Оглавление:
Сроки сдачи отчетности в 2018 году
Упрощенная система налогообложения дает возможность налогоплательщикам работать и платить налоги по «сокращенной» форме
Автор: Татьяна Суфиянова (консультант по налогам и сборам)
Упрощенная система налогообложения дает возможность налогоплательщикам работать и платить налоги по «сокращенной» форме. В частности, декларация по УСН сдается один раз в год, расчеты по авансовым платежам не надо представлять и сдавать в налоговый орган (как это делают компании по налогу на имущество и по прибыли). Это удобно.
Но кроме самой налоговой декларации по УСН есть и другие формы отчетности, назовем их «зарплатными», которые сдают все организации и ИП (у которых есть наемные работники), независимо от системы налогообложения.
Для удобства представляем данные в таблице, чтобы можно было посмотреть перечень отчетности и сроки сдачи на 2018 год.
Отчетность ИП на УСН в 2018 году
Какую отчетность сдают ИП при упрощенной системе налогообложения? Документы, бланки, формуляры и процедуры — читайте в нашей статье.
Содержание
Сдача налоговой отчетности ИП на УСН в 2018 году
В течение трех месяцев после регистрации ИП, предприниматель должен определиться, по какому из двух вариантов УСН он будет платить бюджетные сборы:
1.«Доходы минус расходы»: налог составляет от 5 до 15% от разницы между доходами за отчетный период и расходами, произведенными на предпринимательскую деятельность. Какой процент придется заплатить, определяют региональные власти.
2.«Доходы»: ставка налога обычно составляет 6% от оборота, точнее, всего объема выручки. С недавних пор региональным властям разрешено уменьшать налоговую ставку. Так, на Чукотке, она составляет 2-4%, в Крыму и Севастополе от 3%.
Вне зависимости от выбранного способа уплаты налогов, основным документом, который нужно предоставить в ФНС, является декларация. Правила ее заполнения в 2018 году остаются теми же, что и в прошлом, последний день сдачи заполненного формуляра — 3 мая 2018 года.
Полезные документы для скачивания
Она может быть составлена как в электронном виде, так и на бумажном носителе. В последнем случае нежелательно заполнять ее от руки, так как налоговые органы стараются искоренить практику заполнения документов вручную.
Порядок заполнения бланков декларации для ИП «доходы» и «доходы минус расходы» отличается. Первые заполняют титульный лист, шесть разделов, за исключением 1.2, 2.1.2, 2.2. Третий раздел заполняется только при наличии целевого финансирования.
Если выбрана система налогообложения «доходы минус расходы», заполняют «шапку», части 1.2, 2.2. Заполнять третий раздел надо при наличии соответствующих данных.
В те же сроки, что и обычные документы, подают нулевую декларацию если предприниматель не работал или не получил прибыль (при УСН «доходы минус расходы»).
Авансовые бюджетные выплаты делают 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. То есть до 25 апреля требуется внести бюджетный платеж за первые 3 месяца года.
Сервис для автоматизации работы магазина Бизнес.Ру позволит сформировать максимально подробный отчет по общим остаткам и оборотам денежных средств на расчетном счету.
Отдельный отчет позволит быть в курсе всех взаиморасчетов с сотрудниками. Личный календарь для важных событий поможет сдавать всю налоговую и бухгалтерскую отчетность в установленные сроки.
Попробуйте полную версию программы для автоматизации магазина бесплатно!>>>
Кроме декларации, налоговикам должны быть предоставлены:
1. Ежегодный среднесписочный состав сотрудников (КНД 1110018) не позже 20 января, для вновь открывшихся ИП срок 20 число месяца, идущего за месяцем регистрации.
Скачать образец заполненного бланка КНД 1110018>>> или прочитать про методику подсчета подробнее тут.
2. Расчет по страховым взносам сдается поквартально на бумажных или электронных носителях (при коллективе больше 26 человек). Если наемных сотрудников нет, подается нулевой расчет в обычные сроки. В 2018 году подать документы надо:
- за 1 квратал — 03.05.2018 или немного раньше;
- за полугодие — 30.07.2018 или чуть раньше;
- за 9 месяцев — 30.10.2018 или чуть раньше;
До 30.01.2019 включительно нужно обеспечить доставку отчета по взносам за 2018 год в ФНС.
3. Раз в год сдается форма 2-НДФЛ на каждого работника, нулевые справки отправлять не надо.
4. Каждые 3 месяца сдают заполненный формуляр 6-НДФЛ.
Более полно новые правила отчетности рассказаны в письме Минфина РФ от 19.11.2015 №03-04-06/66970, письме ФНС от 28.12.2015 №БС-4-11/23129.
Сроки сдачи 6-НДФЛ для ИП на УСН в 2018 году
Формуляр 6-НДФЛ введен в налоговую практику сравнительно недавно. Он подается в Налоговую ежеквартально, состоит из двух разделов и титульного листа. В этом году в ней произошли некоторые изменения. Они коснулись внешнего вида титульного листа, места подачи данных. Также были созданы новые коды для организаций, меняющих свою форму и прекращающих существование.
В этом году сроки подачи документов:
Пояснения по заполнению бланка дает Приказ ФНС РФ от 14.10.2015 №ММВ-7-11/450.
Несмотря на то, что сдавать нулевой бланк (когда выплат сотрудникам не было) закон не обязывает, бухгалтеры советуют отправлять в фискальные органы либо формуляр с нулевыми данными, либо письмо, почему отчет не сдан.
Иначе налоговая инспекция сначала начисляет штрафы, блокирует счета, а потом разбирается — виноват предприниматель или нет. Бланк отправляют на бумажных или электронных носителях (если работников 26 человек и больше).
Программа для магазинов Бизнес.Ру ускорит выписку документов и исключит возможные ошибки при заполнении. Позволит вам автоматизировать налоговую и бухгалтерскую отчетность, а также контролировать денежные потоки в компании.
Ознакомьтесь со всеми возможностями программы для автоматизации магазина бесплатно!>>>
Отчетность ИП на УСН для ПФР и ФСС в 2018 году
В случае, если производились выплаты по несчастным случаям заполняется и подается в Фонд социального страхования форма 4-ФСС. Вместе с этим бланком сдается заявление и справка, подтверждающая основной вид экономической деятельности, причем даже теми предпринимателями, кто временно приостановил деятельность. Сделать это надо до 16 апреля.
4-ФСС может быть подана как в бумажном, так и электронном виде, причем в электронном виде формуляр можно отправить несколько позже: ежеквартально, 25 января, 25 апреля, 25 июля, 25 октября. Бумажный вариант должен подаваться до 22 января, 20 апреля, 20 июля, 22 октября соответственно.
Отчетность в Пенсионный фонд от ИП на УСН в 2018 году
Для ПФР готовят два вида отчетов:
Скачать образцы отчетов СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ.
Второй бланк не сдается, если у ИП нет наемных работников. СЗВ-М нужно сдавать каждый месяц. СЗВ-СТАЖ подается ежегодно, до 1 марта. Оба отчета могут быть созданы как в бумажном (если коллектив меньше ста человек), так и в электронном виде. Их можно отправить по почте, оформив заказным письмо с уведомлением и описью содержимого.
Читайте также об отчетности магазина:
Программа для автоматизации работы с бухгалтерской и налоговой отчетностью в розничных магазинах.
- Торговый и складской учет
- Интеграция с фискальными регистраторами
- Полная поддержка 54-ФЗ и ЕГАИС
- CRM, заказы и сделки
- Печать первичных документов
- Банк и касса, взаиморасчеты
- Интеграция с интернет-магазинами
- Интеграция со службами доставки
- Интеграция с IP-телефонией
- Email и SMS рассылка
- КУДиР, налоговая декларация (УСН)
Остаться в живых: как сдавать отчетность в 2018 году
В 2018 году отчетность принимают ФНС, Росстат, а также внебюджетные фонды. Организации и ИП обязаны сдать следующие виды отчетности:
- в ФНС потребуется сдать налоговые декларации, расчеты по страховым взносам, а также экземпляр бухгалтерской отчетности за 2017 год;
- в ПФР сдают отчеты по формам СЗВ-М (ежемесячно) и СЗВ-СТАЖ за 2017 год, а также при выходе сотрудников на пенсию;
- в ФСС сдают расчеты по взносам на травматизм;
- в Росстат представляют статистическую отчетность, а также один эксземпляр бухгалтерской отчетности за 2017 год.
Законодательство разрешает организациям и ИП пользоваться одним из нижеприведенных способов направления отчетности:
- в электронном виде (например, с помощью сервиса «1С-Отчетность» из программ 1С);
- заказным письмом через Почту России;
- собственноручно на личном приеме в инспекции ФНС, отделения Росстата, ПФР и ФСС.
Отправка документов через 1С-Отчетность
Сервис «1С-Отчетность» уже встроен в программы 1С и представляет собой удобный модуль для сдачи отчетности в электронной форме через интернет. Сервис позволяет своевременно отчитаться в ФНС, ПФР, ФСС, Росстат и другие контролирующие органы.
Организации и ИП, которые используют данный сервис, могут отправить все необходимые документы прямо из «1С:Предприятия» без переключения на другие программы и повторного заполнения форм.
Для отправки отчетности по нужному адресу в сервисе предусмотрены все необходимые инструменты. Пользователю достаточно будет просто нажать в необходимом отчете кнопку «Отправить». Документы дойдут до получателя в максимально сжатые сроки.
После получения отчетности в программу придет подтверждение от контролирующих органов о приеме документов.
Обращаем ваше внимание на платность сервиса. Уточняйте стоимость.
Сдача отчетности по Почте России
Другой способ сдачи отчетности – направление документов заказным письмо через Почту России. Для этого потребуется распечатать отчетность на бумажном носителе, заверить при помощи подписи и печати (при возможности) и отнести в почтовое отделение.
При этом не забудьте сначала заполнить опись вложения и распечатать ее в 2 экземплярах. Далее нужно будет купить конверт и заполнить его.
Реквизиты и адреса ФНС, Росстата и внебюджетных фондов можно узнать по ссылкам:
Отчетность с описью вложения и заполненным конвертом передается сотруднику почтового отделения. Он сверит опись с документами, подпишет и вернет 1 бланк описи. Его необходимо сохранить, поскольку он может потребоваться в спорных случаях для подтверждения сдачи отчетности.
Учтите, что сотрудник почты вправе запросить доверенность на отправку корреспонденции от лица организации, а также паспорт. Поэтому при сдаче отчетности через почту данные документы необходимо иметь при себе. Вместо доверенности можно представить выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП.
Учитывая очереди и практику работы Почты России, сдачу отчетности лучше не откладывать на последний день. Также обращаем внимание на то, что услуги почты платные.
Сдача отчетности при личном посещении
При желании, и если это позволяет время и законодательные ограничения на бумажную отчетность, документы можно отнести непосредственно в контролирующие органы. Сначала отчетность распечатывается на бумажном носителе в 2 экземплярах. Затем каждый экземпляр заверяется подписью и печатью (при возможности).
Далее эти документы относятся непосредственно в ИФНС, отделение Росстата, ПФР, или ФСС.
Определить адрес ИФНС, в которую нужно сдать декларацию, можно с помощью специального сервиса ФНС.
Также время визита лучше заранее согласовать в вашем отделении/инспекции. При себе необходимо иметь доверенность (если отчетность сдается не руководителем компании), а также паспорт.
Кроме того, в фондах, да и в ИФНС могут потребовать флешку с файлом выгрузки отчетности. Поэтому перед походом в инспекцию/фонд необходимо будет изготовить файл выгрузки и перекинуть его на флешку. Для изготовления файла выгрузки в готовом отчете нужно нажать кнопку «Выгрузить».
Инспектор, который принимает документы, должен поставить отметку о получении документов и вернуть один экземпляр отчета. В случае спора и разногласий данный экземпляр подтвердит факт своевременной сдачи отчетности.
Надоело искать новости на множестве бухгалтерских сайтов? Боитесь пропустить действительно важные изменения в законодательстве?
Как отправить отчет СЗВ-М в 2018 году
Форма СЗВ-М нужна Пенсионному фонду для отслеживания работающих пенсионеров, чтобы не индексировать им пенсию. Тем не менее, в этот отчет включаются все работники независимо от возраста.
Отчет сдается в ПФР ежемесячно до 15 числа.
Если сведения подаются на 25 человек и более, отчет у вас примут только в электронном виде. Нарушение этого правила обойдется работодателю в 1 000 рублей штрафа.
Сдача СЗВ-М на бумажном носителе разрешена только тем работодателям, у которых трудится меньше 25 человек. Это их право, но не обязанность. Работодатели с 24 и менее сотрудников при желании тоже могут отправлять сведения в электронном виде – ПФР это только приветствует.
Как отправить СЗВ-М в ПФР в бумажном виде
Тремя стандартными способами:
1. Отнести лично.
2. Передать через представителя. В этом случае на представителя нужно оформить доверенность.
3. Отправить СЗВ-М по почте заказным письмом с описью вложения. Дата отправки на отметке, которую поставит сотрудник почты, будет считаться датой предоставления СЗВ-М в Пенсионный фонд. Отправку почтой можно поручить любому сотруднику, доверенность для этого не нужна.
Подача СЗВ-М в электронном виде
Для того, что отправлять в Пенсионный фонд отчетность в электронном виде, у вас должно быть подписанное соглашение об электронном документообороте.
Для этого нужно оформить заявление на подключение электронной отчетности и соглашение в двух экземплярах. Бланки этих документов вы можете скачать в нашем сервисе.
Заполненные документы необходимо отнести в отделение Пенсионного фонда, в котором зарегистрирован работодатель.
После того, как документы с Фондом будут оформлены, вам останется загрузить в наш сервис скан соглашения с подписью и печатью ПФ, ввести номер и дату соглашения, и оформить электронную подпись – ее для пользователей сервиса мы выпускаем бесплатно. Никакое дополнительное программное обеспечение для отправки документов в ПФР вам не потребуется.
Стоит один раз пройти эту процедуру, чтобы потом каждый месяц отправлять отчеты нажатием одной кнопки. Кроме экономии времени, это дает и другие преимущества:
1. Вы сможете отслеживать статус отправленной отчётности в личном кабинете.
2. Если ПФР обнаружит ошибки и полностью или частично не примет отчет, вы узнаете об этом сразу и сможете устранить несоответствия еще до того, как истечет срок подачи отчета.
3. Вы получите возможность обмениваться неформализованными сообщениями с Фондом, то есть отправлять запросы и получать ответы.
Что еще нужно знать о СЗВ-М
1. В отчетность включаются все сотрудники, с которыми у работодателя имеются действующие трудовые договоры или гражданско-правовые договоры на оказание услуг. При этом не имеет значения, выплачивался ли доход по этим договорам в отчетном месяце.
2. Если сотрудник уволился или был принят в отчетном месяце, он включается в сведения, даже если проработал всего один день.
3. Если договор на оказание услуг заключен с индивидуальным предпринимателем, его включать в форму не нужно, т.к. ИП сами за себя платят страховые взносы.
4. На незастрахованных лиц подавать форму СЗВ-М не нужно. Это, например, иностранные граждане – временно пребывающие высококвалифицированные специалисты.
5. За неверные сведения работодатель платит штраф в размере 500 рублей за каждого работника. Чтобы избежать штрафа, самостоятельно обнаруженную ошибку нужно успеть исправить до истечения срока сдачи отчетности.
Если ошибку обнаружили в ПФР после истечения срока, на исправление без штрафа дается 5 дней после получения уведомления от Фонда.
Подружитесь с интернет-бухгалтерией «Моё дело», чтобы сдавать отчеты вовремя и без ошибок.
Бухгалтерскую отчетность за 2018 год (и далее) не надо будет сдавать в статистику
На общественное обсуждение вынесен проект поправок в закон о бухучете, направленных на исключение положений, предусматривающих представление экономическими субъектами годовой бухгалтерской отчетности в различные госорганы (статистика, налоговая).
Статью 13 закона предлагается дополнить новым пунктом 7.1, оговаривающим, что бухгалтерская (финансовая) отчетность составляется на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью. Экономический субъект обязан обеспечить возможность изготовления на бумажном носителе копии отчетности, созданной в виде электронного документа.
Сейчас отчетность считается составленной после подписания ее экземпляра на бумажном носителе руководителем экономического субъекта. Слова «на бумажном носителе» из данной нормы исключат (из пункта 8 статьи 13).
В настоящее время экономические субъекты представляют по одному обязательному экземпляру годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности в орган госстатистики по месту государственной регистрации (пункт 1 статьи 18). Госстатистику уберут из указанной нормы. Вместо этого будет оговорена обязанность сдавать отчетность в налоговый орган по месту нахождения.
Соответственно, все функции, касающиеся сдачи отчетности – разработка форматов, порядка сдачи, ведение информресурса и так далее – перейдут к налоговикам. Весь документооборот будет электронным, включая представление аудиторского заключения в случаях обязательного аудита. Правила сдачи АЗ в остальном не меняются. Сроки представления отчетности также остаются прежними. Отчетность и заключение будут передаваться по ТКС через операторов ЭДО.
Сведения из информресурса бухгалтерской отчетности можно будет получать у налоговиков за плату (плата не касается органов власти).
В целом закон вступит в силу с 2019 года, поправки коснутся отчетности за 2018 год. Однако предусмотрено переходное положение — малый бизнес будет вправе сдавать отчетность за 2018 год или в электронном виде, или на бумаге.
Заявлял о готовности разработать такой законопроект Минфин еще в марте этого года, затем еще раз ведомство сообщило об аналогичном намерении в июне. Однако только сейчас впервые появился текст проекта. Он подтвердил наши догадки о том, что от обязанности по приему и обработке отчетности будет освобождена именно статистика.
Налоговая отчетность за 2018 год: сроки сдачи
Как и всегда при уведомлении государственных контролирующих органов о финансовом состоянии бизнеса, налоговая отчетность за 2018 год сроки предполагает жесткие. Чтобы не ошибиться, бухгалтеры используют календари, в которых перечислены основные даты в работе специалиста.
Основные системы налогообложения для организаций
Существует несколько систем налогообложения. Можно выбрать оптимальную для своего бизнеса, чтобы минимизировать расход на налоги. Основных систем 3:
Есть еще 2 системы: ЕСХН и ПСН. Они встречаются реже. Также может применяться смешанная система. Для расчета графика налоговой отчетности за 2018 год можно просмотреть, на какие числа в календаре приходятся крайние даты для аналогичных форм для других форм налогообложения.
Система ОСН – это общая налоговая система отчета за 2018 год, еще ее называют основной. Это 13% налога для ИП и 20% для юрлиц – максимальная нагрузка из всех имеющихся систем.
УСН – упрощенная система налогообложения. При таком виде налогообложения платить обычно приходится меньше, поэтому ИП и юридические лица часто выбирают ее. Систему на профессиональном сленге называют «упрощенка». У нее есть два подвида: 6% налог на доходы или 15% на доходы с вычетом расходов. Имеются ограничения для применения.
Другие виды налогов являются подвидами перечисленных, но с небольшими изменениями в налоговом отчете за 2018 год:
ЕНВД – единый вмененный налог. Платить нужно только один установленный налог вместо множества разных сборов, как в других случаях. Применить можно к ограниченному списку деятельностей, подходит далеко не всем.
ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог, устроен он почти так же, как и УСН. Подходит только для сельскохозяйственных компаний и предприятий по добыче рыбы.
ПСН – патентная система налогообложения. Она похожа на ЕНВД, была создана для облегчения жизни предпринимателей. Нужно выкупить патент и уплатить только один налог. Декларацию в этом случае сдавать не нужно.
Весь комплект шаблонов налоговой отчетности за 2018 год можно найти бесплатно на сайте ИФНС. Там же приведены правила подачи.
Состав отчетов на ОСН: какие бумаги готовить на этой системе?
Видов обязательной отчетности существует множество, поэтому для ее ведения обычно нанимают опытного бухгалтера, который разбирается в тонкостях составления всех бумаг и может уследить за сроками отчетов в налоговую за 2018 год:
налог на добавочную стоимость;
информация о количестве сотрудников.
Первые два пункта списка – основные. Сдаются поквартально, в апреле, июле, октябре, январе. Когда и что сдаем за 2018 год налоговой отчетностью в ее окончательном виде? Итоговый отчет подготовить нужно до 25 января.
Составить и сдать налоговой инспекции отчет за 2018 год о количестве работников на предприятии нужно до 20 января. Этот документ достаточно отправить 1 раз за год.
Если на предприятии трудится меньше 100 человек, то налоговая отчетность за 2018 год бесплатно может быть сдана на бумаге. Если количество сотрудников больше 100, то придется подавать через электронную систему.
Среди отчетов налоговой 0 отчет за 2018 год занимает особое место. Но отправляют его в том же порядке.
Даже опытному бухгалтеру непросто уследить за всем списком налоговой отчетности за 2018 год. Чтобы иметь уверенность в том, что все документы будут отправлены в нужное время и в нужные инстанции, обращайтесь в компанию «Финаби». Компетентные специалисты позаботятся о вашей отчетности и проконсультируют по вопросам ее состава.
Отчетность перед ФСС
Рассматривая бухгалтерскую налоговую отчетность за 2018 по темам, нельзя пропустить документы, которые подаются в фонды.Что сдаем в ФСС:
Перед ФСС нужно отчитываться всем организациям и ИП, у которых есть в штате работники. Если их количество не более 25, то можно сдать отчет на бумажном носителе. Документ сдается ежеквартально, налоговый период в отчете за 2018 год различается для электронных и бумажных форматов:
итоговая за 2015 год – до 20 янв. 2018 в бум. виде, до 25 янв.- в электронном;
за 1 квартал до 20 апр. на бум., до 25 апр. –электронный бланк налоговой отчетности за 2018 г;
За шесть месяцев – до 20 июл. на бум., до 25 июл. — электронно;
За 9 месяцев – до 20 окт. на бум., до 25 окт. — электронно;
Итоговая за 2018 год – до 20 янв. 2018 года на бумаге, до 25 янв. 2018 г. электронный формат налоговой отчетности за 2018 год.
Подтверждение основного вида деятельности (и другие отраслевые отчеты перед налоговой за 2018 год) нужно сдать до 15 апреля, делать это нужно каждый год. Перечень документов для подтверждения:
копия пояснительной записки к бухгалтерскому балансу предыдущего года (не нужно, если вы ИП).
Код деятельности можно уточнить в реестре налоговой отчетности за 2018 год.
Обзор периодов сдачи документов в пенсионный фонд
В ПФР сдается один отчет – форма РСВ-1. Этот документ тоже нужно сдавать ежеквартально. Сроки подачи налоговой отчетности за 2018 г различаются, если вы сдаете через интернет или традиционным способом, на бумаге. Для интернета срок продлен на 7 дней. Завершающая отчетность за год сдается до 15 февраля (до 22 через интернет), за 1 кв. до 16 мая (до 22 через интернет), за полугодие до 15 авг. (до 22 авг. в интернете), и за 3 кв. до 15 ноября (до 21 в интернете).
Для завершения 2018 года нужно будет сдать документы уже в 2018. Готовится реформа по социальным взносам: с 2018 года платить все нужно будет через налоговую службу, минуя фонды.
Прочие виды отчетности на ОСН
Главные виды налоговой отчетности за 2018 год организациями готовятся ежеквартально. Есть и другие налоги, декларации по которым необходимо подавать, если используется ОСН. Рассмотрим полный их комплект.
Отчет по налогу на имущество. Сдается ежеквартально, итоговый отчет должен быть у ФНС не позднее марта.
Декларация по транспортному налогу. Детали зависят от местного законодательства. Если на балансе нет транспорта, можно это пропустить.
Декларация по земельному налогу. Здесь все аналогично транспортному налогу: нужно готовить отчет только в том случае, если у компании есть земельный участок. Даты сдачи налоговой отчетности за 2018 год и величины платежей тоже на ответственности властей региона.
2-НДФЛ (1 раз в год до 1 апр.) и 6-НДФЛ (поквартально).
Бухгалтерская отчетность. В нее входит баланс, отчет о прибылях и убытках, приложение к ним. Сдавать нужно в ИФНС налоговую отчетность за 2018 год и отдельные документы в ФСС.
Отчетность по УСН
Сроки отчетности для предприятий и ИП, которые используют УСН, не отличаются от ОСН. Но ИП освобождены от большинства видов отчетности, а организации на этой системе в некоторых случаях платят их, а в некоторых нет. Даже упрощенная налоговая отчетность ЗАО за 2018 год гораздо сложнее того списка, что нужно готовить ИП.
Сделаем обзор налоговой отчетности за 2018 год по упрощенке в деталях. Не нужно платить на УСН:
декларацию по НДС;
декларацию по налогу на прибыль;
декларацию по налогу на имущество.
Перечень налоговой отчетности за 2018 год для УСН, который платят так же, как на ОСН:
подтверждение основного вида деятельности для Росстата;
декларация по транспортному и земельному налогу (если фирма этим владеет);
Сроки сдачи декларации на прибыль ежеквартально:
до 1 апр. 2018 года.
Внести всю сумму платежа за предыдущий год нужно до 31 марта.
Даты сдачи отчетности для ЕНВД
Что не нужно сдавать на ЕНВД:
декларацию по НДС;
налог на имущество;
декларацию по налогу на прибыль.
Комплект налоговой отчетности за 2018 год, как на ОСН:
подтверждение вида деятельности для Росстата;
расчеты с пенсионным фондом;
декларация на земельный налог.
Сроки сдачи в России налоговой отчетности за 2018 г. по ЕНВД:
за 2015 год – до 20 янв. 2018;
1 квартал – до 20 апр.;
2 квартал – до 20 июл.;
3 квартал – до 20 окт.;
Итоговая декларация по ЕНВД за 2018 год сдается в 2018. По правилам подачи налоговой отчетности за 2018 год оплатить нужно до 25 числа месяца, следующего за месяцем сдачи.
Подготовка и сдача отчетности: полное сопровождение
Отчетность ООО на УСН в 2018 году
ООО, выбравшие упрощенный режим налогообложения, сдают налоговую, бухгалтерскую и отчетность в Пенсионный фонд. График подачи, особенности отчетов с наемными сотрудниками и без, выплаты в бюджет на 2018 год, зависящие от вариантов УСН, рассматриваются в статье.
Содержание:
Документы для налоговиков от ООО на УСН в 2018 году.
Существует два варианта упрощенной системы, отличающиеся ставкой и порядком расчета выплат в бюджет:
УСН доходы минус расходы: ставкой 5-15% (зависит от ставки, утвержденной региональными властями) облагается прибыль организации, после вычета расходов, связанных с предпринимательской деятельностью, понесенных компанией.
УСН доходы: организация выплачивает 6% со всего объема выручки. В прошлом году государство разрешило регулировать объем платежа на региональном уровне. Так, в Севастополе, Крыму налоговая ставка 3-4%, на Чукотке 2-4%.
Способ расчета налоговой ставки и вариант УСН выбирают в момент формирования учетной политики ООО, но не позже чем через 3 месяца со дня регистрации юридического лица.
Программа для упрощения работы и финансовой отчетности магазина Бизнес.Ру обладает большим набором возможностей и решений для вашего бизнеса. Сервис позволит вам автоматизировать налоговую и бухгалтерскую отчетность, ускорит выписку документов и исключит возможные ошибки при заполнении, а также позволит вести полноценный складской, торговый и финансовый учет в магазине.
Попробуйте полную версию программы бесплатно!>>>
Единственный документ, требующийся фискальным органам от юридических лиц, использующих «упрощенку», — налоговая декларация. Ее ежегодно подают не позже 31 марта, отчитываясь за 2017 год, надо отправить заполненный формуляр в электронном или бумажном виде до 2 апреля 2018 года.
Если отчет подается на бумажных носителях, заполнить его лучше на компьютере, налоговики стараются отойти от деклараций, заполненных вручную. Авансовые платежи по налогам вносят до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. То есть до 25 апреля требуется внести бюджетный платеж за первые 3 месяца года.
Заполняется бланк декларации за 2018 год так же, как в прошлом году. Юридические лица, приостановившие работу, сдают нулевую отчетность в тот же срок, что и обычную. Cкачать пример декларации по УСН.>>>
Одновременно с декларацией в ФНС надо предоставить:
Данные о среднесписочном составе сотрудников (бланк КНД 1110018). Скачать образец КНД 1110018>>>
Расчет по страховым взносам (нулевой отчет подается по тем же правилам, что и обычный).
На каждого из сотрудников форму 2-НДФЛ. Скачать образец 2-НДФЛ>>>
Сдается заполненный бланк 6-НДФЛ. Скачать образец 6-НДФЛ>>>
Подробно с правилами, регламентирующими подачу новой формы можно познакомиться в письме Минфина РФ от 19.11.2015 № 03-04-06/66970 и письме ФНС РФ от 28.12.2015 № БС-4-11/23129.
Подробно о 6-НДФЛ для ООО на УСН в 2018 году.
Новая форма включает два раздела и титульную часть. Подается ежеквартально до 5 числа месяца, идущего за периодом отчетности. Если выплат сотрудникам не было, форму с нулевыми показателями сдавать не нужно.
В текущем году используется новый бланк 6-НДФЛ, в котором изменен титульный лист, введены новые коды для закрываемых или реорганизуемых компаний, мест подачи данных. Основные правила заполнения остались прежними.
Бухгалтерская отчетность ООО на УСН в 2018 году.
Для юридических лиц, выбравших упрощенку, в 2018 г. предусмотрено два бухгалтерских отчета: баланс и отчет по результатам в кратком или полном варианте. Организации, начавшие работать после 10 октября 2017 года, сдают баланс в 2019 г., отчитываясь сразу за весь 2018 и часть 2017 года. О сдаче отчетности в октябре 2018 года подробнее читайте тут.
Онлайн сервис для автоматизации магазина Бизнес.Ру обеспечит безопасность и сохранность ваших данных. Документация, отчеты и вся необходимая информация по вашему магазину хранится в облаке на серверах имеющих соответствующие сертификаты безопасности. Технические неполадки и сбои теперь они не повредят вашему бизнесу.
Ознакомьтесь с полным набором возможностей программы для магазина>>>
Основные правила заполнения сокращенной формы баланса:
реквизиты ООО («шапка») заполняют обязательно;
для записи финансовых показателей используют рубли, тысячи, миллионы (зависит от оборота компании);
учитывают пять показателей актива и шесть пассива за три года на 31 декабря 2017;
при необходимости строки баланса конкретизируют, прикладывая письменные пояснения.
Пример отчета, заполненного по сокращенному варианту:
Для бухгалтеров организаций, приостановивших деятельность, сдать отчет надо в тот же срок, что и обычным. Нулевого бухгалтерского баланса просто не существует, так как при регистрации ООО вносился уставной капитал. Заполнять формуляры лучше через бухгалтерскую программу, а сдать можно в электронном или бумажном варианте.
Информация, занесенная в баланс, должна быть достоверной, отражать реальное положение дел (стоимость активов, имущества, объем кредитных обязательств и т.п.). Заполненный бланк отправляют в ФНС и органы статистики до 2 апреля 2018 г.
Отчеты за работников от ООО на УСН.
Юридическое лицо, прошедшее официальную регистрацию, автоматически попадает в разряд работодателей, в отличие от ИП. ЮЛ обязано сдавать отчетность в пенсионный и страховой фонд. Стандартная форма списочного состава сотрудников теперь сдается в налоговую, а не ФСС. График подачи данных 4-ФСС:
Бухотчетность обяжут сдавать только в электронном виде
Уведомление о разработке законопроекта было размещено еще в марте и говорилось в нем о том, что планируется отменить обязанность представлять бухотчетность в различные органы, кроме налоговых инспекций. Однако появившийся вчера текст законопроекта преподнес неприятный сюрприз.
Авторы законопроекта хотят обязать сдавать бухгалтерскую отчетность только в электронном виде через ТКС. При этом все форматы и порядок представления отчетности будет утверждать ФНС. (сразу становится понятным, откуда исходит эта инициатива). Исключений не будет вообще. Даже организации, являющиеся субъектами малого предпринимательства не смогут сдавать баланс на бумаге.
В пояснительной записке к проекту говорится о том, что большинство организаций и так сдает бухотчетность через ТКС, а для остальных затраты на представление отчетности не будут так уж велики. Приводится оценка этих затрат от ООО «1С» — 850 руб. ежегодно в случае представления отчетности через уполномоченного представителя (включая ввод данных с бумажного носителя в электронную форму и направление в налоговый орган по установленному формату).
Кроме того, в пояснениях рассказывается о благе для самих организаций, сдающих отчетность через ТКС — снижение затрат времени на подготовку и представление бухгалтерской (финансовой) отчетности, сокращение количества технических ошибок, подтверждение доставки отчетности. И в качестве реверанса малому бизнесу предложено установить переходный период и разрешить сдавать отчетность за 2018 год на бумаге и только с 2019 года обязать субъектов МСП пользоваться ТКС при отправке бухотчетности.
Есть, конечно, в представленных поправках и плюсы для организаций — бухотчетность можно будет не распечатывать на бумаге, если она составляется в электронном виде. Её можно будет подписывать электронно, а сейчас бухотчетность считается составленной только после подписания ее экземпляра на бумажном носителе.
Кроме того, из закона о бухучете будет убрана обязанность сдавать отчетность в органы Росстата, они будут заменены в тексте закона на налоговые органы.
Все данные из бухотчетности будут попадать в государственный информационный ресурс, откуда данные смогут брать различные органы власти (бесплатно), а другие пользователи за плату.
Планируется, что закон вступит в силу с 1 января 2018 года. Т.е. за 2017 год отчетность можно будет сдать в бумажном виде любой организации, а не только субъектам МСП.