Расчет неустойки по 395 пример

Расчет процентов по 395 ГК РФ

Образец расчета процентов за пользование чужими денежными средствами, предусмотренный статьей 395 Гражданского кодекса РФ.

Такой расчет необходимо приложить к исковому заявлению о взыскании задолженности с процентами за пользование чужими денежными средствами, что специально предусмотрено статьей 132 ГПК РФ.

В ______________________________
(наименование суда)
Истец: __________________________
(ФИО полностью, адрес)

РАСЧЕТ ПРОЦЕНТОВ

за пользование чужими денежными средствами
в порядке статьи 395 Гражданского кодекса РФ

Период, за который произведен расчет, составляет _____ дней, исходя из начала течения срока «___»_________ ____ г. до даты обращения в суд «___»_________ ____ г.

Ключевая ставка Банка России, в это период изменялась и составляла по периодам ____ процента годовых.

Размер суммы, на которую подлежат уплате проценты, составляет _______ руб.

Расчет: (сумма)х(период просрочки)х(ключевая ставка 1)/36000+(сумма)х(период просрочки)х(ключевая ставка 2)/36000= _______ руб.

Сумма процентов за пользование чужими денежными средствами составит _______ руб.

Дата «___»_________ ____ г. Подпись истца _______

Примечание:

• для расчета применяется 360 дней в году или 30 дней в месяце.
• ключевая ставка Банка России берется на день предъявления иска в суд или на день вынесения решения.
• суд может уменьшить размер процентов при явной несоразмерности последствий просрочки исполнения денежного обязательства.

Правила расчета неустойки по нормам ст. 395 ГК РФ

Проценты по ст. 395 — правовая природа

Собственно о расчете неустойки по ст. 395 ГК РФ говорить не приходится, т. к. данная статья содержит правило о начислении процентов на своевременно не уплаченные денежные долги. Проценты же за пользование чужими деньгами, в отличие от неустойки, которая в первую очередь представляет собою меру обеспечения исполнения обязательства, а во вторую — ответственности, являются одним из проявлений возмездности частноправовых имущественных отношений (пользование чужими ценностями необходимо оплачивать). В то же время процентам, начисляемым по ст. 395, присуща и функция ответственности, т. к. они начисляются только на просроченные задолженности (п. 1 ст. 395 ГК РФ). Однако в обиходе из-за карательной функции и сходного с пеней метода начисления процентов (за день просрочки) в этом случае чаще говорят о расчете неустойки по 395 ГК РФ.

Кроме того, ст. 395 иллюстрирует диспозитивность гражданского права, т. к. предлагаемые ею проценты применимы только в том случае, если стороны:

1. Не установили иного размера процентов за пользование деньгами в договоре,
2. Не договорились о неустойке за просрочку денежного долга. Данное правило действует с 01.06.2016, согласно п. 42 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7, утв. Президиумом ВС РФ 25.11.2015 (далее — постановление № 7).

Как определить размер процентов по ст. 395

В 2015–2017 годах неоднократно менялась отсылочная норма о размере процентов, а при их расчете используется именно правило, действующее на момент начисления (п. 48 постановления № 7). Соответственно, выбирая размер процентов для расчета, необходимо руководствоваться различными редакциям ГК РФ:

1. До 31.05.2015 начислялась учетная ставка банковского процента по месту жительства (для юрлица — нахождения) кредитора.
2. С 01.06.2015 до 31.07.2016 использовалась ставка процентов, определяемая средними ставками банковского процента по вкладам физических лиц, существующими по месту жительства (для юридического лица — нахождения) кредитора.
3. С 01.08.2016 применяется ключевая ставка Банка России, действовавшая в соответствующие периоды.

Все перечисленные величины определяются и публикуются Банком России.

Как рассчитать проценты по ст. 395 (особенности расчета, формула)

Вышеперечисленные величины являются годовыми процентными ставками. Однако проценты за пользование деньгами удобнее считать по дням, в связи с чем возникает необходимость включить в формулу расчет процента, начисляемого на сумму долга ежедневно. При этом правило п. 3 постановления Пленума ВС РФ № 13 и Пленума ВАС РФ № 14 от 08.10.1998 требовало, чтобы при расчете год признавался равным 360 дням, а месяц — 30 дням.

Соответственно, рассчитать неустойку по 395-й статье ГК РФ до 31.05.2015 можно было по формуле:

Размер долга × Процентная ставка (см. предыдущий раздел статьи) / 360 × Количество дней просрочки

Однако впоследствии данный пункт был отменен постановлением № 7, хотя альтернативы ему не предложено, вследствие чего желательно использовать несколько измененную формулу:

Размер долга × Процентная ставка / Фактическое количество дней в году × Количество дней просрочки

Таким образом, в общей формуле расчета неустойки по 395-й статье ГК РФ необходимо корректировать:

• действующую процентную ставку (с учетом изменений в п. 1 ст. 395 ГК РФ);
• количество дней в году (360 — до 24.03.2016 и 365 либо 366 — после).

Определение периода расчета процентов

Начальный и конечный моменты начисления процентов определяются по следующим правилам:

1. Начинают начисляться на следующий день после истечения срока исполнения обязательства (ст. 191 ГК РФ).
2. По искам о возврате денег начальным моментом является день, когда ответчик узнал о необходимости вернуть денежные средства (пп. 51, 58 постановления № 7).
3. Конечным моментом начисления считается момент фактической оплаты (п. 3 ст. 395 ГК РФ).
4. Для вынесения решения о взыскании процентов суду необходим расчет по день вынесения решения (п. 48 постановления № 7).
5. Проценты за неисполнение мирового соглашения начисляются со дня, следующего за последним днем его добровольного исполнения (п. 52 постановления № 7).

Учитывая постоянное изменение процентной ставки в расчете, фактически его придется производить, разделив на несколько — по временным периодам действия соответствующей ставки.

• первым периодом расчета процентов по ст. 395 на сумму долга, просроченного с 01.07.2017, будет период с 01.07.2017 по 18.09.2017 (время действия ставки 9%, согласно информации Банка России от 16.06.2017);
• вторым будет период с 19.09.2017 по 30.10.2017 (время действия ставки 8,5%, согласно информации Банка России от 16.06.2017) и т. д.

Таким образом, мера, именуемая в обиходе «неустойка по 395 ГК РФ» в действительности является мерой имущественной ответственности и одновременно платой за пользование чужими деньгами. В расчете процентов обязательно нужно учитывать изменения в ст. 395, происходившие с 2015 года, т. к. они повлияли и на формулу расчета, и на выбор процентной ставки, и на саму возможность начисления процентов. Образец расчета неустойки по ст. 395 ГК РФ можно скачать на нашем сайте.

Калькулятор расчёта процентов по ст. 395 ГК РФ

Калькулятор работает по новым правилам статьи 395 ГК РФ, принятой 1 июня 2015 г. и 1 августа 2016 г.

Однако калькулятор учитывает и ставки рефинансирования ЦБ, действовавшие до 1 июня 2015 года

О ставках в долларах и евро: Учтены положения, освещаемые в Вопросе №3 раздела «Разъяснения по вопросам, возникающим в судебной практике» из «Обзора судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 1 (2017)» (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 16.02.2017).
Ознакомиться с подробностями

Калькулятор считает неустойку по договору поставки, подряда, аренды и другим видам неисполнения денежных обязательств в рублях, долларах или евро.

Если в самом договоре прописан процент неустойки, то расчёт нужно проводить с помощью калькулятора расчёта договорной неустойки с фиксированным процентом

! С 1 августа 2016 года вступает в силу новая редакция статьи 395 ГК РФ
С 01.08.2016 при расчётах процентов по ст. 395 ГК РФ применяется ключевая ставка ЦБ.
Сравнить изменения статьи 395 ГК РФ

Введите параметры задолженности

Вы выбрали дату возникновения обязательств после 1 июня 2015 года. В этом случае применяется статья 395 ГК РФ от 1 июня 2015 года, согласно которой расчёт ведётся по средним ставкам банковского процента ЦБ РФ на период возникшего обязательства

Вы выбрали дату возникновения обязательств до 1 июня 2015 года.
В этом случае некоторые судьи применяют статью 395 ГК РФ от 1 января 1995 года на весь период просрочки, и согласно которой расчёт ведётся по ставке рефинансирования (а с 1 января 2016 года по ключевой ставке) ЦБ РФ на дату возникновения обязательства.

Посмотреть результат расчёта по правилам, действовавшим до 1 июня 2015 года.

1. Скопируйте данные из редактора (как на рисунке).
Обратите внимание на порядок колонок: дата, сумма

2. Вставьте данные в поле слева

3. Нажмите «Вставить»

1. Скопируйте данные из редактора (как на рисунке).
Обратите внимание на порядок колонок: дата, сумма

2. Вставьте данные в поле слева

3. Нажмите «Вставить»

Сайты, которые нам доверяют

Ниже перечислен список сайтов, которые разместили на своих площадках виджет данного калькулятора

Суды, которые нам доверяют

Ниже перечиселен список официальных сайтов судов, которые поделились ссылкой на наши калькуляторы, как образец для расчётов

Суды, принявшие расчёты

Ниже перечиселен список ссылок на решения судов, которые приняли исковые заявления с таблицей расчётов, выполненных с помощью данного калькулятора

и ещё 1 других суд

Постановление Президиума ВАС РФ от 01.12.1998 N 2117/98
Исчисление сумм подлежащих взысканию процентов за пользование чужими денежными средствами с применением разных ставок банковского процента, существовавших в разные периоды взыскания, является нарушением ст. 395 ГК РФ.

Не понимаю, почему здесь считается с разными ставками

Здравствуйте, Алексей. Должны принять. Не раз благодарности от людей приходили.

У нас есть небольшая неточность с республикой Крым. Но в остальном нареканий не было.
Тем не менее, напоминаем Вам, что ответственность за правильный подаваемый расчёт в суд лежит целиком на вас.

100 000,00 $ 15.07.2016 31.07.2016 17 1,29 100 000,00 × 17 × 1.29% / 366 59,92 $
100 000,00 $ 01.08.2016 31.08.2016 31 8,12 100 000,00 × 31 × 8.12% / 366 687,76 $
100 000,00 $ 01.09.2016 30.09.2016 30 10,02 100 000,00 × 30 × 10.02% / 366 821,31 $
100 000,00 $ 01.10.2016 31.10.2016 31 11,53 100 000,00 × 31 × 11.53% / 366 976,58 $
100 000,00 $ 01.11.2016 30.11.2016 30 10,56 100 000,00 × 30 × 10.56% / 366 865,57 $
100 000,00 $ 01.12.2016 31.12.2016 31 14,19 100 000,00 × 31 × 14.19% / 366 1 201,89 $
100 000,00 $ 01.01.2017 31.01.2017 31 11,90 100 000,00 × 31 × 11.9% / 365 1 010,68 $
100 000,00 $ 01.02.2017 28.02.2017 28 11,01 100 000,00 × 28 × 11.01% / 365 844,60 $
100 000,00 $ 01.03.2017 31.03.2017 31 9,09 100 000,00 × 31 × 9.09% / 365 772,03 $
100 000,00 $ 01.04.2017 17.04.2017 17 9,28 100 000,00 × 17 × 9.28% / 365 432,22 $
Сумма основного долга: 100 000,00 $
Сумма процентов: 15 841,06 $

Возникает вопрос: откуда взялись такие ОГРОМНЫЕ ставки по долларовым депозитам, начиная с 1 августа 2016 года.

Описание калькулятора расчёта процентов

При просрочке выплат уплате подлежат проценты на сумму задолженности. Размер процентов определяется в зависимости от места жительства физического лица-кредитора или места нахождения юридического лица-кредитора, опубликованным Банком России и имевшими место в соответствующие периоды по средним ставкам банковского процента по вкладам для физических лиц.

Стоит отметить, что с 1 июня 2015 года расчёт для каждого федерального округа стал дифференцированным и каждый месяц рассчитывается по-новому

Ранее 1 июня расчёт совершался одинаково для всех регионов РФ на основании ставки рефинансирования ЦБ (Ставка рефинансирования ЦБ РФ до 1 июня 2015 года).

Данное правило применятся в том случае, если размер процентов не установлен договором или законом. Если убытки, причиненные кредитору, превышают сумму процентов, он имеет право также требовать от должника возмещения убытков, которые превышают эту сумму.

Чтобы быстро рассчитать задолженность вам достаточно ввести сумму задолженности, период просрочки и регион проживания или нахождения должника.

Разъяснение расчётов задолженности по 30-дневным месяцам

Постановление Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. N 13/14 «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами»

2. При расчете подлежащих уплате годовых процентов по ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации число дней в году (месяце) принимается равным соответственно 360 и 30 дням, если иное не установлено соглашением сторон, обязательными для сторон правилами, а также обычаями делового оборота.

Проценты начисляются до момента фактического исполнения денежного обязательства, определяемого исходя из условий о порядке платежей, форме расчетов и положений статьи 316 ГК РФ о месте исполнения денежного обязательства, если иное не установлено законом либо соглашением сторон.

• Выбирайте 30-дневный расчёт, если дело рассматривается в Арбитражном суде и период просрочки исчисляется в годах, и это периодические платежи (например, аренда).
• Выбирайте расчёт по календарным дням, если это долг между физическими лицами по расписке на 3 месяца и 3 дня, т.к. нетрудно посчитать реальное количество дней. Это прибавляет несколько дней к периоду расчёта задолженности, а значит и денег.

При расчёте процентов за пользование чужими денежными средствами необходимо правильно рассчитать период такой просрочки. Если срок платежа установлен конкретной датой (например, до 4 мая 2018 г., до 10 числа каждого месяца, и пр.), то период просрочки исчисляется со следующего дня (например, соответственно с 5 мая 2018 г., с 11 числа каждого месяца).

Расчёт неустойки по периодическим платежам

Важно отметить, что при расчёте процентов для периодических платежей (например, арендная плата) размер процентов за пользование чужими денежными средствами будет суммой всех периодов.

Пример. Заключен договор аренды квартиры сроком на 6 месяцев с января 2018 года. Размер арендной платы 20 000 в месяц, оплата должна производиться до 10 числа каждого месяца. Если арендатор заплатил за первый месяц, а за остальные не заплатил, то проценты будут считаться за следующие периоды:

1). 20 000 руб., период просрочки с 11.02.2018 г. по 30.09.2018 (например, день подачи иска).

2). 20 000 руб., период просрочки с 11.03.2018 г. по 30.09.2018.

3). 20 000 руб., период просрочки с 11.04.2018 г. по 30.09.2018.

4). 20 000 руб., период просрочки с 11.05.2018 г. по 30.09.2018.

5). 20 000 руб., период просрочки с 11.06.2018 г. по 30.09.2018.

В итоге по каждому платежу будет своя сумма процентов за пользование чужими денежными средствами, а если все эти суммы сложить, то получится окончательный размер процентов за пользование чужими денежными средствами.

Расчёт процентов без указанного срока возврата

Иногда в жизни возникают ситуации, когда не указано число или срок исполнения денежного обязательства, то есть срок возврата денег не определён. В этом случае следует руководствоваться законом. Например, если в расписке указано только, что один человек получил от другого деньги в долг в сумме 100 000 рублей. В данном случае срок возврата денег не указан, значит, необходимо применять закон (ч. 1 ст. 810 ГК РФ):

То есть для того, чтобы посчитать период просрочки, сначала необходимо направить должнику требование о возврате денег и отсчитать 30 дней с момента получения этого требования.

Период просрочки начинается на 31 день после получения требования — это будет первый день просрочки.
Например, должник получил требование о возврате денег 10 июля. Значит, период просрочки будет считаться так: 10 июля + 30 дней на исполнение. 10 августа – последний день возврата долга. Начало периода просрочки с 11 августа.

Неустойка по самостоятельно установленным процентам (Договорная неустойка)

Действующее законодательство допускает самостоятельное установление процентов сторонами, не ограничивая размер таких процентов, то есть, если стороны согласны, что начисляется 1% в день за каждый день просрочки от суммы, которая не возращена, то именно такой размер и учитывается.

НО несмотря на это, суд может по заявлению должника уменьшить этот процент, если он несоразмерен последствиям невыплаты долга (ч. 6 ст. 395 ГК РФ), но не меньше чем до средней ставки банковского процента по вкладам физических лиц.

6. Если подлежащая уплате сумма процентов явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд по заявлению должника вправе уменьшить предусмотренные договором проценты, но не менее чем до суммы, определенной исходя из ставки, указанной в пункте 1 настоящей статьи.

В связи с вышеизложенным иногда нецелесообразно заявлять завышенные исковые требования, например, если сумма долга 100 000 рублей, а проценты за пользование этой суммой 200 000 рублей, то можно сразу уменьшить размер процентов, не дожидаясь, когда другая сторона попросит об этом суд. Ведь именно с суммы иска Вы оплачиваете государственную пошлину, так зачем переплачивать, зная, что размер процентов явно будет уменьшен.

Примечание по калькулятору

Важно понимать, что для разных ситуаций применяются разные нормы закона. Например, для расчёта процентов за задержку выплаты заработной платы применяется свой размер процентов (см. калькулятор по расчёту процентов задолженности по зарплате), так как в данном случае действует не нормы гражданского, а нормы трудового права.

Также существует и другие случаи, когда размер процента чётко установлен, но в другом размере, нежели ст. 395 ГК РФ. Ст. 23 «Закона о защите прав потребителей» гласит,

За нарушение предусмотренных статьями 20, 21 и 22 настоящего Закона сроков, а также за невыполнение (задержку выполнения) требования потребителя о предоставлении ему на период ремонта (замены) аналогичного товара продавец (изготовитель, уполномоченная организация или уполномоченный индивидуальный предприниматель, импортер), допустивший такие нарушения, уплачивает потребителю за каждый день просрочки неустойку (пеню) в размере одного процента цены товара.

Цена товара определяется, исходя из его цены, существовавшей в том месте, в котором требование потребителя должно было быть удовлетворено продавцом (изготовителем, уполномоченной организацией или уполномоченным индивидуальным предпринимателем, импортером), в день добровольного удовлетворения такого требования или в день вынесения судебного решения, если требование добровольно удовлетворено не было.

Вывод по калькулятору

Необходимо понимать, что для гражданского права (всевозможные договора, например, займа, купли-продажи, аренды, поставки, оказания услуг и пр.) применяются нормы Гражданского кодекса РФ (ст. 395 ГК РФ или договорная неустойка, размер которой указывается в самом договоре), для трудовых отношений – нормы Трудового кодекса РФ (ст. 236 ТК РФ). Если же дело касается защиты прав потребителей, то применяется закон «О защите прав потребителей».

Если же Вы сомневаетесь в том или ином вопросе, Вы всегда можете обратиться за консультацией к юристам нашего сайта.

Если Вы кому-то дали в долг, оформив это распиской или договором займа, а долг все не возвращают, то можно для защиты своих прав обратиться в суд.

1. Место подачи иска

По общему правилу иск подаётся по месту жительства ответчика (ст. 28 ГПК РФ).

Есть и другие варианты (например, если ответчик юридическое лицо, то иск может быть предъявлен по месту нахождения филиала ст. 29 ГПК РФ).

2. В какой суд обращаться?

Необходимо различать подсудность, в какой суд подавать исковое заявление: мировому судье или в районный суд.

Если долг меньше 50 000 рублей и есть договор займа, расписка, то нужно обращаться к мировому судье (ст. 23, 24 ГПК РФ). Таким образом, подсудность зависит от категории дела, суммы иска и исковых требований.

В случае, если исковые требования более 50 000 рублей или есть требование о взыскании морального вреда, то иск подаётся в районный суд.

3. Составление искового заявления.

Для обращения в суд требуется составить исковое заявление. В нём описываются подробно все обстоятельства произошедшего, кроме того, указывается точная сумма, которую Вы просите взыскать.

Например, если Вы дали в долг 40 000 рублей, но 5000 руб. Вам уже вернули, то исковые требования будут о возврате 35 000 рублей и процентов за пользование чужими денежными средствами и пр.

В сумму иска в данном случае не включаются суммы по судебным расходам (госпошлина, оказание юридической помощи). То есть, если заявлено требование о взыскании госпошлины с ответчика, то эта сумма в цену иска не засчитывается.

Например, если истец просит взыскать сумму долга 35 000 рублей, 9 000 рублей проценты за пользование чужими денежными средствами и судебные расходы 10 000 рублей, то сумма иска будет 44 000 рублей. Соответственно, иск подаётся мировому судье.

4. Документ расчёта процентов

Помимо договора, расписки и др. документов обязательно предоставить расчёт процентов.

Данный расчёт можно включить как в текст самого искового заявления, так и выполнить в качестве отдельного документа, который соответственно и назвать: «Расчёт процентов».

При расчёте процентов важно учесть, что процент за пользование чужими денежными средствами может быть установлен договором.

Если в самом договоре или расписке нет такого условия, то применяется процент, указанный в законе (ст. 395 ГК РФ), и его можно расчитать калькулятором, на странице которого Вы находитесь.

Если в договоре или расписке прописан конкретный процент, то применяется именно он.

При подаче иска уплачивается госпошлина. Уплачивается она до подачи иска, так как квитанция об оплате госпошлины предоставляется вместе с исковым заявлением в суд – обязательно оригинал квитанции.

Расчёт госпошлины производится в соответствии с налоговым кодексом Российской Федерации и напрямую зависит от цены иска, а также от того, в каком суде рассматривается дело (мировой судья, районный суд, арбитражный суд).

6. Полный перечень документов для подачи иска

Перечень документов, которые прилагаются к иску, установлен ст. 132 ГПК РФ

Статья 132. Документы, прилагаемые к исковому заявлению

К исковому заявлению прилагаются:

• его копии в соответствии с количеством ответчиков и третьих лиц;
• документ, подтверждающий уплату государственной пошлины;
• доверенность или иной документ, удостоверяющие полномочия представителя истца;
• документы, подтверждающие обстоятельства, на которых истец основывает свои требования, копии этих документов для ответчиков и третьих лиц, если копии у них отсутствуют;
• доказательство, подтверждающее выполнение обязательного досудебного порядка урегулирования спора, если такой порядок предусмотрен федеральным законом или договором;
• расчёт взыскиваемой или оспариваемой денежной суммы, подписанный истцом, его представителем, с копиями в соответствии с количеством ответчиков и третьих лиц.

7. Обращение в суд по взысканию задолженности

Когда исковое заявление готово и все документы собраны, можно обращаться в суд. Исковое заявление можно подать непосредственно в суд, при этом Вам поставят отметку о принятии иска на Вашем экземпляре иска. Либо можно направить заказным письмом с описью вложений.

После этого Вам останется только ждать, когда суд известит Вас о дате судебного заседания.

Если же нарушен закон «О защите прав потребителей», то сама процедура подачи иска ничем не отличается. Разница будет лишь в расчете процентов, а также в том, что госпошлина по данной категории дел не уплачивается.

Часто задаваемые вопросы

1. Откуда брать ставки для расчётов по ст. 395 ГК для долларов и евро?

В Вопросе №3 раздела «Разъяснения по вопросам, возникающим в судебной практике» из «Обзора судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 1 (2017)» (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 16.02.2017) освещается данная проблема:

ВОПРОС 3. На основании какой ставки определяется размер процентов, уплачиваемых за неправомерное удержание денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате, в случае, когда в соответствии с законодательством о валютном регулировании и валютном контроле при осуществлении расчетов по обязательствам допускается использование иностранной валюты и денежное обязательство выражено в ней, а равно когда денежное обязательство подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах?

ОТВЕТ. В соответствии с п. 1 ст. 395 ГК РФ в случаях неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму долга. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

Указанный порядок расчета процентов подлежит применению в случаях, когда денежное обязательство выражено в рублях, поскольку ключевая ставка Банка России, являясь основным индикатором денежно-кредитной политики, устанавливается Центральным Банком Российской Федерации в процентном отношении и используется при расчетах в национальной валюте — рубль.

Вместе с тем в соответствии с законодательством о валютном регулировании и валютном контроле в определенных случаях денежное обязательство может быть выражено в иностранной валюте, может допускаться использование иностранной валюты при осуществлении расчетов по обязательствам. Также в самом денежном обязательстве может быть предусмотрено, что оно подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах (пп. 1, 2 ст. 317 ГК РФ ).

Исходя из толкования ст. 309, 317 и 395 ГК РФ в их взаимосвязи при просрочке исполнения денежного обязательства, валютой долга которого является иностранная валюта, проценты за неправомерное удержание денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате подлежат исчислению в иностранной валюте, поскольку целью уплаты указанных процентов является восстановление имущественного положения кредитора и компенсация неполученного им дохода от возможного использования денежных средств, не возвращенных в срок должником.

Принимая во внимание, что ключевая ставка Банка России представляет собой процентную ставку по операциям предоставления Банком России коммерческим банкам краткосрочных кредитов на аукционной основе, размер процентов, уплачиваемых за нарушение денежного обязательства, валютой долга которого является иностранная валюта, должен определяться с учетом аналогичных показателей и исчисляться исходя из средних процентных ставок в валюте долга.

Источниками информации о средних ставках по краткосрочным кредитам в иностранной валюте являются официальный сайт Банка России в сети «Интернет» и официальное издание Банка России «Вестник Банка России».

Если средняя ставка в соответствующей иностранной валюте за определенный период не опубликована, размер подлежащих взысканию процентов устанавливается исходя из самой поздней из опубликованных ставок по каждому из периодов просрочки.

Когда отсутствуют и такие публикации, сумма подлежащих взысканию процентов рассчитывается на основании справки одного из ведущих банков в месте нахождения кредитора, подтверждающей применяемую им среднюю ставку по краткосрочным валютным кредитам

Сведения о ставках мы берём с данной страницы Центального Банка РФ из раздела «Сведения по кредитам в рублях, долларах США и евро | в целом по Российской Федерации».

2. Почему калькулятор берёт 365/366 дней в году, а не 360?

Калькулятор умеет считать обоими способами. Однако мы категорически рекомендуем использовать пункт в календарных днях

Действительно, Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 13, Пленума ВАС РФ N 14 от 08.10.1998 (далее — Постановление N 13/14) было указано:

Однако этот пункт был отменён Пунктом 84 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7

Ставки, дейстовавшие в период с 01.06.2015 до 31.07.2016

Сведения о средних ставках банковского процента по вкладам физических лиц в рублях для расчёта процентов по ст. 395 ГК РФ

Как грамотно рассчитать проценты по 395 статье ГК РФ

И снова привет, уважаемые читатели блога. С вами Евгений Волков.

В этой статье я расскажу о том, как рассчитать проценты по ст.395 ГК РФ по новым правилам.

Тема на самом деле интересная, поэтому читайте статью и внедряйте полученные знания в собственной практике.

Последнее обновление этой статьи произведено мною 05.10.2016г.

Как вы наверное знаете, проценты, предусмотренные пунктом 1 статьи 395 ГК РФ, подлежат уплате независимо от основания возникновения обязательства (договора, других сделок, причинения вреда, неосновательного обогащения или иных оснований, указанных в ГК РФ).

Поскольку статья 395 ГК РФ предусматривает последствия неисполнения или просрочки исполнения именно денежного обязательства, положения указанной нормы не применяются к отношениям сторон, не связанным с использованием денег в качестве средства платежа (средства погашения денежного долга).

Например, не относятся к денежным обязанности по сдаче наличных денег в банк по договору на кассовое обслуживание, по перевозке денежных знаков и т.д.

Также сразу обращу внимание на то, что если разрешаемый судом спор вытекает из налоговых или других финансовых и административных правоотношений, гражданское законодательство может быть применено к названным правоотношениям при условии, что это предусмотрено законом (пункт 3 статьи 2 ГК РФ).

Отсюда следует, что указанные в статье 395 ГК РФ проценты не начисляются на суммы экономических (финансовых) санкций, необоснованно взысканные с юридических и физических лиц налоговыми, таможенными органами, органами ценообразования и другими государственными органами, и подлежащие возврату из соответствующего бюджета.

В этих случаях гражданами и юридическими лицами на основании статей 15, 16 и 1069 ГК РФ могут быть предъявлены требования о возмещении убытков, вызванных в том числе необоснованным взиманием сумм экономических (финансовых) санкций, если законом не предусмотрено иное.

Напомню содержание п.1 ст. 395 ГК РФ

За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств.

Как вы уже наверное знаете, с 01.06.2015г. редакция данной статьи изменена и выглядит сейчас вот так:

Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. существующими в месте жительства кредитора или, если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения, опубликованными Банком России и имевшими место в соответствующие периоды средними ставками банковского процента по вкладам физических лиц.

Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

Учитывая, что статья мною была написана до внесения изменений в ст.395 ГК РФ, вступивших в силу с 01.06.2015г., а уже после я периодически дополнял её в связи с вступившими в силу изменениями в законодательстве, то для вашего удобства статья поделена на семь разделов, просто выберите нужный раздел из предложенных ниже.

Расчет процентов по ст. 395 ГК РФ до внесения изменений в законодательство от 01.06.2015г.

Внимание: В связи с опубликованием Постановления Пленума Верховного суда РФ от 24.03.2016г №7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса РФ об ответственности за нарушение обязательств», информация содержащаяся в этом разделе моей статьи в настоящее время является устаревшей и приводится справочно.

Для расчета процентов по 395 статье ГК РФ до внесения изменений в законодательство от 01.06.2015г. возьмём за основу следующую ситуацию (исходные данные для расчетов по 395 ГК РФ). Две организации заключили между собой договор поставки.

Поставщик товар поставил в срок, предусмотренный договором, а Покупатель нарушил сроки оплаты поставленного товара.

Фактический период просрочки оплаты товара составил с 25.05.2014г по 13.07.2014г. Сумма задолженности составила, к примеру, 200 000 рублей.

При этом, в договоре стороны не прописали штрафные санкции в виде неустойки за непоставку Товара и неоплату в предусмотренные договором сроки.

Учетная ставка банковского процента (ставка рефинансирования) определена на основании Указания Банка России от 13.09.2012 № 2873-У «О размере ставки рефинансирования Банка России» и составляет с 14.09.2012г 8.25 % годовых.

Как грамотно рассчитать проценты по 395 статье ГК РФ в этом случае?

Опытные юристы могут сказать: «Блин, Евгений. Да тут ведь и так всё понятно, нужно просто воспользоваться разъяснениями, данными в Постановлении Пленума ВС РФ №13 и Пленума ВАС РФ №14 от 08.10.1998г. «О практике применения положений Гражданского Кодекса РФ о процентах за пользование чужими денежными средствами».

Открываем вышеобозначенное Постановление. В нём нас интересует прежде всего вот этот пункт ( дополнено мною 13.04.2016 — в соответствии с п.84 Постановления Пленума Верховного суда РФ от 24.03.2016г №7 нижеуказанный пункт признан не подлежащим применению ):

2. При расчете подлежащих уплате годовых процентов по ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации число дней в году (месяце) принимается равным соответственно 360 и 30 дням, если иное не установлено соглашением сторон, обязательными для сторон правилами, а также обычаями делового оборота.
Проценты начисляются до момента фактического исполнения денежного обязательства, определяемого исходя из условий о порядке платежей, форме расчетов и положений статьи 316 ГК РФ о месте исполнения денежного обязательства, если иное не установлено законом либо соглашением сторон.

Что это означает?

По логике указанного Постановления, проценты по 395 статье ГК РФ начисляются не за весь фактический период просрочки (то есть не за каждый день), а только за так называемые «эффективные дни», которые определяются исходя из указания в вышеназванном Постановлении, что в каждом месяце есть только 30 дней.

То есть, получается, что если мы рассчитываем проценты по 395 статье ГК РФ, то в таких месяцах, например, как январь, февраль, март, май, июль, август, октябрь и декабрь содержится всего по 30 дней, хотя фактически во всех указанных месяцах (ну кроме февраля) содержится 31 день.

Давайте ещё раз вспомним ситуацию-пример с договором поставки, о котором я указывал выше.

Итак, исходные данные для расчета процентов по 395 статье ГК у нас вот такие:

— Сумма задолженности Покупателя перед Поставщиком = 200 000 рублей;

— Период просрочки оплаты товара Покупателем = с 25.05.2014г по 13.07.2014г. То есть, 50 календарных дней, или 49 «эффективных дней» (в этом случае из расчета выпадает 31 мая 2014 года, так как в каждом месяце ровно 30 эффективных дней).

— Ставка рефинансирования ЦБ РФ = 8.25%

Итак, давайте посмотрим, как рассчитать проценты по 395 статье ГК РФ в нашей ситуации с договором поставки.

Учитывая, что 8.25% — это годовая ставка рефинансирования, то вначале нам потребуется определить дневную ставку.

Для этих целей, согласно п.2 Постановления Пленумов №№13/14 мы принимаем количество дней в году равным 360.

То есть, 8.25% делим на 360 дней. Другими словами, расчет процентной ставки за день осуществляется следующим образом: 8.25 : (360х100).

Вот эта процентная ставка и применяется к сумме задолженности и эффективному количеству дней.

Проведем теперь расчет процентов по 395 статье ГК РФ.

200 000 руб. Х 49 дней Х (8,25: (360Х100) ) = 2 245,83 руб.

Либо проще: 200 000 руб. : 360 дней Х 49 дней Х 8.25% = 2 245,83 руб.

То есть, во втором способе подсчета мы просто распределяем всю сумму долга на 360 дней и затем умножаем результат на количество эффективных дней и годовую процентную ставку.

Всё, расчет процентов по 395 статье ГК РФ мы с вами сделали, и более того, проценты по 395 статье ГК мы с вами подсчитали в точном соответствии с требованиями Постановления Пленума ВС РФ №13 и Пленума ВАС РФ №14 от 08.10.1998г.

Но я бы не стал писать эту статью для вас, если бы не хотел дать вам нечто большее.

Ребят, вы, наверняка, вот так же рассчитываете проценты по 395 статье ГК РФ, как я сделал это в вышеприведенном примере с договором поставки.

Задумывались ли вы когда-нибудь над тем, а верен ли такой подход к расчету процентов по 395 статье ГК РФ?

Если не задумывались, то информация, которой я сейчас поделюсь, заставит вас пересмотреть свой подход к методике расчёта процентов по 395 статье ГК РФ.

Итак, представьте себя на месте кредитора. А теперь представим ситуацию, что вы требуете с должника проценты по 395 статье ГК, но всего лишь за один день просрочки, к примеру, за 31 мая 2014г. Автор статьи: Евгений Волков. Законодательством ведь не запрещено требовать проценты за один день просрочки, верно?

И что получается — руководствуясь вот этим подходом, изложенным в Постановлении Пленума, кредитору нужно отказать в иске, вследствие того, что 31 мая не входит в «эффективные дни» при расчете процентов по ст. 395 ГК РФ?

Но ведь это же бред получается. Законных то оснований для такого отказа нет. Смотрите сюда.

Согласно п.3 ст. 395 ГК РФ проценты за пользование чужими денежными средствами взимаются по день уплаты долга кредитору.

В соответствии со ст.191 ГК РФ течение любого гражданско-правового срока начинается на следующий день после календарной даты или наступления события, которыми определено его начало.

Поэтому, срок, с которого возникает задолженность и кредитор имеет право на взыскание процентов в порядке статьи 395 ГК РФ, начинается по истечении срока оплаты, установленного договором, и заканчивается днем фактической уплаты долга (по общему правилу, если иное не установлено договором).

Не случайно ведь в пункте 14 Постановления Пленумов № 13/14 разъясняется, что,

когда покупатель не исполняет обязанность по оплате переданного ему товара в установленный договором срок, он обязан уплатить проценты на сумму задолженности со дня, когда по договору товар должен быть оплачен, до дня фактической оплаты товара (если иное не предусмотрено законом или договором).

Другими словами, если до вас еще не дошло, определение количества дней просрочки (периода начисления процентов) каким-либо иным способом, кроме как исходя из фактического количества дней, не предусмотрено действующим законодательством и нормативно-правовыми актами РФ.

Какой отсюда нужно сделать вывод?

А нужно просто при расчете процентов по 395 статье ГК РФ в формулы, которые я указывал чуть выше в этой статье, вместо количества «эффективных дней» просрочки подставлять количество календарных дней просрочки.

То есть, если рассматривать наш пример с договором поставки, то

было: 200 000 руб. : 360 дней Х 49 дней Х 8.25% = 2 245,83 руб.
стало: 200 000 руб. : 360 дней Х 50 дней Х 8.25% = 2 291,66 руб.

Бинго! Именно таким образом ещё с далекого 2003 года, как только устроился на свою первую работу юрисконсультом я и рассчитываю проценты по 395 статье ГК РФ.

И чихать я хотел на всякие там «эффективные дни».

Показательно, но правильность моего подхода к расчёту процентов по 395 статье ГК РФ подтвердил в 2013 году сам Высший арбитражный суд.

По итогам рассмотрения надзорной жалобы по одному делу судьи ВАС РФ отказали в передаче дела в Президиум, но констатировали, что нижестоящие суды действительно ошиблись, неправильно рассчитав проценты по статье 395 ГК РФ.

При этом коллегия судей ВАС РФ не только разъяснила в определении №ВАС-5844/13 от 24.05.2013 как в действительности следует понимать пункт 2 постановления № 13/14, но и привела чёткую формулу для расчета процентов. Цитирую:

Названный пункт постановления не устанавливает порядок подсчета периода просрочки платежа. Расчет процентов за просрочку платежа производится по следующей формуле:

сумма долга делится на среднюю величину для обозначения дней в году (360), умножается на количество дней просрочки платежа и умножается на учетную ставку Банка России.

Таким образом, суды необоснованно уменьшили сумму процентов, подлежащих взысканию в пользу истца.

Что имеем сейчас? По факту сейчас в судебной практике сложилось два подхода на расчет процентов по 395 статье ГК РФ. Единства мнений до сих пор нет.

И этому есть объяснение. В России, в отличии, например, от США, не существует прецедентного права как такового, а, значит, судьям арбитражных судов должно быть фиолетово на то, что там решил Высший Арбитражный суд по конкретному делу (прецеденту).

Иное дело — Постановления Пленума ВАС РФ. Вот такие постановления ВАС РФ, а не определения ВАС РФ по конкретным делам — уже являются обязательными для судей арбитражных судов.

Не будем также забывать, что произошло слияние Верховного и Высшего арбитражного суда в одно целое.

И после этого события каких-либо новых правил по подсчету процентов по 395 статье ГК РФ Верховный суд РФ в своем обновленном составе в Постановлениях Пленума РФ не излагал. Это значит, что по факту сейчас имеем:

1. Совместное Постановление Пленума Верховного суда и Высшего арбитражного суда, в котором прописано правило об «эффективных днях», которое большей частью судей и выполняется.

2. Определение ВАС РФ по конкретному делу, которое по сути отменяет правило об эффективных днях при расчете процентов. Некоторые судьи арбитражных судов руководствуются изложенной в нём правильной правовой позицией.

3. Гражданский кодекс РФ, из системного толкования статей которого следует, что срок задолженности для целей расчета процентов по 395 статье ГК, начинается по истечении срока оплаты, установленного договором, и заканчивается днем фактической уплаты долга.

Учитывая то, что всю эту путаницу с расчётом процентов по ст. 395 ГК РФ создают сами судьи нижестоящих судов, Верховному суду РФ, в который сейчас входят и судьи бывшего Высшего арбитражного суда, давно бы следовало уже выпустить обновленное Постановление Пленума, в котором чётко указать формулу расчета процентов по 395 статье ГК РФ.

А до тех пор, пока это не сделано, большая часть судей, в том числе, и судьи судов общей юрисдикции, будут по старинке считать проценты по 395 статье ГК РФ, руководствуясь совместным постановлением №13/14.

Как рассчитать проценты по ст.395 ГК РФ по новым правилам (с 01.06.2015г.)

Чтобы понять как рассчитать проценты по ст.395 гк рф по новым правилам, давайте еще раз обратимся к обновленной редакции ст.395 ГК РФ. Итак, с 01.06.2015г. согласно части 1 статьи 395 ГК РФ размер процентов за пользование чужими денежными средствами определяется опубликованными Банком России средними ставками банковского процента по вкладам физических лиц, которые были установлены в соответствующие периоды в месте нахождения кредитора.

Указанное положение применяется, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

Вот вам и вся формула расчета процентов по ст. 395 с июня 2015. Понятно? Конечно же нет! Тогда читаем дальше. Вот вам

О ПУБЛИКАЦИИ
ПРОЦЕНТНЫХ СТАВОК ПО ВКЛАДАМ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
(ПО ФЕДЕРАЛЬНЫМ ОКРУГАМ)

В целях обеспечения потребностей пользователей в данных региональной статистики процентных ставок Банк России приступил к публикации средневзвешенных процентных ставок по привлеченным кредитными организациями вкладам физических лиц в рублях в разрезе федеральных округов. Указанная информация размещается ежемесячно в подразделе «Процентные ставки и структура кредитов и депозитов по срочности» раздела «Статистика» официального сайта Банка России.

Чтобы было понятно, где и что смотреть на сайте Банка России, заходим в соответствующий раздел сайта Банка России, обозначенный в информации выше. Ссылку на раздел не даю — пусть это будет такой мини-квест для вас под названием «бродилово по сайту ЦБ РФ» ?

Кстати, я нашел указанную информацию сходу — за 18 секунд. Побъёте мой рекорд? Короче, на сайте ЦБ РФ находите вот эту ссылку, обозначенную стрелкой на скриншоте ниже

Кликаете по ней и скачиваете себе на компьютер файлик exell-таблицы, предлагаемой Банком. Вот как она выглядит по состоянию на 13.07.2015г.

Ну вот, теперь становится уже более понятным как рассчитать проценты по ст.395 ГК РФ по новым правилам.

Собственно, среднюю ставку банковского процента для расчета процентов по ст.395 ГК РФ по новым правилам мы нашли.

Теперь, чтобы узнать, как рассчитать проценты по 395 с 1 июня 2015, нам нужно лишь вывести новую формулу расчета процентов.

Обновлено 06.04.2016г.

В соответствии с пунктами 39, 40 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016г №7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»

39. Источниками информации о средних ставках банковского процента по вкладам физических лиц являются официальный сайт Банка России в сети «Интернет» и официальное издание Банка России «Вестник Банка России».

В случаях, когда денежное обязательство подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах, а равно когда в соответствии с законодательством о валютном регулировании и валютном контроле при осуществлении расчетов по обязательствам допускается использование иностранной валюты и денежное обязательство выражено в ней (пункты 2, 3 статьи 317 ГК РФ), расчет процентов производится на основании опубликованных на официальном сайте Банка России или в «Вестнике Банка России» ставок банковского процента по вкладам физических лиц в соответствующей валюте.

Если средняя ставка в рублях или иностранной валюте за определенный период не опубликована, размер подлежащих взысканию процентов устанавливается исходя из самой поздней из опубликованных ставок по каждому из периодов просрочки.

Когда отсутствуют и такие публикации, сумма подлежащих взысканию процентов рассчитывается на основании справки одного из ведущих банков в месте нахождения кредитора, подтверждающей применяемую им среднюю ставку по краткосрочным вкладам физических лиц.

40. Расчет процентов, предусмотренных статьей 395 ГК РФ, осуществляется по ставкам, опубликованным для того федерального округа, на территории которого в момент заключения договора, совершения односторонней сделки или возникновения обязательства из внедоговорных отношений находилось место жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, — место его нахождения (пункт 2 статьи 307, пункт 2 статьи 316 ГК РФ).

Если кредитором является организация, имеющая филиалы, то расчет процентов за неисполнение денежного обязательства, которое содержится в договоре, вытекающем из деятельности филиала и заключенном работником филиала от имени организации — кредитора, производится исходя из ставок для федерального округа по месту нахождения филиала на момент заключения договора (пункт 2 статьи 54, пункт 2, абзац третий пункта 3 статьи 55 ГК РФ).

Если кредитором является лицо, место жительства (нахождения) которого находится за пределами Российской Федерации, расчет процентов осуществляется по ставкам, опубликованным Банком России для федерального округа по месту нахождения российского суда, рассматривающего спор.

Формула расчета процентов по ст. 395 с 1 июня 2015

Как обычно, чтобы было нагляднее и понятнее, выведем формулу расчета процентов по ст.395, которая применяется с июня 2015 года, на основе конкретного примера.

Исходные данные для расчетов по 395 ГК РФ следующие:

Две конторки заключили договор поставки. Поставщик из Свердловской области, а Покупатель — из Волгоградской области, к примеру.

Поставщик товар поставил в срок, предусмотренный договором, а Покупатель нарушил сроки оплаты поставленного товара.

Фактический период просрочки оплаты товара составил с 01.06.2015г по 22.06.2015г. Сумма задолженности составила, к примеру, 100 000 рублей.

При этом, в договоре стороны не прописали штрафные санкции в виде неустойки за непоставку Товара и неоплату в предусмотренные договором сроки.

Формула расчета процентов по ст. 395 с июня 2015 будет выглядеть таким образом:

Сумму задолженности делим на 360 дней, умножаем на количество дней просрочки и затем получившееся число умножаем на среднюю ставку банковского процента, установленную ЦБ РФ для конкретного региона РФ.

Как видите, тут всё просто, поэтому калькулятор процентов с 01.06.2015 вам просто не нужен.

В моем примере, период просрочки составляет с 01.06.2015г по 22.06.2015г. составляет 22 дня (забудьте про так называемые «эффективные дни» — я от этом писал в самом первом разделе этой статьи, освежите память если что).

Поскольку кредитор у нас расположен в Свердловской области, которая входит в состав Уральского Федерального округа, то средняя ставка банковского процента (см. табличку выше) в период с 01.06.2015 по 14.06.2015 для Уральского Федерального округа составляла 11.27%, с 15.06.2015 — 11.14%.

Ну, вот. Все данные, чтобы рассчитать проценты по ст.395 гк рф по новым правилам у нас имеются.

Давайте рассчитаем для приведенного мною примера проценты по ст. 395

100 000 руб. : 360 дней Х 14 дней Х 11.27% = 438, 27 рублей.

100 000 руб. : 360 дней Х 8 дней Х 11.14% = 245,55 рублей.

Итого проценты по ст. 395 по новым правилам для приведенного мною примера с договором поставки составят: 438, 27 рублей + 245,55 рублей = 683, 82 рублей.

Теперь вы знаете, как грамотно рассчитать проценты по ст.395 ГК РФ по новым правилам. Пользуйтесь формулой расчета процентов по ст. 395, которая применяется с июня 2015 года и которую я привел вам в этой статье.

Важное уточнение (дополнено мною в статью 13.04.2016г) :

Дамы и господа, обращаю ваше внимание на то, что в связи с опубликованием Постановления Пленума Верховного суда РФ от 24.03.2016г №7 (конкретно смотрим пункт 84 в этом Постановлении), пункт 2 Постановлений Пленума ВС РФ №13 и Пленума ВАС РФ №14 от 08.10.1998г. «О практике применения положений Гражданского Кодекса РФ о процентах за пользование чужими денежными средствами», в котором содержалось правило о том, что число дней в году принимается равным 360, признан не подлежащим применению.

Что это означает?

Учитывая, что информация о необходимости брать именно 360 дней содержалась только в пункте 2 Постановлений Пленума ВС РФ №13 и Пленума ВАС РФ №14 от 08.10.1998г. и нигде больше, а сейчас в связи с отменой этого пункта, у нас получается развязаны руки на то, чтобы брать количество дней в году равным 365 дням или 366 дням (если год високосный).

Я думаю, что сейчас так и следует поступать, учитывая, что каких-либо разъяснений на этот счёт нам, сирым и убогим, Пленум Верховного Суда РФ в своём Постановлении от 24.03.2016г №7 не дал.

Одновременный расчет процентов по ст. 395 ГК РФ по старым и новым правилам

В связи с постоянно поступающими ко мне вопросами от читателей блога относительно того, применяется ли новое положение ст. 395 ГК РФ к правоотношениям до 01.06.2015, то есть, если договорные отношения возникли между сторонами до внесения изменений в ст.395 ГК РФ, а обязательства по оплате не выполняются одной из сторон (в то время как уже действует новая редакция ст. 395 ГК РФ), я решил дополнить свою статью.

Итак, запомните: При расчете процентов по 395 статье ГК РФ до 1 июня нужно применять старый порядок, о котором я подробно написал в первом разделе своей статьи, а вот после 1 июня 2015г – проценты по ст. 395 ГК РФ нужно рассчитывать уже по-новому.

Откуда берутся такие выводы?

Согласно ст. 4 Гражданского кодекса РФ

Акты гражданского законодательства не имеют обратной силы и применяются к отношениям, возникшим после введения их в действие.
По отношениям, возникшим до введения в действие акта гражданского законодательства, он применяется к правам и обязанностям, возникшим после введения его в действие. Отношения сторон по договору, заключенному до введения в действие акта гражданского законодательства, регулируются в соответствии со статьей 422 настоящего Кодекса.

Далее смотрим пункт 2 ст.422 Гражданского кодекса РФ

2. Если после заключения договора принят закон, устанавливающий обязательные для сторон правила иные, чем те, которые действовали при заключении договора, условия заключенного договора сохраняют силу, кроме случаев, когда в законе установлено, что его действие распространяется на отношения, возникшие из ранее заключенных договоров.

Давайте рассмотрим ещё один реальный пример. Вот исходные данные:

Заключен договор подряда между фирмой-заказчиком и фирмой-подрядчиком. Оплата работ должна была быть произведена Заказчиком до 21.03.2015г.

Заказчик работу вовремя не оплатил. Сумма задолженности Заказчика по оплате работ по договору составила 200 000 руб.

В договоре отсутствуют условия относительно процентов за неисполнение обязательств. Местонахождение кредитора (организации — подрядчика) расположено в Северо-Западном округе.

Далее, фирма-подрядчик обратилась в Арбитражный суд с соответствующим иском. 06.05.2015г. Заказчиком частично погашена задолженность на сумму 70 000 руб.

Следующее судебное заседание было назначено на 17.07.2015г.

Вопрос: как Подрядчику правильно рассчитать проценты по ст. 395 ГК РФ в данной ситуации?

Приступаем к расчету.

С 21.03.2015 по 31.05.2015 будет применяться старый порядок расчета процентов по ст. 395 ГК РФ. А с 01.06.2015 по 17.07.2015 (дата судебного заседания) проценты по ст. 395 ГК РФ будут считаться по новым правилам.

Итак, вначале давайте сделаем расчет процентов по ст. 395 ГК РФ по старому порядку для периода с 21.03.2015 по 31.05.2015.

согласно пункту 3 ст. 395 ГК РФ

Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору

Соответственно, учитывая, что часть долга была погашена Заказчиком 06.05.2015г., первоначальный период просрочки будет с 21.03.2015 по 06.05.2015г на сумму долга 200 000 рублей.

Рассчитываем проценты за указанный период:

Ставка рефинансирования ЦБ РФ в рассматриваемый период = 8.25%.
Период просрочки: с 21.03.2015 по 06.05.2015г составляет 47 дней (эффективные дни в расчет не берутся).

За указанный период проценты по ст. 395 ГК РФ составят: 200 000 руб. : 360 дней Х 47 дней Х 8.25% = 2154, 16 руб.

Соответственно, с 07.05.2015г по 31.05.2015г. период просрочки составляет 25 дней (эффективные дни в расчет не берутся).
Остаток задолженности: 200 000 руб. – 70 000 руб. = 130 000 руб.
Ставка рефинансирования ЦБ РФ та же = 8.25%

За указанный период проценты по ст. 395 ГК РФ составят: 130 000 руб. : 360 дней Х 25 дней Х 8.25% = 744, 79 руб.

Таким образом, проценты по ст. 395 ГК РФ за период с 21.03.2015 по 31.05.2015 составят: 2154, 16 руб. + 744, 79 руб. = 2898, 95 руб.

Теперь рассчитаем проценты по ст. 395 ГК РФ за период с 01.06.2015г. по 17.07.2015г. Применяем уже, разумеется, новые правила расчета процентов с 01.06.2015г.

Период просрочки с 01.06.2015г. по 17.07.2015г. составляет 47 дней. Сумма задолженности: 130 000 руб.

Кредитором в рассматриваемом примере является фирма-подрядчик, расположенная в Северо-Западном округе России.

Определяем среднюю ставку банковского процента, установленную ЦБ РФ для указанного региона России.

Заходим на сайт ЦБ РФ, находим нужную ссылку на Excel-файлик таблички ставок (надеюсь, вы уже разобрались с тем, где её искать).

С 01.06.2015г. по 14.06.2015г. ставка составляет 11.44%. Период просрочки 14 дней.
С 15.06.2015 по 17.07.2015г. ставка составляет 11.37%. Период просрочки 33 дня.

Сумма задолженности: 130 000 руб.

Рассчитываем проценты по ст.395 ГК РФ по новым правилам.

(130 000 руб. : 360 дней Х 14 дней Х 11.44%) +(130 000 руб. : 360 дней Х 33 дня Х 11.37%) = 578.35 руб. + 1354.92 руб. = 1933,27 руб.

Итого: Общий размер процентов по ст. 395 ГК РФ, на взыскание которых может рассчитывать фирма-подрядчик в рассматриваемом примере, составляет:

2898, 95 руб. + 1933,27 руб. = 4832, 22 руб.

Дополнено 13.04.2016 . На всякий случай, напоминаю, что правило о 360 днях в году больше не действует. Прошу учитывать этот нюанс в своих расчетах.

А здесь в этом разделе статьи свой расчёт я переделывать намеренно не стал, чтобы вы наглядно смогли видеть, какие изменения происходят вокруг применения статьи 395 Гражданского Кодекса РФ.

Подробнее о том, почему правило 360 дней теперь не применяется, я указал в предыдущем разделе моей статьи.

Обновлено 06.04.2016г.

В соответствии с пунктом 48 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016г №7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»

Сумма процентов, подлежащих взысканию по правилам статьи 395 ГК РФ, определяется на день вынесения решения судом исходя из периодов, имевших место до указанного дня.

Проценты за пользование чужими денежными средствами по требованию истца взимаются по день уплаты этих средств кредитору. Одновременно с установлением суммы процентов, подлежащих взысканию, суд при наличии требования истца в резолютивной части решения указывает на взыскание процентов до момента фактического исполнения обязательства (пункт 3 статьи 395 ГК РФ).

При этом день фактического исполнения обязательства, в частности уплаты задолженности кредитору, включается в период расчета процентов.

Расчет процентов, начисляемых после вынесения решения, осуществляется в процессе его исполнения судебным приставом-исполнителем, а в случаях, установленных законом, — иными органами, организациями, в том числе органами казначейства, банками и иными кредитными организациями, должностными лицами и гражданами (часть 1 статьи 7, статья 8, пункт 16 части 1 статьи 64 и часть 2 статьи 70 Закона об исполнительном производстве).

Размер процентов определяется по средним ставкам банковского процента по вкладам физических лиц, имевшим место в соответствующие периоды после вынесения решения (пункт 1 статьи 395 ГК РФ).

В случае неясности судебный пристав-исполнитель, иные лица, исполняющие судебный акт, вправе обратиться в суд за разъяснением его исполнения, в том числе по вопросу о том, какая именно сумма подлежит взысканию с должника (статья 202 ГПК РФ, статья 179 АПК РФ).

Обратите внимание, что к размеру процентов, взыскиваемых по пункту 1 статьи 395 ГК РФ, по общему правилу, положения статьи 333 ГК РФ не применяются (пункт 6 статьи 395 ГК РФ).

Судебная практика по обновленной ст. 395 ГК РФ по регионам России

Статья дополнена 08.09.2015

Пришлось мне подождать пару-тройку месяцев для того, чтобы подготовить этот раздел статьи.

Потому что необходимо было время для того, чтобы судебная практика по ст. 395 ГК РФ более-менее «устаканилась» и можно было делать какие-то выводы в разрезе регионов России.

Сразу скажу, что меня, в первую очередь, интересовала судебная практика для ситуаций, когда задолженность возникла до 1 июня 2015 года и по состоянию на 1 июня 2015 года не была погашена.

За это время я проанализировал десятки решений арбитражных судов по регионам России и на основе проведенного анализа судебной практики по ст. 395 ГК РФ пришел к следующим выводам.

В настоящее время в судебной практике по ст. 395 ГК РФ сложилось три подхода по определению размера процентов по ст. 395 ГК РФ в ситуации, когда задолженность возникла до 1 июня 2015 года и по состоянию на 1 июня 2015 года не была погашена.

Итак, подход №1.

Если договор не содержит специального правила на этот счет, то размер процентов нужно определять в следующем порядке:
— до 01 июня 2015 года – по ставке рефинансирования, то есть по редакции статьи 395 Гражданского кодекса РФ, действовавшей до 1 июня 2015 года, а с 01 июня 2015 года – по средним ставкам банковского процента по вкладам физических лиц, то есть по ныне действующей редакции ст. 395 ГК РФ.

В использовании данного подхода мною были замечены арбитражные суды Кабардино-Балкарской Республики, Чувашской Республики, Республики Мордовия, Республики Бурятия, ХМАО-ЮГРА, Забайкальского края, а также Кировской, Ярославской, Ростовской, Волгоградской, Томской областей.

Кстати, именно этот подход для расчета процентов по ст. 395 ГК РФ мне представляется верным, о чем собственно я уже написал в предыдущем разделе моей статьи.

Подход №2. По договорам, заключенным до 1 июня 2015 года расчет процентов по ст. 395 ГК РФ необходимо осуществлять по старой редакции статьи 395 Гражданского кодекса РФ.

В применении этого подхода были замечены арбитражные суды Удмуртской республики, г. Москвы, г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области, Пермского, Хабаровского края, Саратовской, Рязанской, Новосибирской, Тюменской областей.

И, наконец, Подход №3. Применение новой редакции статьи 395 ГК РФ с обратной силой.

Тут пока отличился только Арбитражный суд Приморского края.

Более детально судебную практику по ст. 395 ГК РФ по каждому региону можно посмотреть вот в этой моей статье. А здесь я не буду приводить мотивировки судебных решений, потому как статья уже становится похожей на рулон туалетной бумаги.

Обратите внимание: в свой анализ я специально не включил те судебные решения, которые принимались спустя непродолжительное время после внесения изменений в ст.395 ГК РФ.

Почему? Ответ прост: такие судебные решения принимались в так называемый «переходный период», когда судам не откуда было брать информацию о средних ставках банковского процента по вкладам физических лиц и поэтому приходилось креативить на ходу.

Собственно весь судебный креатив сводился к следующему:

1. Суд мог отказать во взыскании процентов, начисленных с 1 июня 2015 года (см. напр., Решение от 8 июня 2015 г. Арбитражного суда Республики Бурятия по делу № А10-1093/2015)

2. Суд мог применять старую, более низкую процентную ставку, то есть тупо рассчитать все по ставке рефинансирования. Такой креатив прослеживался в некоторых решениях арбитражных судов:

— Мурманской (см. напр., решение от 11 июня 2015 г. по делу № А42-1670/2015),

— Архангельской (см. напр., решение от 9 июня 2015 г. по делу № А05-4009/2015),

— Тверской областей (см. напр., решение от 11 июня 2015 г. по делу № А66-1147/2015),

— Удмуртской республики (см. напр., решение от 11 июня 2015 г. по делу № А71-2374/2015),

— республики Татарстан (см. напр., решение от 8 июня 2015 г. по делу № А65-8209/2015 ).

Разумеется, такие креативные подходы не соответствуют действующему гражданскому законодательству.

Проценты по ст.395 ГК РФ и неустойка

Как следует из обновленной статьи 395 ГК РФ (пункт 4)

В случае, когда соглашением сторон предусмотрена неустойка за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства, предусмотренные настоящей статьей проценты не подлежат взысканию, если иное не предусмотрено законом или договором.

Соответственно, если задолженность была погашена до 01 июня 2015 года (проценты и неустойка могли быть начислены не позже этой даты) – если иное не предусмотрено в договоре, то кредитор может выбрать, какое требование предъявить.

Он может потребовать либо взыскания процентов по статье 395 ГК РФ (в прежней редакции), либо неустойки.

Если же задолженность возникла после 01 июня 2015 года, то проценты уже не подлежат взысканию.

Кредитор может потребовать лишь уплаты неустойки, если иное не предусмотрено в законе или договором (п. 4 ст. 395 ГК РФ).

Вроде бы всё понятно, но вот как быть, если возникает ситуация, когда

• задолженность возникла до 1 июня 2015 года;
• договор содержит условие о неустойке за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства;
• стороны не предусмотрели права кредитора выбирать между процентами и неустойкой или требовать их совместной уплаты.

В таком случае, если договор не содержит иных условий, то кредитору при выборе требования нужно учитывать периоды задолженности:

— за период до 31 мая 2015 года (включительно) он может выбирать между процентами и неустойкой;
— за период с 1 июня 2015 года он может требовать только уплаты неустойки.

Этот вывод подтверждается и судебной практикой (см. напр., решение Арбитражного суда Красноярского края от 19 августа 2015 г. по делу № А33-13240/2015)

Обновлено 06.04.2016г.

В соответствии с пунктом 42 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016г №7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»

Если законом или соглашением сторон установлена неустойка за нарушение денежного обязательства, на которую распространяется правило абзаца первого пункта 1 статьи 394 ГК РФ, то положения пункта 1 статьи 395 ГК РФ не применяются. В этом случае взысканию подлежит неустойка, установленная законом или соглашением сторон, а не проценты, предусмотренные статьей 395 ГК РФ (пункт 4 статьи 395 ГК РФ).

Проценты по ст.395 ГК РФ, проценты по ст.319 ГК РФ, проценты по ст.317.1 ГК РФ

Добавлено 06.04.2016г.

Согласно ст.319 Гражданского кодекса РФ

Сумма произведенного платежа, недостаточная для исполнения денежного обязательства полностью, при отсутствии иного соглашения погашает прежде всего издержки кредитора по получению исполнения, затем — проценты, а в оставшейся части — основную сумму долга.

В соответствии с пунктом 49 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016г №7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»

Исходя из положений статьи 319 ГК РФ об очередности погашения требований по денежному обязательству, при недостаточности суммы произведенного платежа, судам следует учитывать, что под процентами, погашаемыми ранее основной суммы долга, понимаются проценты за пользование денежными средствами, подлежащие уплате по денежному обязательству, в частности проценты за пользование суммой займа, кредита, аванса, предоплаты и т.д. (статьи 317.1, 809, 823 ГК РФ).

Проценты, предусмотренные статьей 395 ГК РФ за неисполнение или просрочку исполнения денежного обязательства, к указанным в статье 319 ГК РФ процентам не относятся и погашаются после суммы основного долга.

Положения статьи 319 ГК РФ не лишают кредитора права до погашения основной суммы долга предъявить иск о взыскании с должника неустойки или процентов, взыскиваемых на основании статьи 395 ГК РФ.

Согласно пункту 1 ст. 317.1 ГК РФ

Если иное не предусмотрено законом или договором, кредитор по денежному обязательству, сторонами которого являются коммерческие организации, имеет право на получение с должника процентов на сумму долга за период пользования денежными средствами.

При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется ставкой рефинансирования Банка России, действовавшей в соответствующие периоды (законные проценты).

В соответствии с пунктом 53 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016г №7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»

В отличие от процентов, предусмотренных пунктом 1 статьи 395 ГК РФ, проценты, установленные статьей 317.1 ГК РФ, не являются мерой ответственности, а представляют собой плату за пользование денежными средствами.

В связи с этим при разрешении споров о взыскании процентов суду необходимо установить, является требование истца об уплате процентов требованием платы за пользование денежными средствами (статья 317.1 ГК РФ) либо требование заявлено о применении ответственности за неисполнение или просрочку исполнения денежного обязательства (статья 395 ГК РФ).

Начисление с начала просрочки процентов по статье 395 ГК РФ не влияет на начисление процентов по статье 317.1 ГК РФ.

На этом позвольте завершить эту статью.

Внимание: я не даю консультаций по телефону по вопросам, изложенным в статье. В статье изложено моё видение проблематики, затронутой в статье.