Нет времени готовиться? Слишком трудный предмет?
Закажи сдачу теста онлайн и получи нужный балл! МФПА, СПбГТИ ФЭМ, СПбПУ ПиК, МИЭП, МИБД, МФПИ, ГЭИТИ, ГУ (Екатеринбург), МНЭПУ, ИММиФ и другие вузы
Сдаешь тесты самостоятельно?
Закажи скайп-консультацию и узнай все секреты успешной сдачи экзаменов онлайн!
Оглавление:
Налоги и налогообложение Тесты с ответами Тема 5-8
Для быстрого поиска по странице нажмите Ctrl+F и в появившемся окошке напечатайте слово запроса (или первые буквы)
Кто не относится к налогоплательщикам налога на прибыль?
Налоговым периодом по налогу на прибыль является
Объект налогообложения налогом на прибыль —
прибыль от реализации
+прибыль, полученная налогоплательщиком
Какие виды доходов выделяют при исчислении налога на прибыль?
доходы от реализации
доходы, освобожденные от налогообложения
+все перечисленные виды доходов
Определите сумму налога на прибыль, если выручка от реализации составила за налоговый период 3,5 млн. руб., материальные расходы – 1,8 млн. руб., доходы от долевого участия в других организациях – 0,2 млн. руб. Ставка налога максимальная.
Как определяется налоговая база по налогу на прибыль?
+нарастающим итогом с начала года
за каждый квартал
за каждый месяц
Срок действия имущественного вычета по приобретению жилья при исчислении НДФЛ
+до полного использования вычета
Как учитывается доход в целях налогообложения НДФЛ, полученный в иностранной валюте?
учитывается в той валюте, в которой получен
+пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на день получения дохода
пересчитывается в рублях по курсу ЦБ РФ на 1 января налогового периода
Определите сумму НДФЛ за месяц, если гражданка Петрова получает заработную плату в размере 25 000 руб., премию – 30% от оклада.
Налоговая база при обложении НДФЛ по ставке 30% —
денежное выражение дохода минус налоговые вычеты
совокупный доход минус налоговые вычеты
+денежное выражение дохода
Какие из перечисленных доходов не подлежат налогообложению?
+выплаты по временной нетрудоспособности
доплата на проезд
дополнительная заработная плата
Определите сумму стандартного налогового вычета, положенного гражданину N за налоговый период, если он является инвалидом II группы и у него на иждивении двое несовершеннолетних детей. Ежемесячный доход – 21 000 руб. Гражданин N вдовец.
Кто признается налоговым резидентом РФ в целях исчисления НДФЛ?
иностранные граждане, прибывающие на территории РФ не менее 150 дней в году
все, работающие на территории РФ
В каком случае сумма акциза, исчисленная по реализованной продукции, уменьшается на налоговый вычет?
в случае производства товаров из подакцизного сырья
+в случае производства подакцизных товаров из подакцизного сырья, оплаченного поставщику по счету-фактуре, списанному на производство продукции
во всех случаях
Когда у организации возникает обязанность уплачивать акцизы?
при наступлении срока уплаты акцизов
при получении налогового извещения
+при реализации определенной группы товаров
Какие товары не облагаются акцизами?
К какой группе налогов относятся акцизы?
Какие виды налоговых ставок выделяют сегодня при исчислении акцизов?
+твердые и комбинированные
Определить сумму акциза к уплате, если реализовано 3000 бутылок водки (емкость 1 бут. – 0,5 литра). Ставка налога – 185 руб. за литр безводного этилового спирта
Что выступает налоговой базой при исчислении налога на добычу полезных ископаемых?
выручка от реализации
+стоимость добытых ископаемых
доходы, уменьшенные на величину расходов
стоимость реализованных полезных ископаемых
В какой срок после государственной регистрации лицензии на пользование участком недр налогоплательщики налога на добычу полезных ископаемых должны встать на учет в налоговых органах?
Не признаются объектом обложения налогом на добычу полезных ископаемых:
золото, добытое за пределами РФ на территории, находящейся под юрисдикцией РФ
добытые на территории РФ полезные ископаемые
+полезные ископаемые, добытые из отходов собственного производства
Какие существуют способы определения количества добытого полезного ископаемого?
+прямой и косвенный
прямой и расчетный
прямой и обратный
Кто является плательщиком налога на добычу полезных ископаемых?
лица, осуществляющие добычу и реализацию полезных ископаемых
+лица, признающиеся пользователями недр в соответствии с законодательством РФ
оба ответа правильны
В чем определяется количество добытого полезного ископаемого:
только в единицах массы
+в зависимости от вида добытого полезного ископаемого
Налоги и налогообложение. Тема 8. Налог на доходы физических лиц. Тест для самопроверки
Решение тестов онлайн
На нашем сайте представлена лишь часть ответов из теста по дисциплине «Налоги и налогообложение».
Если у Вас нет времени на подготовку к тестированию или Вы по какой-то другой причине не можете сдать тест самостоятельно, то обращайтесь за помощью к нам. Мы поможем решить тесты любых учебных заведений правильно и быстро.
Для ознакомления с условиями выполнения тестов и оформления заказа, перейдите в раздел «Решение тестов».
1. К доходу меньше 40000 руб. может быть применен вычет в размере …рублей.
20 000
4000
400
600
2. Доходы налогоплательщика, полученные в виде материальной выгоды в виде экономии на процентах по заемным средствам, облагаются НДФЛ по ставке … %.
13
30
9
35
3. Налоговая база по НДФЛ для доходов, облагаемых по ставке 13%, определяется как …
разница между доходами в денежном выражении, натуральной форме и натуральном виде и суммами расходов, связанными с извлечением этих доходов
денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов
денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму стандартных налоговых вычетов
4. При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются доходы, полученные …
только в денежной форме
денежной, натуральной формах
денежной, натуральной формах и в виде материальной выгоды
по основному месту работы
5. Доходы физических лиц, подлежащие налогообложению НДФЛ
пособие по временной нетрудоспособности
оплата работодателем за счет чистой прибыли лечения своего работника
пособие по беременности и родам
негосударственная пенсия
6. При получении налогоплательщиком дохода в виде товаров в стоимость таких товаров включаются …
транспортные налоги
все косвенные налоги
только налоги на добавленную стоимость
только акцизы
7. Налогоплательщики НДФЛ в Российской Федерации —
налоговые резиденты РФ
лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ
организации
налоговые агенты
8. Налоговый период по НДФЛ
месяц
квартал
год
9. Ставка НДФЛ зависит от …
размера налоговой базы
вида дохода
налогового статуса физического лица
величины совокупного годового дохода
10. Доходы налогоплательщика, полученные в натуральной форме, облагаются НДФЛ по ставке … %.
13
30
9
15
Материалы для студентов экономичес.
1. Первоначальная стоимость основных средств в целях налогообложения прибыли не изменяется в случаях:
— переоценки
2. Не признаются объектами налогообложения налогом на имущество организаций:
— недвижимое имущество, не используемое для получения дохода
— имущество сезонной эксплуатации, в период консервации данного имущества
— земельные участки и иные объекты природопользования (водные объекты и другие природные ресурсы)
3. Не признаются объектами налогообложения налога на имущество организаций:
— Инженерные коммуникации, входящие в состав объектов недвижимого имущества
— объекты, признаваемые объектами культурного наследия (памятниками истории и культуры) народов Российской Федерации федерального значения в установленном законодательством Российской Федерации порядке
— недвижимое имущество, не используемое для получения дохода
4. В случаях, предусмотренных Налоговым кодексом, полномочиями налоговых органов обладают
— таможенные органы
— местные органы законодательной и исполнительной власти
— региональные органы законодательной и исполнительной власти
5. Выбор объекта налогообложения при упрощенной системе налогообложения осуществляется:
— самим налогоплательщиком
— налоговым органом по месту регистрации налогоплательщика
6. Ставка налога на прибыль организаций, установленная Налоговым кодексом РФ, составляет
— 20%;
7. Налоговый кодекс не рассматривает в качестве льготы
— изъятие объекта из состава объекта налогообложения
— предоставленную налогоплательщику возможность не уплачивать налог или сбор
— предоставленную налогоплательщику возможность уплачивать налог или сбор в меньшем размере
8. Рассчитайте налог на имущество физического лица за 2015 год, если известно, что квартира находилась в собственности гражданина с 03.03.2013 г. по 20.02.2015 г., кадастровая стоимость квартиры – 3000 тыс.руб., ставка налога для данной категории имущества – 0,1%.
— 2,75 тыс.руб.
9. С какого времени начисляется налог на имущество физического лица в случае наследования имущества, являющегося объектом налогообложения?
— со дня принятия наследства
— со дня открытия наследства
— со дня государственной регистрации прав на наследуемое имущество
10. Какая ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) применяется в случае получения физическим лицом (налоговым резидентом РФ) имущества в порядке дарения от физического лица, не признаваемого членом семьи и близким родственником по отношению к одаряемому?
— 13%
11. Имущество, переданное в доверительное управление, подлежит налогообложению налогом на имущество организаций …
— у доверительного управляющего
— у учредителя доверительного управления
— в равных долях у доверительного управляющего и учредителя доверительного управления
12. Налоговая база по налогу на имущество организаций определяется как кадастровая стоимость имущества в отношении недвижимого имущества, признаваемого объектом налогообложения:
— помещения, предназначенные для осуществления розничной торговли
— административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) и помещения в них
13. Налоговая база налога на имущество организаций определяется как
— среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения
— среднегодовая остаточная стоимость основных средств, учитываемых на балансе организации
— остаточная стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения, на последний календарный день отчетного периода
14. Остаточная стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения налогом на имущество организаций:
на 01.01.20хх – 2000 тыс. руб.
на 01.02.20хх – 1900 тыс. руб.
на 01.03.20хх – 1800 тыс. руб.
на 01.04.20хх – 1700 тыс. руб.
на 01.05.20хх – 2600 тыс. руб.
на 01.06.20хх – 2400 тыс. руб.
на 01.07.20хх – 2200 тыс. руб.
Определите сумму налога на имущество организации за полугодие 20хх года, применив ставку налога, действующую в Ивановской области.
— 11,47 тыс.руб.
15. Налоговая база по налогу на имущество организаций определяется как кадастровая стоимость имущества в отношении недвижимого имущества, признаваемого объектом налогообложения:
жилые дома и жилые помещения, не учитываемые на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения
— бухгалтерского учета
— помещения, предназначенные для осуществления деятельности в сфере общественного питания
16. Рассчитайте налог на имущество физического лица за 2015 год, если известно, что право собственности на квартиру оформлено гражданином 20.02.2015 г., кадастровая стоимость квартиры – 3000 тыс.руб., ставка налога для данной категории имущества – 0,1%.
— 2,5 тыс.руб.
17. Налоговый период по налогу на имущество организаций –
— квартал, полугодие, 9 месяцев
— календарный год
18. Максимальная величина налоговой ставки по налогу на имущество, установленная Налоговым кодексом РФ –
— 2,2%
— максимальная ставка Налоговым кодексом РФ не установлена
19. Обязанность по предоставлению в налоговый орган налоговой декларации по земельному налогу предусмотрена для …
— организаций, являющихся налогоплательщиками
— физических лиц, являющихся налогоплательщиками
20. Налоговый период по налогу на имущество физических лиц –
— квартал, полугодие, 9 месяцев
— календарный год
22. В случае, если субъектом РФ не установлен перечень объектов, в отношении которых применяется кадастровая стоимость, налоговая база в отношении объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц определяется исходя из их
— инвентаризационной стоимости
23. Организация использует в хозяйственной деятельности земельный участок на основании заключенного с физическим лицом договора аренды земельного участка. Кто в данном случае является налогоплательщиком земельного налога?
— Физическое лицо (арендодатель)
— Налогоплательщик устанавливается соглашением, заключаемым между арендодателем и арендатором
24. Объектом налогообложения земельным налогом не признаются:
— земельные участки, находящиеся в собственности религиозных организаций
— земельные участки, на которых расположены объекты, не завершенные строительством
— земельные участки, входящие в состав общего имущества многоквартирного дома
25. Земельный налог уплачивается налогоплательщиком-организацией …
— по месту регистрации организации
— по месту нахождения организации и её обособленных подразделений
— по месту нахождения земельных участков
26. Кадастровая стоимость объектов недвижимого имущества для целей исчисления налога на имущество физических лиц определяется на
— 1 января года, предшествующего налоговому периоду
— 1 января года, являющегося налоговым периодом
— 1 октября года, предшествующего налоговому периоду
27. Какова максимальная величина налоговой ставки по налогу на имущество физических лиц, предусмотренной Налоговым кодексом РФ (в случае определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения)?