходимой для удовлетворения требований кредиторов и проведения процедуры.

Состав нарушения включает три виды деяний – сокрытие, уничтожение и фальсификация – относительно бухгалтерского учета, иных документов по учету, характеризующих экономические отношения должника при наличии признаков банкротства.

Итак, ответственность в равной степени касается таких объектов нарушений:

  • самого имущества;
  • информации о нем;
  • бухгалтерских и касающихся деятельности должника документов.

Нарушение требований

Распространенное нарушение – махинации с порядком удовлетворения кредиторских требований. Большую часть случаев неправомерных деяний этого рода составляет внеочередное погашение долговых обязательств, то есть предоставление преимущества одному требующему перед другими, нарушение очереди удовлетворения их требований.

В законодательстве четко прописана очередность погашения задолженности. Есть субъекты требования, которых выполняются в первую очередь, а также вторая очередь и дальше.

Существует также и порядок распределения средств должника в процентном соотношении. Неправомерные действия при банкротстве по УК РФ такого рода квалифицируются по нему, если они причинили крупный ущерб.

Эта группа неправомерных деяний выражается в таких формах:

  • заведомо незаконное удовлетворение кредиторских требований;
  • принятие кредитором заведомо незаконного удовлетворения его требований, если он знал о незаконности своих действий, знал обстоятельства банкротства и действовал в ущерб другим требующим, в результате нанес им ущерб;
  • нарушение очередности;
  • увеличение или уменьшение размера удовлетворения вопреки закону.

Такое нарушение затрагивает без исключения всех кредиторов, поскольку, когда увеличивается сумма выплат одному кредитору, она уменьшается в отношении остальных. Ответственность несет не только тот, кто нарушил порядок выплат, но и тот, кто принял такое удовлетворение, если он знал об этом.

Основным действующим лицом во время процедуры является арбитражный управляющий в различных своих статусах (временный, административный, внешний). На некоторых ее стадиях полностью все полномочия по управлению предприятием переходят к нему, предыдущее руководство отстраняется. Поэтому нередко заинтересованные лица реализуют свое желание повлиять на его работу.

Такие помехи создаются намеренно или ненамеренно и выражаются в создании препятствий работе арбитражного управляющего, управляющих органов кредитной или иной уполномоченной организации, временно управляющих органов.

Это такие формы деяния при условии, что субъект уполномоченный, и при наличии процедуры банкротства:

  • воспрепятствование работе;
  • уклонение или отказ в передаче документов и имущества.

Все внешние и внутренние признаки банкротства, которые необходимо учитывать, мы перечислили далее.

Обобщив виды неправомерных поступков ответственных лиц при банкротстве, в первую очередь, выделяют такие последствия, к которым они приводят:

  • неправомерность решений руководства предприятия, их отмена;
  • признание сделок недействительными.

Судебная практика

Неправомерные сделки совершаются с нарушением норм закона, не в надлежащей форме, неправомочными субъектами, под давлением и не соответствуют волеизъявлению сторон. Они всегда являются недействительными: по закону – изначально или вследствие решения суда – после судебного процесса.

Недействительность подразумевает ничтожность сделок, а также оспаривание их в суде. Первые – недействительные по закону с момента их совершения. Для этого не нужно обращаться в суд. Вторые – с момента отмены их в судебном порядке.

Обратная сила отсутствует согласно ФС «О несостоятельности (банкротстве)», то есть последствия ничтожных сделок до даты принятия этого закона 5 июня 2009 г. применяются и сейчас.

Противоправные действия в поступках лиц, руководящих несостоятельным предприятием – причина незаконности сделок и предпосылка их криминальной, хозяйственной или административной ответственности. Такая сделка признается недействительной, у лиц, участвующих в ее заключении возникает обязанность вернуть полученное, возместить его стоимость или восстановить правовой статус участников.

Правовые последствия сокрытия имущества. Должник имеет право подавать отзыв и опровержение на иск о банкротстве и заявления кредиторов, где указывает свою позицию, сведения о финансовых возможностях, способность оплатить долги.

Если отзыв содержит ложные сведения об имуществе, то действия должника признаются неправомерными, такими, которые привели к незаконному банкротству. Это влечет за собой криминальное наказание.

Нарушения требований кредиторов часто касаются очередности выплат. В первую очередь должны удерживаться алименты, заработная плата, моральная компенсация. Если удовлетворяются иные требования – это свидетельствует об умышленном причинении ущерба первоочередным кредиторам.

Констатация фактов

Наказуемость наступает, если есть состав нарушения и при таких условиях:

Факты правонарушений выявляются с помощью анализа действий участников процесса, арбитражного управляющего. Кредиторы и уполномоченные участники конкурсного процесса имеют полный доступ к документам предприятия, к учетной информации об имуществе, в том числе, касающейся ценных бумаг и движений средств на счетах.

Иногда констатировать незаконные действия очень непросто. Опытный специалист в сфере банкротства способен облечь свои поступки в процессе конкурсных процедур в законную форму, но после этого, итак, еле выживающее предприятие утратит свои последние активы.

Яркий пример, когда руководитель совершает предусмотренные неправомерные действия при банкротстве по УК РФ еще до официального возбуждения банкротства, хотя признаки несостоятельности должника уже присутствуют.

Зачастую имущество отчуждается при формальном согласии арбитражного управляющего, ненадлежаще выполняющего свои обязанности и заинтересованного в личной выгоде, зачастую он состоит в сговоре с руководителем.

Обязательный признак и суть фиктивного или злостного банкротства – обеспечить недоступность имущественной массы для участников конкурсных процедур с сохранением своей собственности в наиболее возможном полном объеме

Объективная сторона

Объективную сторона – деяние, последствие, причинно-следственная связь. Все вместе они дают представление об обстановке (время, место), в которой произошло нарушение. Это имеет значение для квалификации нарушения.

Каждый вид деяний и их формы соответственно виду нарушения был рассмотрен выше, а их особенности рассмотрим более детально. По мнению юристов и правоведов в ст. 195, 196 УК в части использования слова «действие» существует неточность. При анализе норм становится ясно, что уместнее использовать обозначение «деяние», подразумевающее действие и бездействие, ведь правонарушение может осуществиться двумя способами.

Скрыть означает спрятать, препятствовать обнаружению, утаивать, сделать незаметным разными способами соответствующие предметы, документы: помещение их в недоступные места, снятие с учета, использование маскирования, непредставление имущества. Это же касается и документов.

Бездействие подпадает под ответственность, когда субъект не делает ничего, чтобы исполнить обязанности, которые должен исполнить согласно нормам конкурсного процесса: непредставление имущества или информации о нем, документов, удерживание их.

Почти невозможно доказать сокрытие прав и обязанностей поскольку это абстрактные понятия, поэтому под этим следует подразумевать сокрытие данных о них, что может выразиться в сокрытии договоров и прочих документов.

Передача во владение и отчуждение – разные понятия, поскольку последнее сопровождается утратой права собственности вследствие купли-продажи, мены, дарения. Недоработкой правовой нормы при буквальном прочтении есть то, что в ней эти действия касаются только имущества, хотя на практике они могут касаться и имущественных прав.

Уничтожения имуществ и документов подразумевает приведение их полностью в непригодное состояние, что влечет за собой исключение имущества из конкурсной массы, невозможности анализа финансовой деятельности. Фальсификация документов – изначально криминально наказуемое деяние, оно представляет собой искажение их содержания различными способами (подчистка, исправление).

Фактом является то, что некоторые из деяний подпадающие под ответственность, при соблюдении норм закона, правомерные. Например, руководитель предприятия в ходе стадии оздоровления имеет право отчуждать имущество, осуществлять передачу его другим лицам.

Но при этом должны соблюдаться условия: наличие согласия арбитражного управляющего, комитета кредиторов. Эти действия незаконные только, когда расходятся с нормами права.

Последствие таких деяний – нанесение ущерба: для административной ответственности – до 250 тыс. руб., для криминальной – больше чем 250 тыс. руб. Основная форма, через которую выражается ущерб – уменьшение конкурсной массы на указанные суммы. Ущерб должен возникнуть именно вследствие незаконных поступков – это и есть причинно-следственная связь.

Ответственность и санкции

  • штраф – от 100 до 500 тыс. руб.;
  • ограничению свободы до 1–2 года;
  • арест до 4–6 мес.;
  • лишение свободы и штраф или без него: до 1–6 лет, до 80–200 тыс. руб.;
  • обязательные (80–240 ч.), исправительные (2 года) или принудительные работы (5 лет).
  • штраф: 1 тыс.–1 млн. руб., причем для должностного лица он больше;
  • дисквалификация для должностного лица: 6 мес.–3 года.

Период, на протяжении которого квалифицируются действия – начало предвидения руководителем банкротства и до окончания процедуры по банкротству. В этом случае такое нарушение рассматривают именно как преступление против собственности.

В первую очередь при наличии признаков преступления обращаются в прокуратуру. Такое заявление достаточно простое по своей форме.

Вот шпаргалка-образец заявления:

Полный адрес, телефон

о сокрытии имущества при банкротстве

Прошу провести прокурорскую проверку и защитить мои права по нижеуказанным обстоятельствам.

Предприятие …… решением арбитражного суда от ……. признано банкротом. По состоянию на …… осуществляется процедура наблюдения. Я ……. (ФИО) являюсь кредитором данного предприятия и включен в реестр кредиторов.

Мне стало известно об имуществе должника, по которому его руководство, а именно директор ФИО и бухгалтер ФИО не представили учетных документов и не сообщили о его наличии кредиторам, в чем я усматриваю признаки уголовного нарушения согласно ч. 1 ст. 195 УК. Доказательствами того, что имущество принадлежит должнику, служат копии договоров купли-продажи, оказавшиеся в моем распоряжении.»

Копии документов прилагаются:

  • паспорт;
  • копия реестра кредиторов;
  • решение суда о банкротстве;
  • копия договора купли-продажи.

Читайте тут о методах диагностики вероятности банкротства.

Как нужно проводить возбуждение дела о банкротстве — мы расскажем далее.

Конференция ЮрКлуба

Есть ли состав по ст. 195 УК РФ?

Батонио 27 Май 2009

1. ИП в ноябре 2006 года подал заявление о признании банкротом.
2. АС усмотрел признаки банкротства и открыл процедуру наблюдения.
3. В мае 2007 года ИП признан банкротом, открыто конкурсное производство сроком на один год.
4. Имущества у ИП нет (ранее уже все раздал), исполнительные производства приставами прекращены.
5. Конкурсное производство прекращено в мае 2009 года.

Теперь о проблеме.

В феврале 2007 года (т.е., после подачи заявления о банкротстве и объявления процедуры наблюдения — но ДО признания банкротом и открытия конкурсного производства) этот гражданин (как физ. лицо, а не ИП) заключил с другим гражданином договор займа — дал в долг денег. Естественно, денег в долг дал не своих (своих уже не было) — занял у одного и дал другому. Заемщик должен был вернуть деньги в марте того же 2007-го года. Не вернул.

Займодавец в 2008 году подает в суд на заемщика, получает заочное решение и сразу же обращается в ССП для возбуждения исполнительного производства. Далее в рамках этого исп. пр-ва подает заявление о наложении ареста на свое право требования (т.к. в отношении него самого возбуждены другие исполнительные производства. где уже сам этот гражданин-бывший ИП является должником). В общем, совершает действия, прямо противоположные сокрытию имущества.

Вопрос в том, может ли факт выдачи займа и период до подачи иска в суд создать проблему и состав 195-й?

Надеюсь, понятно изложил.
Сообщение отредактировал scorpion: 28 Май 2009 — 13:17

scorpion 27 Май 2009

Надеюсь, понятно изложил

Честно говоря, не очень Попробуйте пронумеровать участников

Батонио 28 Май 2009

Два участника — ИП-банкрот (1) и физик, которому он дал денег (2).

scorpion 28 Май 2009

Вопрос в том, может ли факт выдачи займа и период до подачи иска в суд создать проблему и состав 195-й?

А в чем крупный ущерб?

Батонио 28 Май 2009

Займ на сумму более 1 млн, ко взысканию еще больше (пени).

Вот и вопрос:скрыл ИП-банкрот это право требования — или нет?
«Наличие признаков банкроства» — это ДО введения процедуры наблюдения и временного управления или ВО ВРЕМЯ их тоже?

scorpion 28 Май 2009

Вот и вопрос:скрыл ИП-банкрот это право требования — или нет?

Какая статья № 127-ФЗ обязывала его сообщать о займе и кому?

Kovano 28 Май 2009

Займ на сумму более 1 млн, ко взысканию еще больше (пени).

Вот и вопрос:скрыл ИП-банкрот это право требования — или нет?
«Наличие признаков банкроства» — это ДО введения процедуры наблюдения и временного управления или ВО ВРЕМЯ их тоже?

Если память не изменяет то и в предверии процедуры банкротства. Т.е. если ИП понимал, что ему хана.

scorpion 28 Май 2009

Если память не изменяет то и в предверии процедуры банкротства

Ко дню выдачи займа ИП уже был признан банкротом
Сообщение отредактировал scorpion: 28 Май 2009 — 19:24

Kovano 28 Май 2009

Батонио 29 Май 2009

Батонио

Вот и вопрос:скрыл ИП-банкрот это право требования — или нет?

Какая статья № 127-ФЗ обязывала его сообщать о займе и кому?

Вот я так же считаю.
ПОэтому и хочу обсудить!

Добавлено немного позже:

Если често, то я мальнько не понял вопроса. Кто на кого подал в суд, кто и чьи (официально) день и кому занял, и почему деньги не вернули?

Есть ИП-банкрот.
У него было право требования к должнику.
Об этом праве требования ИП некоторое время не сообщал никому — уже находясь в процедуре конкурсного производства.

Добавлено немного позже:

Батонио

Вот и вопрос:скрыл ИП-банкрот это право требования — или нет?

Какая статья № 127-ФЗ обязывала его сообщать о займе и кому?

Т.е. Вы считаете. что нет сокрытия имущественных прав при налоичии признков банкротства?

scorpion 29 Май 2009

.е. Вы считаете. что нет сокрытия имущественных прав при налоичии признков банкротства?

Да, а главное, на момент выдачи займа злодей уже не был ИП (п.1 ст. 216 № 127-ФЗ), т.е., субъектом по данному преступлению.
Сообщение отредактировал scorpion: 29 Май 2009 — 13:30

Батонио 30 Май 2009

ТАк ведь имущество ИП = имущество физлица. Если физлицо скрыло имущества — разве нет состава?

Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ).

Под несостоятельностью (банкротством) понима-ется признанная арбитражным судом или объявленная должником неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Дела о банкротстве рассматриваются в арбитражном суде, который может возбудить дело, если требования к должнику – юридическому лицу в совокупности составляют не менее пятисот, а к должнику – гражданину – не менее ста минимальных размеров оплаты труда. Правом на обращение в суд наделены должник и прокурор, а также в определенных случаях и другие лица (кредитор, налоговые органы и т.п.).

Должник может обратиться в суд в предвидении банкротства, то есть при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что он будет не в состоянии исполнить денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей в установленный срок – ст. 7 Закона «О несостоятельности (банкротстве)».

Судья (арбитр) при соблюдении процедуры обязан принять заявление и не позднее трех дней вынести определение о принятии заявления, в котором при необходимости указывается о введении наблюдения, о назначении временного или арбитражного управляющего и о мерах по обеспечению требований кредиторов (ст. 41 Закона).

По результатам рассмотрения дела о банкротстве (не более 3 месяцев) арбитражный суд принимает решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства или об отказе в признании должника банкротом, или о введении внешнего управления, или о прекращении производства по делу о банкротстве.

В законодательстве определяются неправомерные действия должника, за которые он может быть привлечен к ответственности.

Объективная сторона преступления в ч. 1 ст. 195 УК сформулирована как у материального состава и включает в себя деяние – неправомерные действия при банкротстве или в предвидении банкротства, последствие – крупный ущерб и причинную связь между первым и вторым.

Круг неправомерных действий по составу широк. Деяние совершается в следующих формах: 1) сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе; 2) передача имущества в иное владение; 3) отчуждение имущества; 4) уничтожение имущества; 5) сокрытие документов, отражающих экономическую деятельность; 6) их уничтожение; 7) их фальсификация.

Неправомерные действия могут быть сгруппированы в две большие группы.

Статья 195 УК РФ. Неправомерные действия при банкротстве (действующая редакция)

1. Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества должника — юридического лица, гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб, за исключением случаев, предусмотренных статьей 172.1 настоящего Кодекса, —

наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

2. Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника — юридического лица руководителем юридического лица или его учредителем (участником) либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб, —

наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо ограничением свободы на срок до одного года, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

3. Незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, если функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего, руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, а равно и в случае, если в отношении гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, введена процедура, применяемая в деле о банкротстве, при условии, что эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, —

наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет.

Статья 195. Неправомерные действия при банкротстве

1. Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества должника — юридического лица, гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб, за исключением случаев, предусмотренных статьей 172.1 настоящего Кодекса, —
наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

2. Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника — юридического лица руководителем юридического лица или его учредителем (участником) либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб, —
наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо ограничением свободы на срок до одного года, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

3. Незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, если функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего, руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, а равно и в случае, если в отношении гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, введена процедура, применяемая в деле о банкротстве, при условии, что эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, —
наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет.

Комментарий к статье 195 Уголовного Кодекса РФ

Данная статья предусматривает уголовную ответственность за совершение трех деяний, которые отличаются друг от друга объективными и субъективными признаками.

Объект преступления, предусмотренный ч. 1 ст. 195 УК РФ, — установленный порядок признания должника несостоятельным (банкротом), интересы кредиторов.

Должник — гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель, или юридическое лицо, оказавшиеся неспособными удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в установленный срок.

Кредитор — лицо, имеющие по отношению к должнику права требования по денежным обязательствам и иным обязательствам, об уплате обязательных платежей, о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих по трудовому договору.

Любое юридическое лицо, за исключением казенного предприятия, учреждения, политической партии и религиозной организации, по решению суда может быть признано несостоятельным. Признание юридического лица банкротом влечет его ликвидацию (ст. 65 ГК РФ).

Индивидуальный предприниматель, который не в состоянии удовлетворить требования кредиторов, связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности, может быть признан несостоятельным (банкротом) по решению суда. С момента вынесения такого решения утрачивает силу его регистрация в качестве индивидуального предпринимателя (ст. 25 ГК РФ).

Основания признания судом должника несостоятельным (банкротом), порядок его ликвидации устанавливаются Федеральным законом от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» .

———————————
О понятии, признаках и особенностях процедуры признания несостоятельности кредитных организаций см.: Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» // РГ. 1999. 4 марта; субъектов естественных монополий топливно-энергетического комплекса — см.: Федеральный закон от 24 июня 1999 г. N 122-ФЗ «Об особенностях несостоятельности (банкротства) субъектов естественных монополий топливно-энергетического комплекса» // РГ. 1999. 1 июля.

В соответствии со ст. 2 данного нормативного акта под банкротством понимается признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены, а гражданин — если к тому же сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества. Наличие у должника указанных признаков позволяет признать его несостоятельным. Такое заявление могут подать в арбитражный суд сам должник, конкурсный кредитор или уполномоченные органы.

При рассмотрении арбитражного дела о несостоятельности юридического лица применяются следующие процедуры банкротства: наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство, мировое соглашение.

По делам о банкротстве гражданина-должника осуществляются в основном конкурсное производство и мировое соглашение.

Неправомерные действия при банкротстве совершаются в отношении:

а) имущества — это движимые и недвижимые вещи (ст. 130 ГК РФ), включая наличные или безналичные деньги в российской или иностранной валюте, ценные бумаги (ст. 142 ГК РФ) ;

———————————
Имущество должника, которое не включается в конкурсную массу, указано в ст. ст. 131 и 132 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» // РГ. 2002. 2 нояб.

б) имущественных прав — права юридического лица или индивидуального предпринимателя на получение имущества во владение, пользование или распоряжение, вытекающие из гражданско-правовых и иных законных отношений (например, право аренды, требования, залога, использования результатов интеллектуальной деятельности и средств индивидуализации);

в) имущественных обязанностей — это обязанность должника совершить в пользу кредитора определенное действие (передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.п.) либо воздержаться от определенного действия;

г) сведений об имуществе, его размере, местонахождении — это любые данные о наличии этого имущества; о месте, где оно находится; о стоимости; объемах; размерах этого имущества и т.п.;

д) иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях — это любые иные о них данные, которые могут касаться, например, индивидуальных признаков и состояния вещей, размеров и сроков обладания имущественными правами и обязанностями;

е) бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность должника, — документы бухгалтерского и налогового учета, предусмотренные законодательством РФ о налогах и сборах (например, бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, соответствующие приложения, аудиторское заключение, пояснительная записка).

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195 УК РФ, выражается в следующих действиях (бездействии), совершенных при наличии признаков банкротства: 1) сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях; 2) передача имущества во владение иным лицам; 3) отчуждение или уничтожение имущества; 4) сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, а также впоследствии в виде крупного ущерба, причинной связи.

Под сокрытием имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях необходимо понимать их полное или частичное утаивание.

Передачей имущества во владение иным лицам признается временное избавление от него.

Отчуждение имущества — это его сбыт третьим лицам в любой форме (возмездной или безвозмездной).

Уничтожение имущества, бухгалтерских или иных учетных документов представляет собой такое воздействие на них, в результате которого они приводятся в полную непригодность для их целевого использования.

Фальсификация бухгалтерских или иных учетных документов — это их подделка, направленная на изменение подлинности.

Обязательным признаком преступлений, предусмотренных ч. ч. 1 и 2 ст. 195 УК РФ, является время их совершения — до вынесения судом решения о несостоятельности и об открытии конкурсного производства при наличии признаков банкротства. После вынесения судом такого решения лицо уже не обладает указанными признаками, и поэтому совершить рассматриваемое преступление невозможно.

Деяние является оконченным в момент причинения крупного ущерба кредитору. Состав преступления материальный.

В соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ под крупным ущербом в ч. ч. 1, 2, 3 ст. 195 УК РФ понимается денежная сумма, превышающая двести пятьдесят тысяч рублей. С качественной стороны ущерб выражается в реальных имущественных потерях кредиторов и упущенной выгоды.

Субъективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195 УК РФ, характеризуется виной в виде прямого или косвенного умысла. Лицо осознает, что осуществляет сокрытие имущества, имущественных прав и т.д., при наличии признаков банкротства предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба кредиторам и желает этого либо сознательно допускает эти последствия или относится к ним безразлично.

Мотивы и цели не являются обязательными признаками состава преступления. Как правило, оно совершается в интересах должника с целью уменьшения его конкурсной массы или сокрытия его фактического размера. Однако если лицо скрывает имущество с целью его хищения, то такие действия необходимо квалифицировать по ст. 160 УК РФ, предусматривающей ответственность за присвоение или растрату.

Субъект преступления специальный — вменяемое физическое лицо, достигшее возраста шестнадцати лет и обладающее соответствующими полномочиями (в силу закона, решения суда, договора, занимаемой должности) для совершения деяния, указанного в диспозиции ч. 1 ст. 195 УК РФ. Например, руководитель должника, индивидуальный предприниматель.

Согласно ст. 2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» руководитель должника — это единоличный исполнительный орган юридического лица или руководитель коллегиального исполнительного органа, а также иное лицо, осуществляющее в соответствии с федеральным законом деятельность от имени юридического лица без доверенности (например, арбитражные управляющие или исполняющие обязанности руководителя (ч. 5 ст. 20 и ч. 4 ст. 69 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»), руководитель временной администрации (ч. 3 ст. 19 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»).

О понятии индивидуального предпринимателя см. комментарий к ст. 169 УК РФ.

Объект преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК РФ, — установленный порядок удовлетворения требований кредиторов при признании лица несостоятельным (банкротом), интересы кредиторов.

В целях восстановления платежеспособности должника к нему применяется финансовое оздоровление, которое регламентируется ст. ст. 76 — 92 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)». Эта процедура банкротства вводится на основании решения собрания кредиторов определением арбитражного суда, где указываются срок финансового оздоровления, а также график погашения задолженности.

Графиком погашения задолженности предусматривается погашение всех требований кредиторов, включенных в соответствующий реестр, пропорционально погашению этих требований в очередности и порядке, установленных ст. 855 ГК РФ и ст. ст. 134 — 138 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)». Например, в первую очередь производятся расчеты по требованиям граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также компенсация морального вреда; во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности и т.д.

Для проведения внешнего управления арбитражный суд утверждает внешнего управляющего, который осуществляет расчеты с кредиторами в соответствии с реестром их требований (ст. 121 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»).

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК РФ, выражается в действии, совершенном при наличии признаков банкротства, а именно в неправомерном удовлетворении имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника — юридического лица, а также включает в себя последствия в виде крупного ущерба, причинную связь между действием и последствием.

Неправомерное удовлетворение имущественных требований выражается в совершении финансовых операций и (или) сделок с имуществом должника — юридического лица, направленных на полное или частичное погашение кредиторской задолженности отдельным кредиторам, в нарушение порядка, предусмотренного действующим законодательством РФ. Например, в ходе финансового оздоровления должник осуществляет платежи отдельным кредиторам в нарушение графика погашения задолженности.

Деяние является оконченным в момент причинения крупного ущерба кредиторам. О понятии крупного ущерба см. выше. Состав преступления материальный.

Субъективная сторона преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК РФ, характеризуется виной в виде прямого умысла. Лицо осознает, что неправомерно удовлетворяет имущественные требования отдельных кредиторов за счет имущества должника — юридического лица, при наличии признаков банкротства предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба другим кредиторам, и желает этого.

Как справедливо отметила Н.А. Лопашенко, по данному составу должно быть установлено, что деяние совершается заведомо в ущерб другим кредиторам, поскольку конкурсной массы (имущества должника, на которое может быть обращено взыскание в процессе конкурсного производства) недостаточно для удовлетворения требований кредиторов всех очередей .

———————————
См.: Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики: авторский комментарий к уголовному закону (раздел VIII УК РФ). М., 2006. С. 584.

Субъект преступления специальный — руководитель (в том числе арбитражный управляющий, руководитель временной администрации), учредитель (участник) юридического лица либо индивидуальный предприниматель, достигшие возраста шестнадцати лет.

Объект преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 195 УК РФ, — установленный порядок признания должника несостоятельным (банкротом) при осуществлении деятельности арбитражного управляющего либо деятельности временной администрации кредитной организации при возложении на них функций руководителя юридического лица или руководителя кредитной организации.

В действующем законодательстве предусмотрены случаи, когда руководитель юридического лица или кредитной организации отстраняется от управления с возложением его функций соответственно на арбитражного управляющего либо руководителя временной администрации.

Согласно ст. 2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» арбитражный управляющий (временный, административный, внешний или конкурсный) — это гражданин Российской Федерации, утверждаемый арбитражным судом для проведения процедур банкротства и осуществления иных установленных настоящим Федеральным законом полномочий и являющийся членом одной из саморегулируемых организаций.

При введении некоторых процедур банкротства (например, внешние управление, конкурсное производство) функции руководителя юридического лица возлагаются на арбитражного управляющего. Так, при конкурсном производстве руководитель должника, а также временный, административный, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу ему бухгалтерской и иной документации, печатей, штампов, материальных и иных ценностей (ч. 2 ст. 126 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

Временная администрация является специальным органом управления кредитной организации, назначаемым Банком России в порядке, установленном Федеральным законом от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и нормативными актами Банка России.

Временная администрация назначается на срок не более шести месяцев, когда кредитная организация: 1) не удовлетворяет требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие семь дней и более с момента наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на ее корреспондентских счетах; 2) допускает снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние двенадцать месяцев, более чем на тридцать процентов при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России; 3) нарушает норматив текущей ликвидности, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на двадцать процентов; 4) не исполняет требования Банка России о замене руководителя кредитной организации либо об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или реорганизации кредитной организации в установленный срок; 5) имеются основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций (ст. 17 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»).

В период деятельности временной администрации полномочия исполнительных органов кредитной организации могут быть ограничены или приостановлены. Руководителем временной администрации является служащий Банка России.

В случае приостановления полномочий исполнительных органов кредитной организации последние не позднее дня, следующего за днем назначения временной администрации, обязаны передать ей печати и штампы кредитной организации, а в согласованные сроки — бухгалтерскую и иную документацию, материальные и иные ценности (ч. 2 ст. 23 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»).

Под документами, необходимыми для исполнения обязанностей, возложенных на арбитражного управляющего либо временную администрацию кредитной организации, следует понимать документы, отражающие хозяйственное положение либо финансовое состояние должника (например, учредительные и разрешительные документы; гражданские и трудовые договора; бухгалтерская и налоговая отчетности).

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 195 УК РФ, выражается в действиях (бездействии): 1) в незаконном воспрепятствовании деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации; 2) уклонении или отказе от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу либо кредитной организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица либо кредитной организации возложены соответственно на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной организации, впоследствии в виде крупного ущерба, причинной связи.

Под незаконным воспрепятствованием деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации необходимо понимать создание таких условий работы, которые не позволяют им в полной мере осуществлять свои функции . Например, ограничение доступа временной администрации в помещение кредитной организации или к ее документации и иным носителям информации.

———————————
Права и обязанности арбитражного управляющего предусмотрены ст. 24 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» // РГ. 2002. 2 нояб. Функции временной администрации кредитной организации указаны в ст. ст. 21 — 22.1 Федерального закона от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» // РГ. 1999. 4 марта.

Уклонение от передачи — это действия (бездействие), направленные на не передачу документов или имущества при отсутствии явно выраженного отказа от передачи.

Отказ от передачи представляет собой открытые демонстративные действия, свидетельствующее о нежелании передавать документы или имущество.

Деяние является оконченным в момент причинения крупного ущерба. О понятии крупного ущерба см. выше. Состав преступления материальный.

Субъективная сторона преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 195 УК РФ, характеризуется виной в виде прямого или косвенного умысла. Лицо осознает, что незаконно воспрепятствует деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба кредиторам, и желает этого либо сознательно допускает эти последствия или относится к ним безразлично.

Субъект преступления (ч. 3 ст. 195 УК РФ) общий — вменяемое физическое лицо, достигшие возраста шестнадцати лет. Но, как правило, это руководители (в том числе арбитражные управляющие) и иные работники организации.

Руководитель коммерческой организации-должника, совершивший за вознаграждение неправомерные действия при банкротстве, подлежит ответственности по совокупности преступлений, предусмотренных ст. ст. 195 и 204 УК РФ.

За неправомерные действия при банкротстве, не повлекшие причинения крупного ущерба, установлена административная ответственность (ст. 14.13 КоАП РФ).

За воспрепятствование должностными лицами кредитной организации осуществлению функций временной администрации, не повлекшее причинения крупного ущерба, предусмотрена административная ответственность (ст. 14.14 КоАП РФ).

Другой комментарий к статье 195 УК РФ

1. Под банкротством понимается признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Признаки банкротства имеют место, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены должником в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения. Если должником является гражданин (индивидуальный предприниматель), то сумма его обязательств должна к тому же превышать стоимость принадлежащего ему имущества. В отношении должника, являющегося кредитной организацией, предусмотрен 14-дневный срок неисполнения соответствующих обязательств и условия недостаточности стоимости его имущества (активов) для погашения соответствующей задолженности.

2. Предметом преступления является имущество несостоятельного должника.

3. Объективная сторона преступления (ч. 1 ст. 195) включает в себя деяние (сокрытие, передачу, отчуждение или уничтожение имущества должника, а также сокрытие, уничтожение, фальсификацию бухгалтерских и иных учетных документов), совершенное при наличии признаков банкротства (см. п. 1 комментария), и последствие этого деяния, выраженное в причинении крупного ущерба (свыше 1 млн. 500 тыс. руб.). Между деянием и последствием должна существовать причинная связь.

4. Субъект преступления — лицо, которое фактически или на основании правового акта вправе выполнять соответствующие действия:

— учредитель (участник) юридического лица — должника;

— лицо, входящее в состав временной администрации, назначенное судом в целях проведения различных процедур банкротства;

— арбитражный управляющий, а также различные управленческие работники организации-должника.

5. Объективная сторона преступления по ч. 2 комментируемой статьи включает в себя деяние, выраженное в неправомерном удовлетворении имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника заведомо в ущерб другим кредиторам, совершенное при наличии признаков банкротства. Указанное деяние заключается в нарушении правил и очередности удовлетворения требований кредиторов, установленных законодательством.

6. Преступление считается оконченным с момента причинения крупного ущерба.

7. Субъект преступления (ч. 2 ст. 195) специальный: руководитель юридического лица, его учредитель (участник) либо индивидуальный предприниматель.

8. Объективная сторона преступления по ч. 3 ст. 195 характеризуется воспрепятствованием деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации или иной финансовой организации, совершенным в определенной обстановке несостоятельности (когда функции руководителя возложены на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации). Последствия преступления выражаются в причинении крупного ущерба.

9. В отношении кредитной организации или иной финансовой организации (страховой организации, профессионального участника рынка ценных бумаг, негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов или негосударственных пенсионных фондов) сфера применения ч. 3 комментируемой статьи является более широкой. Это объясняется тем, что функции руководителя могут быть возложены на руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации еще в преддверии появления признаков банкротства.

10. В комментируемой статье не указаны все возможные виды действий (бездействия), которые образуют объективную сторону, преступлением следует признавать любые действия (бездействие), если они мешают арбитражному управляющему или руководителю временной администрации кредитной или иной финансовой организации выполнять возложенные на них законом обязанности, что повлекло последствие в виде крупного ущерба. Уклонение или отказ от передачи документов или имущества упомянуты в законе как разновидность воспрепятствования деятельности арбитражного управляющего или руководителя временной администрации.

11. Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной формой вины.

12. Субъектом преступления по ч. 3 ст. 195 может быть любое вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет.

Остались вопросы по ст 195 УК РФ?

Получите консультации и комментарии юристов по статье 195 УК РФ бесплатно.

Вопросы можно задать как по телефону так и с помощью формы на сайте. Сервис доустпен с 9:00 до 21:00 ежедневно по Московскому времени. Вопросы, полученные в другое время, будут обработаны на следующий день. Бесплатно оказываются только первичные консультации.

Еще по теме: