Оглавление:
Бланки налоговых деклараций 3-НДФЛ и образцы заявлений
Заполнение заявлений по шаблону в целом не является сложной задачей. Каждый может с не справиться, за исключением некоторых ситуаций.
При заполнении заявления на налоговый вычет главное правильно указать сумму вычета (эта сумма не является суммой налога). Однако, в некоторых случаях при продаже имущества налоговый вычет заявлять не следует, т.к. это может быть не выгодно. Если по результатам налоговой декларации 3-НДФЛ возникает налогооблагаемая база, то лучше заказать консультацию специалиста. Цена ошибки может быть существенно дороже затрат на профессиональный совет. В отдельных случаях в заявлении на налоговый вычет можно отразить комментарий к ситуации для инспектора. В спорных и нестандартных ситуациях налогоплательщик может в заявлении описать свою позицию. Этого может быть достаточно, т.к. обычно налоговая инспекция не соглашается с заявленными суммами, если имеется какое-либо формальное противоречие. В таком случае свою позицию по спорному вопросу придется изложить в отзыве на акт камеральной проверки.
При заполнении заявления на возврат налога необходимо правильно указать реквизиты банковского счета (номер счета, наименование банка, БИК, корреспондентский счет. Обычно налоговые инспекции требуют наличие сберкнижки, но это не обязательно. Основное условие в том, что счет желательно иметь прямой. На корпоративные зарплатные карты перечисление бывает не прямым (сначала на счет банка, потом на счет карты).
Ошибки в заявлениях задерживают процесс возврата подоходного налога или могут привести к уплате лишнего налога.
Заявление на возврат НДФЛ за 2018 год
Получить возвращенный подоходный налог от налоговых органов можно при помощи заявления на возврат НДФЛ. Для этого налогоплательщику необходимо составить и подать в налоговый орган заявление вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ. К декларации следует приложить все документы, подтверждающие право заявителя-налогоплательщика на получение вычета.
Содержание заявления на возврат НДФЛ: образец
Заявление на компенсацию налога составляется в произвольной письменной форме. В документе должны быть указаны следующие сведения:
- Ф.И.О., ИНН (при наличии), адрес места жительства заявителя;
- сумма возвращаемого налога;
- налоговый период, за который подается заявление на возврат НДФЛ;
- основание для возвращения налога (например, договор купли-продажи квартиры, квитанция об оплате медицинских услуг);
- реквизиты банка, в котором открыт расчетный счет (наименование, ИНН, БИК, КПП, корреспондентский счет и номер расчетного счета банка получателя);
- номер лицевого счета налогоплательщика.
Размер налога к возврату должен соответствовать сумме, указанной в декларации 3-НДФЛ (пункт 11 «Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета»).
Кто может заполнить бланк заявления на возврат НДФЛ
Возврат подоходного налога могут получить:
- собственники жилья (компенсация – имущественный вычет за покупку жилья);
- лица, оформившие ипотечный кредит (при получении целевого кредита на покупку жилья; имущественный вычет с процентов);
- лица, оплачивающее обучение (собственное, детей, супруга, брата/сестры);
- лица, оплачивающие лечение членов семьи (супруга, родителей, детей до 18 лет), покупавшие полис ДМС и/или медикаменты;
- лица, вносящие пенсионные взносы по договору пенсионного страхования (обеспечения) в пользу детей, родителей, супруга или себя.
После направления в налоговую заявления на возврат НДФЛ деньги перечисляются на счет заявителя-налогоплательщика.
Срок возврата подоходного налога составляет не менее четырех месяцев. Три месяца отводится на проверку документов, которые заявитель подал для возврата налога, и месяц на перечисление суммы возвращаемых налогов. Бланк заявления на возврат НДФЛ можно подать в налоговую лично, по почте или через законного представителя на основании доверенности.
Заявление на возврат НДФЛ в 2017 году при покупке квартиры
Невозможно возместить подоходный налог без заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры. Рассказываем об этом бланке, разработанном ФНС, а также как его правильно оформить и сдать.
Обязательный документ
Положения Налогового кодекса дают право плательщикам подоходного налога обратиться за имущественным налоговым вычетом:
- к своему работодателю как агенту по НДФЛ;
- в местную налоговую инспекцию, где проживает покупатель жилья.
В последнем случае к собранному пакету документов, подтверждающих фактические затраты и право на вычет при приобретении имущества, необходимо приложить в 2017 году заполненный образец заявления к 3-НДФЛ за покупку квартиры. Делают это по окончании года, в котором состоялась соответствующая сделка с жильем. То есть документ о праве собственности (выписка из ЕГРН) мог быть получен как в 2016 году, так и ранее.
Выглядит заявление на возмещение НДФЛ за 2016 год при покупке квартиры и по иным основаниям следующим образом:
Заметим, что отдельного бланка заявления о неудержании НДФЛ при покупке квартиры не существует. Его заменяет рассматриваемое заявление на возврат и декларация 3-НДФЛ.
На каком бланке
В 2017 году действует форма заявления к 3-НДФЛ при покупке квартиры, которая утверждена приказом Налоговой службы России от 03 марта 2015 года № ММВ-7-8/90 (Приложение № 8). Причем в последний по времени раз она была скорректирована приказом ФНС от 23.08.2016 № ММВ-7-8/454.
Скачать заявление на НДФЛ при покупке квартиры на нашем сайте можно по следующей прямой ссылке.
Обратите внимание, что этот бланк содержит реквизиты физлица в банке, куда будет возвращен налог. В том числе БИК и корреспондентский счет. Они должны быть обязательно заполнены. Такой вывод следует из разъяснений ФНС от 25.04.2016 № БС-3-11/1859.
Налоговый кодекс позволяет подать заявление на возмещение НДФЛ при покупке квартиры разными путями:
- через личный кабинет физлица на официальном сайте ФНС www.nalog.ru;
- почтовым отправлением с описью вложения;
- по Интернету с усиленной квалифицированной подписью;
- лично или с помощью полномочного представителя по доверенности.
На наш взгляд, удобнее всего подавать это заявление через личный кабинет. Необходимо только вбить реквизиты счета, на который будет возвращен НДФЛ. И система сама сформирует заявление.
Подать заявление к 3-НДФЛ при покупке квартиры можно в течение любых 3-х лет со дня уплаты налога (п. 7 ст. 78 НК РФ). В любом случае остаток вычета перейдет на будущее.
Как правило, мало кому удается с первого раза целиком возместить положенную по закону сумму НДФЛ (до 2 млн р.). Это значит, что право на вычет переходит на будущие периоды. И чтобы воспользоваться его остатком придется снова сдать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры. А вот заново сдавать документы, подтверждающие право на вычет, не придется. Подобное требование инспекторов – незаконно! (письмо Минфина России от 07.06.2013 № 03-04-05/21309).
Обращаем также ваше внимание, что подать заявление на вычет НДФЛ за покупку квартиры может только сам плательщик. Так, супруга, которая тоже имеет право на вычет в связи с покупкой общего жилья, не может указать в заявлении банковский счет своего мужа для возврата себе части налога.
Далее показан заполненный образец заявления к 3-НДФЛ по 2016 году за покупку квартиры:
Если заполняете заявление от руки, то ОКТМО можно не указывать.
Образец заявления на возврат НДФЛ
Закажите у нас подготовку пакета документов для получения вычета по разумной цене
Перечни документов для получения налоговых вычетов
Письмом ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@ утверждены следующие перечни документов, которые вправе требовать налоговые органы для получения налогоплательщиком:
Этим же Письмом ФНС утвержден образец заявления на распределение имущественного налогового вычета между супругами, которое предоставляется в комплекте документов для получения стандартного, социального и (или) имущественного налогового вычета.
Образец заявления на возврат НДФЛ
Скачать бланк заявления на возврат НДФЛ
(в формате Word 97-2003
Образец заполнения заявления:
Форма заявления утверждена
Письмом ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@
В инспекцию ФНС России N 11 по г. Москве
от Иванова Ивана Ивановича
проживающего(-ей) по адресу 2 : 127381, г. Москва, ул. Открытая, д. 18, кв. 90
контактный телефон: 8 (916) 102 30 40
На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в 2014 3 году налога на доходы физических лиц в размере 4
налогового вычета по налогу на доходы физических лиц.
Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам 5 :
Наименование банка _________________________________________
ИНН _____________________ БИК ___________ КПП ______________
К/с _________________________ Р/с ____________________________
Лицевой счет налогоплательщика ______________________________
Дата ____________ Подпись ________________ /Иванов И.И./
(подпись заявителя, расшифровка подписи)
1 — Указывается при наличии
2 — Соответствует паспортным данным
3 — Соответствует году, за который представляется налоговая декларация
4 — Соответствует данным, указанным в представленной налоговой декларации
5 — Является обязательным для заполнения
Образец заявления на возврат излишне удержанного налоговым агентом НДФЛ
Пунктом 1 статьи 231 Налогового кодекса РФ определены порядок и условия возврата излишне удержанного НДФЛ согласно которым:
налоговый агент обязан сообщить физическому лицу о факте излишнего удержания НДФЛ в течение 10 дней с момента обнаружения факта излишнего удержания НДФЛ;
налоговый агент обязан вернуть излишне удержанный НДФЛ в течение 3 месяцев со дня получения заявления налогоплательщика;
возврат излишне удержанной суммы налога производится на банковский счет налогоплательщика. Вернуть НДФЛ наличными нельзя;
за нарушение срока перечисления налоговый агент уплачивает налогоплательщику проценты, которые рассчитываются за каждый календарный день нарушения срока возврата от суммы несвоевременно перечисленного налога. Процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в дни нарушения срока возврата;
возврат НДФЛ производится налоговым агентом из сумм НДФЛ, подлежащих перечислению в бюджетную систему РФ в счет предстоящих платежей. При этом они могут быть удержаны как из доходов данного налогоплательщика, так и других лиц, получающих доходы от данного налогового агента.
Форма заявления на возврат излишне удержанного НДФЛ не установлена, она может быть такой:
Заявление на возврат НДФЛ, излишне удержанный налоговым агентом
Директору ООО «Ромашка»
от Иванова Ивана Ивановича
проживающего(-ей) по адресу 1 : 127381, г. Москва, ул. Открытая, д. 18, кв. 90
На основании пункта 1 статьи 231 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть мне излишне удержанный из моей заработной платы за январь — июнь 2014 года налог на доходы физических лиц в размере _______ рублей.
Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам:
Наименование банка _________________________________________
ИНН _____________________ БИК ___________ КПП ______________
К/с _________________________ Р/с ____________________________
Лицевой счет налогоплательщика ______________________________
Дата ____________ Подпись ________________ /Иванов И.И./
(подпись заявителя, расшифровка подписи)
Когда налоговый агент не может вернуть излишне удержанный НДФЛ
Действия налогового агента по возврату налогоплательщику сумм излишне удержанного НДФЛ ограниченны следующими причинами и обстоятельствами:
Истек налоговый период.
Налоговый агент не сможет вернуть НДФЛ, если закончился налоговый период, в котором допущено излишнее удержание НДФЛ, и все расчеты по НДФЛ по истекшему году между налоговым агентом и налогоплательщиком завершены. В этом случае возврат НДФЛ будет осуществлять налоговая инспекция по месту регистрации налогоплательщика. Для этого налогоплательщику придется подать в налоговую инспекцию:
заявление (меняем название налогового агента на название налоговой инспекции);
справку о доходах (форма 2-НДФЛ), которую выдает работодатель — налоговый агент;
Примечание: с 02.11.2017 справку можно взять в личном кабинете налогоплательщика
копии документов, подтверждающих статус налогового резидента РФ (если излишне удержанный НДФЛ связан со сменой статуса налогового нерезидента на налогового резидента).
Сумма подлежащего возврату НДФЛ слишком велика.
Налоговый агент не вправе вернуть налогоплательщику излишне удержанный НДФЛ в сумме, превышающей размер налога, подлежащего удержанию в течение текущего налогового периода. Ни зачет, ни возврат налоговым агентом суммы превышения невозможны. За возвратом суммы налогоплательщик должен будет обратиться в налоговый орган по месту регистрации.
Налогоплательщик перестал получать доходы от налогового агента.
Это обстоятельство ограничивает выбор способов возмещения излишне удержанного НДФЛ. Так, например, зачет переплаты НДФЛ предполагает наличие договорных взаимоотношений, выплату дохода и удержание НДФЛ. В отсутствие таких отношений у налогового агента остается только одна возможность вернуть излишне удержанный НДФЛ — осуществить возврат на счет налогоплательщика в банке.
У налогового агента временно нет денег.
Временное отсутствие денег на расчетном счете, в кассе налогового агента не является достаточным основанием для отказа в возмещении излишне удержанного НДФЛ. Налоговым кодексом предусмотрен механизм и для этого случая — обращение в налоговый орган.
Операции по расчетному счету налогового агента приостановлены.
В данном случае налоговый агент не имеет возможности вернуть излишне удержанный НДФЛ на банковский счет налогоплательщика. Ему доступен только зачет в счет предстоящих удержаний.
Информация размещена 21 февраля 2013 года. Дополнена — 16.10.2014
Образец заявления на возврат НДФЛ за обучение
Бланк заявления в 2016 году
Заявление на возврат НДФЛ по расходам на обучение (скачать бланк).
Обратите внимание, универсального бланка заявления на получение налогового вычета за обучение законом не предусмотрено, поэтому при обращении в ИФНС, вас могут попросить заполнить бланк именно той формы, которая установлена у них.
Как заполнить бланк заявления
Заполнить бланк можно как от руки, так и при помощи компьютера. Для заполнения на компьютере скачайте ниже приведенный образец и замените данные написанные курсивом на свои.
В шапке заявления указывается начальник и наименование ИФНС по вашему месту жительства, узнать их можно здесь.
Образец заявления в 2016 году
Ниже приведен образец заполнения заявления на возврат НДФЛ по расходам на обучение:
Как написать заявление о возврате подоходного налога
Налоговые вычеты можно получать одним из двух способов: в течении финансового года непосредственно у нанимателя или по его окончании в налоговой инспекции. Поскольку первым способом получить можно далеко не каждый вычет, предлагаем вам ознакомиться с порядком подачи заявления на возврат подоходного налога через ФНС.
Когда писать заявление?
Вне зависимости от того, за каким конкретно вычетом вы хотите обратиться, заявление в налоговую о возврате уже внесенного подходного налога нужно писать строго по окончании налогового периода.
Налоговым периодом в отношении подоходного налога признается календарный год. Однако это вовсе не означает, что нужно бежать в ФНС сразу после окончания новогодних каникул. К тому же от «голого», неподкрепленного ничем заявления, толку не будет никакого.
- Во-первых, заявление на возврат не может быть подано до того, как вы напишете заявление на получение конкретного вида вычета, а налоговая не подтвердит ваше право на него.
- Во-вторых, если вы хотите именно вернуть уже уплаченный налог, а не получать его в течение года, то налоговая декларация должна отражать сумму именно к возврату из бюджета. Таким образом, подавать заявление после подачи декларации будет бессмысленно.
Лучше всего собирать и подавать все документы одновременно, при этом уложившись в сроки отведенные для подачи налоговой декларации физ.лицами, то есть до тридцатого апреля.
Также при подаче заявления помните о сроках давности по вычетам: вернуть сумму уже внесенного подоходного налога по социальным затратам (например, на лечение) можно только в течение года, после совершения таких трат.
Что писать в заявлении?
Теперь давайте поговорим о том, как написать и что перечислить в заявлении на возврат подоходного налога.
На данный момент бланк такого заявления утвержден приказом ФНС РФ №ММВ-7-8/99@от 03.03.15г. Вот как он выглядит:
- В шапке в правом верхнем углу указывается наименование налогового органа, в который подается заявление. Под ним указываются ФИО, ИНН (если есть), адрес постоянной регистрации заявителя и его контактный телефон.
- Далее следует текст заявления. Собственно, ничего особенного в нем нет: это просто просьба о возврате излишне уплаченного НДФЛ в связи с получением конкретного налогового вычета на основании п. 6 ст. 78 НК РФ.
- В заявлении необходимо указать год или годы, за которые вы собираетесь получить возврат НДФЛ. Временной промежуток должен соответствовать тому, за который вы подали налоговую декларацию. Если, скажем, декларация у вас за 2014 год, а в заявлении вы указываете промежуток 2012-2014гг., заявление придется переписать.
- Помните: подавать декларацию можно не более, чем за три предшествующих года.
- Сумму к возврату из бюджета указываем такую же, как и в налоговой декларации. Пишем ее цифрами и рядом (в скобках) прописью.
- Обязательными для заполнения являются платежные реквизиты, то есть направление по которому ФНС будет перечислять вам деньги. Лучше всего заранее озаботиться получением реквизитов в своем банке. Потребуется ИНН, БИК и КПП банка, его полное наименование, кор.счет и расчетный счет банка в ЦБ РФ, а также номер лицевого счета плательщика.
Образец заявления на возврат подоходного налога вы можете взять непосредственно в налоговой инспекции или самостоятельно скачать с ее официального сайта — налог.ру.
Что приложить к заявлению?
Так как мы уже выяснили, что самостоятельно заявление на возврат НДФЛ существовать не может, его необходимо подкрепить документами, удостоверяющими ваше право на получение вычета. Такие документы можно условно разделить на виде части: общие и дополнительные.
Общие документы — это те бумаги и бланки, что вы предоставляете не зависимо от типа получаемого вычета. К общим документам относятся бланки 2 и 3-НДФЛ и удостоверение личности гражданина.
Соответственно, 2-НДФЛ вы запрашиваете по месту работы. В зависимости от ситуации на ее оформление уходит от 5 минут о двух недель, хотя вы всегда можете сослать на ст. 62 ТК РФ, согласно которой копии рабочих документов предоставляются в течение трех дней.
С 3-НДФЛ сложнее. Ее вы должны заполнить сами, указать все доходы за предыдущий год (годы), указать сумму уже уплаченного НДФЛ, исчислить сумму причитающихся вам вычетов, а также указать сумму налога к уплате или как в нашем случае — возврату из бюджета. Справиться с 3-НДФЛ совершенно бесплатно вам может помочь любой инспектор в ФНС или специальная программа с сайта налог.ру.
Идем дальше. Помимо общих документов к заявлению на возврат подоходного налога прикладываются документы, относящиеся к получению конкретного вычета.
Если это, например, покупка квартиры, то вам потребуются:
- бумаги, удостоверяющие право собственности на жилье (договора, свидетельства, акт приема/передачи);
- платежные документы (чеки, банковские поручения и кассовые ордера), а также кредитные документы (если покупка совершалась в кредит) — кредитный и ипотечный договора, платежные документы по уплате процентов и пр.
- если жилье приобреталось в долевую или обую собственность семьи, прикладываются также документы (соглашения, договора) о разделении долей в вычете, а также документы, подтверждающие родственные отношения между получателями вычета.
Полный перечень документов для представления в ФНС по каждому из вычетов, можно уточнить непосредственно в фискальном органе или на его официальном сайте.
Когда вернут деньги?
После подачи заявления и всех сопутствующих ему документов, ФНС осуществляет проверку указанных документов и в течение 30 дней производит перевод денежных средств на счет плательщика, указанный в заявлении.
Однако, не удивляйтесь, если средства вы получите несколько позже. Нередко на проверку налоговой декларации уходит больше времени, чем изначально предполагается. С этим можно бороться или не бороться, результат, скорее всего, будет одинаковым.
Бланк заявления 2017-2018 года на возврат подоходного налога
Заполнить бланк заявления на возврат НДФЛ в 2017-2018 году потребуется всем, кто решит воспользоватся налоговым вычетом.
Заявление подобного рода является основным документом, с помощью которого налогоплательщик в письменной форме может известить налоговую инспекцию или работодателя о своем желании получить вычет. О том, как правильно оформить заявление, а также когда его следует подавать на проверку, предлагаем поговорить в данной статье.
Бланк заявления 2018 года
Как правило, бланк документа, предназначенный для изложения просьбы налогоплательщика о начислении вычета, содержит такие пустые строки, в которые нужно внести информацию в зависимости от конкретной ситуации:
- Наименование налогового органа. Здесь необходимо указать координаты налоговой инспекции, находящейся по месту регистрации заявителя, – номер и адрес.
- Данные о претенденте на налоговую скидку. В первую очередь, прописывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика, а только затем его идентификационный номер, адрес, по которому он проживает, и номер телефона.
- Год, в котором был переплачен НДФЛ. Как известно, процедура оформления налоговой скидки осуществляется с периодичностью в один год. В связи с этим в заявлении нужно обозначить год, в течение которого физическое лицо переплатило налоговые сборы.
- Сумма компенсации. Многие физические лица ошибочно считают, что размер, на который сократили их налогооблагаемую базу, это и есть сумма денежной компенсации, полагающейся им по закону в качестве возврата НДФЛ. Однако чтобы определить сумму, которую вернут за переплаченный подоходный налог, нужно вычислить 13% от начисленного размера вычета.
- Координаты банковского счета. Для того чтобы правильно указать реквизиты счета, на который претендент на налоговую скидку рассчитывает получить деньги, нужно начать с указания наименования банка. Затем отметить идентификационные коды как налогоплательщика, так и самого банка, и проставить цифры кода причины постановки на учет. После этого следует не забыть написать комбинации цифр корреспондентского, лицевого, а также расчетных счетов заявителя.
Какие сведения не зависят от вида вычета
Информация, перечисленная в первом, втором и пятом пунктах, вносится в документ независимо от того, за какой из видов расхода физическое лицо хочет вернуть налог.
Таким образом, если заявитель точно не знает, как просчитать сумму налоговой скидки и определить размер компенсации, чтобы не терять времени, он может внести в бланк все остальные сведения, которые не имеют прямого отношения к начислению вычета. А после этого обратиться за помощью к профессионалам.
Необходимо отметить, что в некоторых ситуациях у заявителя может отсутствовать по каким-либо причинам идентификационный код налогоплательщика. Если так случается, то нужно просто поставить в соответствующей строке прочерк. Документ все равно будет принят на проверку и признан правомерно заполненным.
Какие данные должны совпадать с данными
Налоговая скидка требует наличия от претендента на нее целого ряда документов с достоверно внесенной в них информацией. Некоторые данные, указанные в разных документах, повторяются. Например, информация о размере выплаченного за год НДФЛ прописывается в налоговой декларации и в справке по образцу 2-НДФЛ, поэтому если в этих двух документах указаны разные цифры, то компенсация предоставлена не будет.
В связи с этим рекомендуем обратить внимание, какие данные в заявлении должны соответствовать данным, указанным в другой документации, необходимой для возврата подоходного налога:
- Адрес заявителя. На сегодняшний день многие физические лица проживают по одному адресу, а прописаны совершенно по другому. В заявлении нужно указывать именно тот адрес, который написан у налогоплательщика в паспорте (в графе “прописка”).
- Год, за который происходит возврат НДФЛ. Денежная компенсация, полагающаяся физическому лицу в качестве вычета, выделяется из средств, которые он отдал в государственный бюджет на налоговые сборы за определенный год. В связи с этим год, прописанный в декларации, за который подсчитана сумма, подлежащая возврату, должен совпадать с годом, прописанным в заявлении.
- Размер компенсации. Для того чтобы налоговой инспектор был уверен в том, что сумма, которую хочет получить налогоплательщик обратно, написана не безосновательно, она обязательно должна соответствовать размеру компенсации, внесенному в налоговую декларацию.
Реквизиты заявления
Как и большинство других документов, в бланке заявления на возмещение НДФЛ должны присутствовать реквизиты. В их число входит дата оформления документа, подпись налогоплательщика, а также ее расшифровка, которая проставляется в той же строке немного правее. Без наличия указанных реквизитов документ не будет иметь юридической силы.
ВНИМАНИЕ! В случае оформления заявления для работодателя документ нужно составлять самостоятельно без использования каких-либо бланков. В “шапке” заявления нужно прописать сведения о работодателе — название предприятия, которое он возглавляет, его Ф.И.О., а чуть ниже должность и персональные данные сотрудника.
Чтобы претендентам на налоговую скидку стало более понятно, как оформить заявление на имя работодателя, не используя при этом бланков, рекомендуем придерживаться следующих советов:
- Указывать ссылку на необходимый закон. Чтобы руководитель понимал, что физическое лицо действует в рамках закона, необходимо отметить номер и пункт статьи, которым он руководствуется. Вычеты регламентированы статьями Налогового кодекса с 218 по 221.
- Подробно прописывать, за что хотите получить вычет. Российским налоговым законодательством разрешено сокращать налогооблагаемую базу даже за затраты, которые пошли на оплату определенных услуг не за себя, а за близких родственников. В связи с этим подробно прописывайте, на кого были израсходованы денежные средства.
- Прикладывать к заявлению дополнительные документы. Чтобы удостоверить работодателя в том, что все сведения, которые указал налогоплательщик в документе, соответствуют действительности, необходимо приложить к нему копии документов, содержащие письменные подтверждения написанных слов.
Обращаем внимание на то, что бланки на возвраты денежных средств могут несколько разниться между собой. Поэтому рекомендуем обращаться за помощью к налоговому инспектору, который выдаст именно тот бланк, который требуется в конкретном случае.
Когда документ нужно отдавать на рассмотрение
После того как физическое лицо разобралось с правилами оформления заявления на предоставление вычета и успешно завершило данный этап, автоматически возникает вопрос, существуют ли сроки его подачи.
Как известно, заявление должно подаваться на проверку не отдельно, а вместе с остальным пакетом документации. Однако некоторые документы, входящие в перечень необходимых бумаг для возврата НДФЛ, требуют соблюдения конкретных сроков подачи.
Таким образом, декларация должна быть отдана на рассмотрение не раньше, чем окончится налоговый период, в котором физическое лицо понесло определенные затраты либо получило право на начисление вычета. Также при этом следует не забывать о сроках давности, которые установлены на некоторые виды налоговых компенсаций и отмечены в налоговом законодательстве.
Форма 3-НДФЛ для налогового вычета в 2018 году: образец заполнения и бланк для скачивания
Налоговые вычеты предназначены для лиц, чей доход регистрируется по налоговой ставке в 13% (большая часть граждан). При неимении облагаемого дохода вычет не предоставляется, например, пенсионерам, чей заработок представлен только государственными выплатами, или предпринимателями, работающими в особом режиме.
Как правило, физическим лицам и бухгалтерским фирмам необходимо иметь дело с 3 типами налоговых вычетов:
Также существуют и профессиональные вычеты, предназначенные для ИП, людей с контрактом ГПД, а также тех, кто получает прибыль в виде авторских выплат.
В 2016 году был увеличен вычет от ежемесячного налога для лиц, на иждивении которых находится несовершеннолетний ребенок с инвалидностью или студент очного факультета до 24 лет, с инвалидностью первой либо второй группы.
- На сумму 12 тысяч рублей родителю, усыновителю, супруге;
- На сумму 6 тысяч рублей приемным родителям, опекуну, супруге.
До изменения размер составлял 3 тысячи. Остальные «детские» налоги остались прежними. Однако, был произведен перерасчет максимальной суммы общего дохода для получения вычета на ребенка. На текущий момент она составляет 350 тысяч рублей, вместо 280 тысяч, как было до изменения.
Если при заключении договора купли-продажи стоимость реализуемого недвижимого имущества на 30 и больше процентов меньше оцененной кадастровой цены, то размер налогового вычета будет определяться с помощью такой формулы: Кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7.
Нововведения в социальных вычетах
Главным изменением в уставе НДФЛ для физических лиц стало то, что социальный вычет с налоговой суммы теперь можно взыскать при помощи работодателя, не дожидаясь конца года.
Весь процесс схож с аналогичной процедурой для получения имущественного возврата на работе. Физическому лицу, направившему средства на обучение или медицинские услуги, следует обратиться с свидетельствующим об этом факте документом и заявкой на получение вычета в районную налоговую инспекцию.
Он получит подтверждение о предоставленном возврате и направляет его, уже поправленное по форме, в отдел бухгалтерии компании-работодателя. Основываясь на этом работнику должен быть выплачен вычет с периода, когда он направил налоговые документы к управляющему организацией.
Это нововведение относиться к людям, сбывающим свое имущество. Ранее прибыль с продажи собственности физическими лицами (недвижимого в том числе) не подвергалась налогообложению, если до непосредственного сбыта имущество было у владельца в течение трехлетнего срока.
На данный момент данный период был увеличен до 5 лет. Однако, существует нюанс. Эта норма применяется только к собственности, приобретенной в пользование с начала 2016 г.
К примеру, вами была куплена 2-х комнатная квартира 20 января 2016 года. Спустя несколько месяцев вы приняли решение о продаже недвижимости. Общая стоимость дохода не будет обложена НДФЛ только если реализация будет осуществлена не раньше 2021 года.
Процедура подготовки и оформление документов
Процесс оформления напрямую зависит от типа вычета.
При заявлении на налоговый вычет за оплату обучения придется заполнить форму 3-НДФЛ и направить ее в отдел налоговый службы своего района.
Приложить к декларации документы:
- 2-НДФЛ;
- Заявление на возврат налога (должны указываться номер счета для денежного перевода);
- Контракт с учебной организацией;
- Лицензия от заведения, свидетельствующая о том, что им разрешено оказывать образовательную деятельность;
- Доказательства произведенной оплаты.
При подаче документов на вычет за медицинские услугу, вам, кроме формы 3-НДФЛ, придется предоставить следующие бумаги:
- Заявку на выплату возврата;
- Документ с рабочего места – 2-НДФЛ;
- Свидетельство об оплате лечения;
- Справка, подтверждающая сумму затраченных средств;
- Контракт с медицинским учреждением;
- Лицензия от организации на возможность оказывать медицинские услуги.
Оформление вычета от суммы, затраченной на покупку лекарственных препаратов, предусматривает:
- Правильно заполненный рецепт;
- Чек об оплате.
Подача документа на вычет за добровольное мед. страхование предполагает:
- Контракт со страховой службой;
- Лицензия компании;
- Чек о затратах.
При оформлении имущественного вычета при покупке недвижимости, кроме формы 3-НДФЛ, требуются документы:
- 2-НДФЛ;
- Заявка на вычет;
- Купчий договор;
- Договор о долевом сотрудничестве в строительстве;
- Свидетельство передачи;
- Документ собственности;
- Чек.
Для ипотечного жилья понадобится:
- Кредитный контракт;
- Свидетельство об оплате процентной ставки.
После оформления 3-НДФЛ и всех прилагающихся документов начинается рассмотрение и вынесение вердикта о налоговом вычете.
Общие требования для заполнения декларации 3-НДФЛ и образцы
Перед подачей декларации в налоговую службу необходимо убедиться в правильности ее заполнения.
- Первое требование: документ должен быть оформлен по примеру, утвержденному отделом ФНС РФ в 2014 году.
- Второе требование: при оформлении вычета для реализации недвижимости придется приложить свидетельство о собственности и квитанции об оплате.
- Третье требование: для уплаты в 2018 3-НДФЛ необходимо подать только до 30 апреля 2019 года, но если дело в подаче документа для получения вычета осуществить операцию можно в течение всего 2019 года.
- Четвертое требование: подача декларации возможна лично, посредством представителя или отправка бумаг через интернет сервис государственных услуг.
Образцы заполнения декларации:
Образцы заявлений:
Как быстро заполнить декларацию
На видео ниже приведены рекомендации, которые позволят заполнить декларацию по вычету буквально за две минуты.