Можно ли вернуть деньги за обучение в школе

Опубликовано

Возврат платы за обучение в частной школе

Здравствуйте! У нас договор с частной школой, где мы оплачиваем и вступительный взнос и месячную плату. Оставляем школу т.к. ко второму классу ребенок так и не овладел техникой письма и чтения. Но договор на второй год уже заключен и оплачен взнос и первый-последний месяц обучения. Возможно ли вернуть взнос (часть взноса за вычетом потраченных средств на учебный материал) и последний месяц если в договоре есть пункт оговаривающий не возврат. Считаю не правомерным вообще этот пункт относительно не возврата последнего месяца оплаты. И еще считаю что нарушение договора в первую очередь идет со стороны школы т.к. не оказаны услуги в образовании в полном объеме что нарушает существенные условия договора! И мы ВЫНУЖДЕНЫ перейти в государственную школу где ведется четкий контроль и отчет за процессом обучения

22 Сентября 2015, 15:47 Елена, г. Москва

Ответы юристов (3)

Что бы верно ответить на вопрос, необходимо видеть договор.

Если такое возможно, пришлите его на ознакомление.

Уточнение клиента

22 Сентября 2015, 21:19

Есть вопрос к юристу?

Действительно, условия о невозврате целевого взноса и денег за последний месяц обучения не соотв. требованиям закона, противоречит положениям п. 1 ст. 779 ГК РФ, так как предполагает оплату услуг, которыми не воспользовались.

Теперь по порядку. Вы хотите досрочно расторгнуть договор по условиям которого вы должны известить школу не менее чем за 30 дней до момента расторжения.

Были ли какие-либо уведомления с вашей стороны?

Уточнение клиента

Уведомила заведующего (в связи с отсутствием директора) вчера 22.09.15

23 Сентября 2015, 14:37

Уведомление ведь письменно вручили? Есть подтверждение, что оно принято заведующей?

Если так, то алгоритм примерно следующий:

1. письменное требование о возврате денег

2. обращение в суд, поскольку это неизбежно, т.к. они уверены что они вам ничего не должны.

Если потребуется представитель или дополнительная помощь, обращайтесь!

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Как вернуть деньги за учебу через налоговую?

Содержание статьи

Учеба в ВУЗе, элитной школе или колледже стоит недешево. Однако законодатель облегчил семьям финансовую нагрузку, представив льготу – налоговый вычет за обучение. Этот социальный проект позволяет частично возместить расходы на учебу. Как проходит процедура? Кто вправе получить деньги? Какие документы собрать? Расскажем обо всем по порядку.

Важно! Если вы сами разбираете свой случай, связанный с возвратом денег за обучение, то вам следует помнить, что:

  • Все случаи, связанные с обманом потребителя, уникальны и индивидуальны.
  • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
  • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

Как вернуть деньги за обучение

Все официально трудоустроенные граждане нашей страны платят налог с заработной платы – НДФЛ. Он составляет 13%. Этим сбором облагаются не только зарплаты, но и другие доходы – например, от продажи или сдачи имущества в аренду, от индивидуального предпринимательства, и т.д.

Несмотря на то, что государство берет налог почти с любого дохода россиянина, закон предусматривает «поблажки» в виде налогового вычета.

Обратите внимание!

Налоговый вычет бывает:

  • имущественный – представляется на покупку и строительство жилья;
  • стандартный – на инвалидов, ветеранов военных действий, маленьких детей, и т.п.;
  • социальный – дается на обучение и лечение.

Возврат денег за учебу имеет некоторые нюансы, о которых следует знать каждому претенденту на его оформление.

Кто имеет право на вычет?

Воспользоваться льготой можно лишь в строго определенных законом случаях. Вернуть 13% вправе:

  • россияне, самостоятельно вкладывающие средства в свое образование;
  • родители, братья, сестры или опекуны учащегося.

Во втором случае требуется соблюдение двух условий:

  • возраст ученика не превышает 24 года;
  • он учится на очном отделении;
  • договор с образовательным учреждением заключен на имя плательщика (мама, папа, брат, сестра, опекун);
  • в квитанции на оплату обучения фигурируют их же данные.

Каждый получатель обязан иметь официальный заработок. Но чтобы получить право на вычет, одного факта трудоустройства недостаточно. Вы обязаны исправно вносить деньги в счет НДФЛ, а его сумма должна равняться или превышать размер требуемого возмещения.

На какие образовательные учреждения распространяется вычет?

Вернуть деньги можно за обучение в:

  • детском саду;
  • школе;
  • колледже, училище, лицее;
  • ВУЗе;
  • детских учреждениях допобразования – в спортивной или музыкальной школе, в различных кружках и секциях;
  • автошколе;
  • организациях по изучению иностранных языков;
  • центрах повышения квалификации.

Чтобы рассчитывать на вычет, убедитесь, что у вашего образовательного заведения имеется государственное разрешение (лицензия) на работу.

Обратите внимание!

Возврат денег за обучение через налоговую

Вернуть деньги можно двумя способами: через работодателя или обратившись в ИФНС. Если вы решили воспользоваться вторым вариантом, нужно собрать пакет документов и прийти в отделение налоговой службы по месту вашей регистрации (прописки).

Подавать бумаги можно в любое время года – законодательных ограничений по срокам нет. Но претендовать на возврат можно только по окончании налогового периода (календарного года). Проще говоря, получить вычет за 2018 год удастся только в 2019 году.

Перечень документов сравнительно небольшой. Вам потребуется:

  • заявление на получение вычета;
  • паспорт;
  • ИНН;
  • справка 2-НДФЛ на ваше имя;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с учебным заведением;
  • оплаченные чеки и квитанции.

Но проще получить деньги через работодателя. Для этого не требуется дожидаться окончания календарного года. Вы подаете те же документы в налоговую (кроме 3-НДФЛ). В течении 30 дней она проверяет их и выносит решение о предоставлении вычета. Утвердительный вердикт отдаете работодателю, после чего с вашей зарплаты перестают удерживать НДФЛ. Однако если сумма большая и подана во второй половине года, работодатель может просто не успеть вернуть все деньги. В подобной ситуации придется опять обращаться в ИФНС для получения остатка.

Сколько денег можно вернуть?

Сумма вычета зависит от категории налогоплательщика.

Если платите за себя сами

Порядок оформления вычета в подобной ситуации имеет следующие особенности:

  • вы не можете вернуть деньги в сумме больше той, что заплатили в виде НДФЛ за прошедший год;
  • максимальная сумма вычета за образование – 15,6 тыс. руб. Получить больше не удастся;
  • вычет на обучение входит в категорию социальных вычетов. Все ваши расходы в рамках этой категории суммируются. Максимальная сумма за год ограничивается 120 тыс. руб. (13% – 15,6 тыс. руб.). Следовательно, если вы уже возвращали деньги, к примеру, за лечение, за учебу получите меньше.

Приведем пример: В 2017 году вы отдали за свое обучение в 150 тыс. руб. За этот же период с зарплаты удержали 50 тыс. руб. НДФЛ. Если взять 13% с расходов на учебу (150 тыс. руб.), получится 19,5 тыс. руб. Но вы не сможете вернуть их полностью, хотя размер уплаченного НДФЛ позволяет это сделать. В конечном итоге вам достанется лишь 15,6 тыс. руб.

Если платите за обучение ребенка

Максимальная сумма вычета на одного ребенка составляет 6,5 тыс. руб. в год.

Приведем пример: в 2017 году вы оплатили учебу двоих детей в общей сумме 150 тыс. руб.:

  • 100 тыс. руб. – за одного студента – очника;
  • 50 тыс. руб. – за второго студента – заочника.

В 2018 году вы вправе вернуть деньги только за первого ребенка. Сумма – 13 тыс. руб. (13% от 100 тыс. руб.). Но целиком ее вы не получите. На ребенка-заочника возмещение вообще не положено. В итоге имеем на руках ровно 6,5 тыс. руб.

Если платите за брата или сестру

Условия получения денег аналогичны предыдущему пункту. Единственное различие – сумма возмещения. Предельный размер средств, которые можно вернуть, составляет 15,6 тыс. руб. в одни руки.

Приведем пример: вы оплатили 60 тыс. руб. за обучение своего ребенка и 80 тыс. руб. – за брата. Итого потратили 130 тыс. руб. в течение года.

Максимальное возмещение ребенка – 6,5 тыс. руб., за брата – 15,6 тыс. руб. На ваш социальный вычет за год ограничивается суммой в 120 тыс. руб. Поэтому можете вернуть либо наибольшую сумму, либо разделить выплату на 2 части и получить:

  • 13% за сына – 6,5 руб.;
  • 13% за брата – оставшиеся 9,1 тыс. руб.

Итого 15,6 тыс. руб. за год.

Как написать заявление о возврате денег за обучение?

Ходатайство пишется в свободной форме и имеет следующую структуру:

  1. «шапка» – укажите наименование отделения ФНС, куда подаете заявление, а также ваши личные данные (ФИО, данные паспорта, ИНН, адрес, телефон);
  2. название – ниже по центру листа напишите «Заявление на возврат НДФЛ»;
  3. основная часть – укажите следующие моменты: характер налогового вычета; год, за который оформляете льготу; сумму, которую желаете вернуть; банковские реквизиты, на которые налоговая переведет вам деньги;
  4. заключение – в конце листа укажите свою фамилию с инициалами, поставьте подпись и дату составления ходатайства.

Обратите внимание!

Сроки рассмотрения заявления о возврате денег за учебу

После получения полного пакета документов, сотрудники ИФНС тщательно проверяют их достоверность. Максимальный срок проверки – 3 месяца со дня подачи бумаг. О принятом решении вас уведомят в течение 10 дней. В случае положительного ответа деньги должны поступить на ваш счет в течение 1 месяца.

Налоговый вычет за учебу предполагает возврат части ее стоимости. Период расчет – календарный год. Размер и правила получения возмещения четко регламентируются законом. Вы можете вернуть не более 13% трат на обучение в детском саду, школе, ВУЗе и прочих образовательных учреждениях. Претендовать на вычет вправе только те граждане, которые официально трудоустроены и исправно платят НДФЛ.

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.

Можно ли вернуть деньги за обучение в онлайн школе английского языка?

Добрый день! 19 ноября 2016 года мною с банковской карты были оплачены денежные средства в размере 19650 рублей за 30 уроков онлайн английского языка в онлайн школе английского языка. 26 марта 2017 года урок не состоялся в связи с увольнением преподавателя, который сам сообщил мне об этом, школа не сообщила об увольнении и о переносе или отмене урока. после мого обращения в Скайп менеджеру, которая со мной работала, она оветила, что может предложить мне занятия с другим преподавателем, я отказалась и просила разъяснить как я могу вернуть деньги за неоказанные услуги (4 урока). Мною 30.06.2017 на электронную почту школы был представлен скан образ заявления о возврате денежных средств на банковскую карту, по образцу направленному мне менеджером, 20.07.2017 года заявление было направлено повторно, в связи с тем что менеджер написала, что мое не заявление не получали. Так же мною было получено письмо от руководства школы с предложением провести уроки с другим преподавателем, я отказалась. Мною было направлено письмо на электронную почту письмо с просьбой уведомить меня о принятом решении по возврату денежных средств. На данный момент ответа не последовало, денежные средства не возвращены. Прошу ответить как правильно поступить в данной ситуации. С благодарностью.

Ответы юристов (2)

Добрый день! Данные правоотношения регулируются Законом о защите прав потребителей.

Статья 32. Право потребителя на отказ от исполнения договора о выполнении работ
Потребитель вправе отказаться от исполнения договора о выполнении работ (оказании услуг) в любое время при условии оплаты исполнителю фактически понесенных им расходов, связанных с исполнением обязательств по данному договору.

В Вашем случае исполнитель не заявлял о расходах, так что Вы имеет право отказаться от договора и требовать возврата средств.

1. Направить исполнителю претензию с описанием ситуации и требованием вернуть денежные средства (срок ответа 10 дней). Направить письмо лучше по средствам электронной связи и заказным с уведомлением.

2. Обратиться в Роспотребнадзор (могут привлечь организацию к административной ответственности за неисполнение Ваших требований добровольно).

3. Обратиться в суд (имеете право по Вашему месту жительства, госпошлина не оплачивается по делам данной категории, если сумма менее 50 тыс. руб. обращаться нужно в мировой суд).

Успехов Вам! Если потребуется обращайтесь.

Положениями ст. 32 Закона «О защите прав потребителей» за потребителем закреплено особое право на односторонний отказ от оказания услуг или выполнения работ исполнителем. Причем он может быть основан только на личном желании потребителя и не должен иметь под собой никаких конкретных оснований. Мнение исполнителя в данной ситуации не учитывается, он, получив от потребителя уведомление об отказе от двухстороннего договора, обязан вернуть денежные средства, уплаченные при его заключении. Осуществляя расчеты с потребителем он может удержать из возвращаемой суммы расходы, которые были им фактически понесены при выполнении работ или оказании услуг в зависимости от характера договоренностей.

Важно, что при произведении удержаний, исполнитель их обязан соответствующим образом обосновать, предоставив потребителю, доказательства расходов. При этом сроки возврата денежных средств не регламентированы действующим законодательством, поэтому потребитель имеет право воспользоваться положениями ст. 314 ГК РФ и потребовать осуществить возврат в течении 7 дней с даты получения уведомления. При несогласии с размером возвращенной суммы у потребителя есть право на обращение в суд с исковым заявлением.

Елена, если у вас остались вопросы, задавайте, с радостью отвечу. Также вы можете написать мне в чате и заказать персональную консультацию или подготовку документа по вашему вопросу. Всего доброго!

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Оплатил образовательные услуги – получи налоговый вычет

В настоящее время образовательные организации предоставляют обучающимся довольно широкий спектр платных образовательных услуг. Это присмотр и уход , дополнительные образовательные услуги — в детсадах; группы продленного дня, образовательные услуги за пределами образовательных программ — в школах; платные кружки и спортивные секции — в учреждениях дополнительного образования детей; платные занятия в музыкальных, художественных и др. школах; обучение в негосударственных образовательных организациях и т.д.

Вместе с тем, не всем достаточно известно, что законодательством РФ ( п.2 ст. 219 Налогового Кодекса РФ (НК РФ)) налогоплательщикам предоставлено право на получение социального налогового вычета на обучение.

Что такое налоговый вычет

Нало́говый вы́чет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база налогоплательщика. В РФ существуют 4 вида налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные. Налоговый вычет на обучение относится к социальному налоговому вычету.

Т.к. налоговый вычет на обучение — это часть дохода, которая не облагается налогом, то налогоплательщик может вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. Т.о. , если гражданин официально работает и, соответственно, уплачивает подоходный налог, и оплатил свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то он может вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

О социальном налоговом вычете на обучение

Социальный налоговый вычет на обучение (далее – налоговый вычет) предоставляется только при наличии у образовательной организации соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает её статус как образовательной организации. При этом налоговый вычет можно получить, оплачивая платные образовательные услуги:

  • в вузах;
  • в детских садах;
  • в школах;
  • в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.);
  • в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.).

Социальный налоговый вычет на обучение также можно получить, обучаясь как в государственной, (муниципальной), так и в частной образовательной организации. При этом НК РФ не ограничивает возможность реализации права выбора образовательного учреждения только российскими образовательными учреждениями.

Социальный налоговый вычет на обучение можно получить как за собственное обучение, так и за обучение своих детей/братьев/сестер, а также опекаемых детей.

Условия получения социального налогового вычета на обучение своих детей/братьев/сестер, опекаемых детей

1.Налоговый вычет можно получить, если:

  • ребенку/брату/сестре не больше 24 лет;
  • ребенок/брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
  • имеется договор оплаты обучения, составленный на одного из родителей (опекуна);
  • имеются документы оплаты (квитанции, платежки);
  • у образовательной организации имеется лицензия.

При этом обязательно форма обучения должна быть очной.

2.Если обучение оплачивает опекун, то срок получения выплаты — до достижения подопечным 18 лет. Форма обучения должна быть очная.

  1. Налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственных, но и в частных учебных заведениях, причём как в российских, так и зарубежных.
  2. Деньги за обучение можно вернуть только за те годы, когда непосредственно производилась оплата. При этом декларация по форме 3-НДФЛ подается в том году, который следует за годом оплаты. Например, если обучение оплачено в 2014 году, то декларацию можно подать только в 2015 г.
  3. Если налоговый вычет не был оформлен вовремя, то это можно сделать и позже, но не более чем за три последних года. Например, если платные образовательные услуги были оплачены в 2011-2014 годах и при этом не получен налоговый вычет, то в 2014 г. можно получить за 2013, 2012 и 2011 годы, а в 2015 г. можно вернуть налог только за 2014, 2013 и 2012 годы.

Размер социального налогового вычета на обучение своих детей/братьев/сестер, опекаемых детей

  1. В общей сумме можно вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка, т.к. максимальная сумма на вычет не может превышать 50 тыс. руб. на ребенка/брата/сестру (50 тыс. руб. * 13% = 6 500 рублей).

2.Нельзя вернуть за год больше денег, чем было перечислено в бюджет подоходного налога.

Примечание. Ограничение налогового вычета в 120 тыс. руб. (15 600 руб. к возврату) на собственные социальные вычеты и 50 тыс. руб. (6 500 руб. к возврату) на вычет на обучение детей не влияют друг на друга и учитываются независимо.

Как получить социальный налоговый вычет на обучение

Процесс получения налогового вычета на обучение состоит из:

  • сбора документов (налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, справка по форме 2-НДФЛ, договор с образовательным учреждением, заявление на получение вычета, копии платежных документов и др.);
  • подачи документов в налоговую инспекцию (лично, через представителя , по почте, через госуслуги (при наличии));
  • проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег налогоплательщику (через 1-4 месяца).

Примечание. Социальным налоговым вычетом на собственное образование можно воспользоваться, если:

  • обучение осуществлялось в образовательных организациях, например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах и др., имеющих лицензию;
  • обучающийся работает и платит подоходный налог;
  • обучающийся оплатил обучение.

При этом деньги можно вернуть за любую (очную, заочную, вечернюю и др.) форму обучения, а предельная сумма налогового вычета составит не более 120 000 рублей.

Подробности о получении социального налогового вычета на обучение можно узнать в местной налоговой инспекции или посмотреть на соответствующих интернет-сайтах.

При подготовке были использованы: Налоговый кодекс РФ (НК РФ), материалы интернет-сайтов:

Как вернуть деньги за языковую школу, обучение в которой не понравилось?

заключила договор с языковой школой. при посещении первого занятия поняла, что мне эта школа не подходит. расторгнула договор. они мне прописывают неустойку за фактически понесенные расходы практически 50%. никаких бумаг подтверждающих это не дали. не стала подписывать. почему я не могу вернуть полную сумму?

Ответы юристов (2)

Добрый день. В данном случае в силу нормы ст. 32 Закона о защите прав потребителей (аналогичная норма есть и в Гражданском кодексе РФ) Вы имеете право на отказ от услуг в любое время при условии оплаты фактически понесенных ВУЗом расходов.

Учебное заведение должно вам предоставить подтверждение фактических расходов.

Также нужно иметь ввиду, что по смыслу ст. 328 ГК РФ, ст. 779 ГК РФ исполнитель вправе требовать оплаты только тех услуг, которые им заказчику были оказаны.

Елена, здравствуйте!

Давайте обратимся к закону.

Согласно ст. 32 Закона РФ от 07.02.1992 N 2300-1 «О защите прав потребителей»‎ потребитель вправе отказаться от исполнения договора оказания услуг в любое время при условии оплаты исполнителю фактически понесенных им расходов, связанных с исполнением обязательств по данному договору.

В данном случае Вы право относительно взыскания средств, что расходы должны подтвердить документально. Нужно внимательно смотреть Ваш договор, чтобы определить стоимость 1 занятия, так как оно проведено. Вот за него нужно заплатить+ возможно расходы на составление и распечатку договора.

Таким образом, если не удовлетворят Вашу претензию обращайтесь с иском в суд о взыскании задолженности. Иск составляется в соответствии со ст.131-132 ГПК РФ, если сумма требований менее 50 тыс. рублей, то обращаться нужно к мировому судье, если более в районный, по месту Вашей регистрации или месту регистрации ответчика.

Предлагаю разобраться в ситуации подробнее. Направьте договор в чат, проанализирую. Если у Вас остались вопросы и Вы нуждаетесь в индивидуальной консультации для получения ответа применительно к Вашей ситуации, либо Вам нужен грамотный документ, обращайтесь в чат.

Рекомендация: Если хотите сэкономить время, развеять свои сомнения и правильно принять решение, воспользуйтесь кнопкой «общаться в чате» (либо в опубликованном вопросе, либо на странице юриста). Я готов Вам помочь.
Всего Вам наилучшего в решении Вашей проблемы.

С уважением к Вам, юрист Дмитрий.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Как вернуть деньги за обучение и лечение

Часть денег, потраченных на обучение и лечение детей, можно вернуть. Для этого необходимо знать всего несколько основных правил. «Летидор» рассказывает, кто может получить налоговый вычет по расходам на обучение и лечение детей, какие виды доходов при этом учитываются и на какую сумму можно претендовать.

Вопрос о предоставлении налоговых вычетов по расходам на обучение и лечение детей регулируется целым рядом документов:

статьей 219 НК РФ,

Письмом ФНС России от 31 августа 2006 года № САЭ-6-04/876 «Об отдельных вопросах предоставления социальных налоговых вычетов по расходам на обучение и лечение»,

Перечнем медицинских услуг в медицинских учреждениях Российской Федерации, предоставленных налогоплательщику, его супруге (супругу), его родителям и (или) его детям в возрасте до 18 лет, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета, утв. Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 года № 201 (далее — Перечнем дорогостоящих видов лечения),

Перечнем лекарственных средств, назначенных лечащим врачом налогоплательщику и приобретенных им за счет собственных средств, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального налогового вычета, утв. упомянутым выше Постановлением Правительства РФ (далее — Перечнем лекарственных средств).

Налоговый вычет может получить сам обучающийся, его родители или опекуны, совершеннолетний и работающий брат (сестра) обучающегося. Однако важно при этом, чтобы оплата обучения происходила за счет средств заработной платы, оплаты работ по гражданско-правовому договору и иным видам налогооблагаемых доходов (например, за счет доходов от сдачи в наем квартиры – в случае, если они декларируются).

Вычет не будет предоставлен, если оплата обучения осуществлялась за счет средств материнского капитала, выигрыша, дивидендов от вложенного капитала и пр. Родители, брат (сестра) могут получить налоговый вычет за обучение детей до тех пор, пока им не исполнится 24 года; опекуны-до 18 лет.

Если учебу оплачивает работающий брат (сестра), максимальный размер налогового вычета на одного обучающегося равен 120 000 руб. в год. Если учебу оплачивает родитель (опекун или попечитель), то размер вычета не может превышать 50 000 руб. в год в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

В том, что касается вычета по расходам на лечение ребенка (брата, сестры) действуют несколько иные правила. Если оплаченные вами медицинские услуги попадают в Перечень дорогостоящих видов лечения, то налоговый вычет распространяется на всю сумму фактических расходов, без каких-либо ограничений. Если не попадают – то в налоговый вычет включаются фактические расходы в общей сумме не более 120 000 руб. в год. Налоговый вычет можно получать до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет.

Каковы условия предоставления налогового вычета по обучению детей?

Обучение должна происходить в очной форме. В случае получения образования вашим ребенком заочно или на вечернем отделении, налоговый вычет Вы не получите.

Образовательное учреждение, в котором обучается Ваш ребенок должно иметь лицензию на право ведения образовательной деятельности или другой документ, подтверждающий статус учебного заведения.

Налогоплательщик представил документы, подтверждающие его фактические расходы за обучение (чеки и приходные ордера, которые Вам выдали при оплате обучения наличными, либо документы, подтверждающие акт перевода денег – при оплате по безналичному расчету).

Какие документы потребуется представить в налоговую инспекцию?

Чтобы получить налоговый вычет по расходам на обучение, родитель (брат, сестра) или опекун обязан представить в налоговую инспекцию по месту своего жительства следующий список документов:

— Письменное заявление о желании получить налоговый вычет за обучение ребенка. Подается оно по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения. Подать заявление можно в течение трех лет после окончания года, в котором произведена оплата.

— Заполненная декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за истекший год. Бланк можно получить в местной налоговой инспекции или скачать на сайте УФНС.

— Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Ее можно заказать в бухгалтерии на работе.

— Копия договора на обучение. Текст договора должен содержать сведения о размере и форме оплаты за обучение. Если размер оплаты изменялся, то к договору должны быть приложены документы, подтверждающие это с указанием новой стоимости.

— Справка из образовательного заведения, подтверждающая дневную форму обучения ребенка (это необходимо в том случае, если в договоре форма обучения не указана).

  • Документы, подтверждающие фактическую оплату обучения налогоплательщиком. Важно, чтобы на чеках и ордерах значилось имя лица, которое претендует на получение налогового вычета.

— Копия лицензии образовательного учреждения (в случае, если в договоре отсутствуют реквизиты данной лицензии).

— Копия свидетельства о рождении ребенка налогоплательщика.

Сумма налога, подлежащая возврату налогоплательщику по декларации, возвращается на основании заявления налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления. Сумма налога перечисляется на банковский счет налогоплательщика.

Можно ли оформить налоговый вычет при обучении ребенка за границей?

Да, можно, место расположения учебного заведения роли не играет, главное, чтобы учебное заведение имело лицензию. Процедура одинакова, только возврат денег будет в рублях по курсу ЦБ на момент подачи документов. Также не обязательно, чтобы образовательное учреждение было государственным, оно может быть коммерческим.

Можно ли оформить налоговый вычет за обучение ребенка на курсах и кружках дополнительного образования?

Да, можно. Налоговый вычет предоставляется при оплате обучения в общеобразовательных школах, институтах, академиях, университетах, на курсах повышения квалификации (как при вузе, так и действующих самостоятельно), на различных курсах дополнительного образования (курсы иностранных языков, компьютерные курсы и т. п.). Ясли, детские сады, музыкальные, художественные и спортивные школы также входят в приведенный перечень.

Может ли родитель получить налоговый вычет, если в квитанции об оплате за обучение в качестве плательщика указан ребенок, хотя оплату фактически осуществляют родитель?

Да, может, но при определенных условиях. Для этого родителю необходимо представить иные доказательства осуществления расходов. К ним относятся, в частности, договор родителя с образовательным учреждением и поручение ребенку о внесении переданных ему денежных средств в оплату стоимости обучения. Это разъяснение содержится в Определении Конституционного Суда РФ от 23 сентября 2010 года № 1251-О-О.

Каковы условия предоставления налогового вычета по расходам на лечение детей?

Лечение должно осуществляться в медицинских учреждениях (в том числе, их обособленных подразделениях) различных форм собственности, а также у индивидуальных предпринимателей, находящихся на территории Российской Федерации.

Указанные медицинские организации (индивидуальные предприниматели) должны иметь соответствующие лицензии, выданные в установленном порядке.

Какие документы потребуется представить в налоговую инспекцию?

Чтобы получить налоговый вычет по расходам на лечение, родитель (брат, сестра) или опекун обязан представить в налоговую инспекцию по месту своего жительства следующий список документов:

— Письменное заявление о желании получить налоговый вычет за лечение ребенка.

— Заполненная декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за истекший год.

— Справка с места работы по форме 2-НДФЛ за соответствующий налоговый период (год).

— Копия заключенного с медицинским учреждением РФ договора об оказании медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения или документы, подтверждающие лечение. К документам, подтверждающим лечение, относятся выписка из медицинской карты либо выписной эпикриз, которые должны быть заверены врачом медицинского учреждения.

— Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы по форме, утвержденной совместным Приказом МНС России и Минздрава России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256.

Данная справка удостоверяет факт получения медицинской услуги и ее оплаты через кассу медицинского учреждения за счет средств налогоплательщика. Ее должны выдать в любых учреждениях здравоохранения, имеющих лицензию на осуществление медицинской деятельности.

— Копия лицензии медицинского учреждения на оказание соответствующих медицинских услуг (в случае, если договор на лечение не заключался, либо в договоре или вышеуказанной справке не содержатся реквизиты данной лицензии).

— Платежные документы, подтверждающие фактические расходы за лечение. К ним относятся чеки и банковскими платежными документами, которые должны быть оформлены на имя налогоплательщика, претендующего на получение вычета.

— Копия свидетельства о рождении ребенка налогоплательщика.

Обратиться за налоговым вычетом можно в течение трех лет после окончания налогового периода, в котором были произведены соответствующие расходы. Сумма налога, подлежащая возврату налогоплательщику по декларации, возвращается в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления на банковский счет налогоплательщика.

Компенсация за обучение от государства, есть такое?

Такой вопрос. Мы платим налоги, с этих налогов мы получаем школьное образование. Так? Если учащийся переходит на семейную форму обучения или в частную школу (которая уже оплачивается из кармана родителей), обязано ли государство компенсировать деньгами? Ведь как бы уже не пользуешься услугами государственной школы, а берешь всё обучение на себя.

Есть ли какие-то компенсации? И если есть, как их можно оформить?

Ответы юристов (8)

Социальные налоговые вычеты предоставляются в тех случаях, когда вы несете определенные социальные расходы. Например, оплачиваете обучение, лечение, оказываете благотворительную помощь.

Это называется -социальные налоговые вычеты предоставляются (п. 1 ст. 219 НК РФ) по расходам(государство дает право ими воспользоваться), также имеются и иные вычеты:

— на обучение (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ);

2)в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
(в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ)
Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
(абзац введен Федеральным законом от 06.05.2003 N 51-ФЗ, в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ)
Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.
Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.
Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;
(абзац введен Федеральным законом от 05.12.2006 N 208-ФЗ)
Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика — брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях;

Уточнение клиента

Алексей, спасибо большое!

Вот не пойму, если ребенок будет обучаться через интернет, но прикреплен будет к московской частной школе, в этом случае можно сделать вычет или нет?

Ниже пишут, что только за очное обучение детей можно компенсацию получить. Почему-то свое обучение любое, а дети только за очное?

24 Августа 2017, 10:52

Есть вопрос к юристу?

Здравствуйте. Получить налоговый вычет на обучение Вы можете в случае, если Вы оплатили обучение:

1) собственное (любой формы обучения);

2) своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет (по очной форме обучения);

3) своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет (по очной форме обучения);

4) бывших собственных опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет после прекращения над ними опеки или попечительства (по очной форме обучения);

5) своих брата или сестры в возрасте до 24 лет (по очной форме обучения), если они приходятся Вам полнородными (т. е. имеющими с Вами общих отца и мать) либо неполнородными (т. е. имеющими с Вами лишь 1 общего родителя).

Социальный налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственном (муниципальном), но и в частном учреждении.

Установлен социальный налоговый вычет в размере 13% от суммы, затраченной на обучение. Его можно получить, когда у Вас есть доход, который облагается налогом. Если же у Вас не было доходов, облагаемых по ставке 13%, воспользоваться вычетом нельзя.

Максимальная сумма, с которой Вы можете получить налоговый вычет на обучение собственных или подопечных детей, не должна превышать 50 тыс. руб.

Максимальная сумма расходов на обучение собственное либо брата или сестры, с которого Вы можете получить налоговый вычет, не должна превышать в совокупности с другими расходами налогоплательщика 120 тыс. руб. за год. Под другими расходами налогоплательщика подразумеваются оплата лечения своего или членов семьи (за исключением дорогостоящего лечения), уплата пенсионных либо страховых взносов и дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Таким образом, если Вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов, то их общий размер должен быть не больше 120 тыс. руб.

Социальный налоговый вычет на обучение может быть предоставлен Вам после окончания года, в котором Вы понесли названные расходы.

Также вычет может быть предоставлен Вам до окончания налогового периода. Для этого Вы должны обратиться с письменным заявлением к работодателю. Вам нужно представить налоговому агенту подтверждение права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, выданное налогоплательщику налоговым органом.

Кроме того вы можете воспользоваться иными социальными вычетами предоставляются по следующим расходам (п. 1 ст. 219 НК РФ):

1) на благотворительные цели и пожертвования (не более 25% от вашего налогооблагаемого дохода за год);
2) на свое обучение, а также обучение своих детей, подопечных, братьев и сестер;
3) на свое лечение, а также лечение супруга, родителей, детей и подопечных;
4) на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование в свою пользу или в пользу членов семьи и близких родственников, а также на добровольное страхование жизни по договорам, заключаемым на срок не менее пяти лет в свою пользу или в пользу супруга, родителей или детей;
5) на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
6) на прохождение независимой оценки своей квалификации.
Социальные вычеты предоставляются в размере фактически понесенных вами расходов. Однако общая сумма указанных вычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение) не может превышать 120 000 руб. в год. Вычет по расходам на обучение детей не может превышать 50 000 руб. в год на каждого обучающегося. По дорогостоящим видам лечения ограничений нет, к вычету принимается полная сумма фактически понесенных расходов (пп. 2, абз. 4 пп. 3 п. 1, абз. 7 п. 2 ст. 219 НК РФ; Перечень, утв. Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201).

Материал подготовлен с помощью спс Консультантплюс

обязано ли государство компенсировать деньгами? Ведь как бы уже не пользуешься услугами государственной школы, а берешь всё обучение на себя.

Поэтому государство предусмотрело компенсацию не только обучения.

Вера, добрый день!

Если Вы перешли на семейную форму обучения, то никаких компенсаций (в том числе налоговых вычетов) Вам не положено. Если это частная школа (соответствующая требованиям НК), то Вы вправе получить налоговый вычет. При этом сумма вычета, помимо прочего, будет ограничена той суммой НДФЛ, которую Вы (Ваш работодатель) перечислил в течение года.

Ст. 5 ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» от 29.12.2012 N 273-ФЗ действительно гарантирует право на бесплатное образование, но воспользуетесь Вы этим правом или нет — это Ваш выбор. В том случае, если Вы не воспользовались этим правом, никаких прямых компенсаций не предусмотрено.

3. В Российской Федерации гарантируются общедоступность и бесплатность в соответствии с федеральными государственными образовательными стандартами дошкольного, начального общего, основного общего и среднего общего образования, среднего профессионального образования, а также на конкурсной основе бесплатность высшего образования, если образование данного уровня гражданин получает впервые.

Если учащийся переходит на семейную форму обучения

В данном случае, в соответствии с требованиями(вы не сможете при семейном обучении воспользоваться) — этот случай не предусмотрен. Но если вы будете проводить платное обучение сына, в соответствии с законом -то вполне можете его получить налоговый вычет.

Здравствуйте. Весь вопрос состоит в том, какая у Вас форма обучения (семейная или иная). Для компенсации надо, чтобы образовательное учреждение соответствовало требованиям НК РФ

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.

Если учреждение соответствует требованиям НК РФ, то можно получить. Если семейное образование, то уже нет.

Алексей, спасибо большое! Вот не пойму, если ребенок будет обучаться через интернет, но прикреплен будет к московской частной школе, в этом случае можно сделать вычет или нет? Ниже пишут, что только за очное обучение детей можно компенсацию получить. Почему-то свое обучение любое, а дети только за очное? Или нет?

Да, таково требования закона дети очное форма обучения — иначе вы не получите данный вычет!

Федеральный закон
Об образовании в Российской Федерации

Статья 17. Формы получения образования и формы обучения

1. В Российской Федерации образование может быть получено:
1) в организациях, осуществляющих образовательную деятельность;
2) вне организаций, осуществляющих образовательную деятельность (в форме семейного образования и самообразования).
2. Обучение в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, с учетом потребностей, возможностей личности и в зависимости от объема обязательных занятий педагогического работника с обучающимися осуществляется в очной, очно-заочной или заочной форме.
3. Обучение в форме семейного образования и самообразования осуществляется с правом последующего прохождения в соответствии с частью 3 статьи 34 настоящего Федерального закона промежуточной и государственной итоговой аттестации в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.
4. Допускается сочетание различных форм получения образования и форм обучения.
5. Формы получения образования и формы обучения по основной образовательной программе по каждому уровню образования, профессии, специальности и направлению подготовки определяются соответствующими федеральными государственными образовательными стандартами, образовательными стандартами, если иное не установлено настоящим Федеральным законом. Формы обучения по дополнительным образовательным программам и основным программам профессионального обучения определяются организацией, осуществляющей образовательную деятельность, самостоятельно, если иное не установлено законодательством Российской Федерации.

Ниже пишут, что только за очное обучение детей можно компенсацию получить. Почему-то свое обучение любое, а дети только за очное?

вот что указывает ФНС:

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная);
обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Еще по теме: