Могут ли получить налоговый вычет неработающие пенсионеры

Опубликовано

Оглавление:

Вычет для пенсионеров

Пенсионеры имеют право на имущественный вычет. Для получения вычета пенсионеру необходимо заполнить 3-НДФЛ и оформить перенос вычета на прошлые 3 года. При продолжении трудовой деятельности после выхода на пенсию возможен как перенос на прошлые годы, так и на будущие в общем порядке.

Имущественный вычет для пенсионера

Есть общее правило, применимое ко всем налогоплательщикам, в том числе и к пенсионерам: право на вычет возникает с года получения свидетельства о праве собственности, при покупке недвижимости по договору купли-продажи, или акта приема-передачи при покупке по договору долевого участия в строительстве.

В год, следующий за годом получения права на вычет, пенсионер-собственник может реализовать свое право, подав декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Могут сложиться две ситуации:

  1. имущественный вычет для работающего пенсионера;
  2. имущественный вычет для неработающего пенсионера.

Имущественный вычет для работающего пенсионера

Пенсионер, который продолжает работать, имеет право подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке недвижимости в год, следующий за годом получения такого права.

Как мы выяснили, право на вычет возникает в год:

  1. получения свидетельства о праве собственности (если недвижимость была куплена по договору купли-продажи);
  2. подписания акта приема-передачи (при договоре долевого участия в строительстве)

Так как есть статус пенсионера, то в момент заявления о своем праве на вычет можно также заявить о переносе остатка имущественного вычета на предыдущие 3 года. Это исключительное право есть только у пенсионеров-собственников. Причем право на перенос вычета не поставлено в зависимость от наличия дохода: вне зависимости от того, работает пенсионер или уже нет, вычет можно перенести на предыдущие годы.
Согласно Письму Минфина РФ от 7.08.2014 г. № 03-04-05/39262.

Рассмотрим несколько примеров, которые позволят определиться с Вашим случаем:

  1. Приобретение недвижимости после выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2015 году. Собственник вышел на пенсию в 2014, но продолжает работать. Вычет оформляется в 2016 году за 2015 и перенос вычета на 2014, 2013, 2012. Если, оформив перенос на предшествующие 3 года, пенсионер не получил весь вычет полностью, то есть образовался остаток имущественного вычета, то можно продолжить его получать, перенося на будущие годы, пока есть доход. Согласно абз.28 пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ;
  2. Приобретение недвижимости до выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2015 году. Собственник вышел на пенсию в середине 2016. Вычет оформляется в 2016 году за 2015, в 2017 за 2016 и перенос остатка налогового вычета на 2015, 2014, 2013. Но так как за 2015 вычет уже получен, то перенос возможен только на 2014, 2013 годы.
    Согласно Письму Минфина РФ от 28.08.2014 г. № 03-04-05/43076.

Совет:

За переносом остатка имущественного вычета на предшествующие годы необходимо обратиться в течение года, следующего за тем, в котором образовался остаток (в течение 2016 года подается декларация за 2015 год, по которой появляется остаток, и тут же оформляется перенос). Если упустите момент и обратитесь за переносом вычета, например, в 2017, то вычет сможете оформить уже за два года — 2014, 2013.
Согласно Письму Минфина России от 30.05.2014 №03-04-РЗ/26111.

Имущественный вычет для неработающего пенсионера

Неработающие пенсионеры имеют право на вычет, если работали в течение 3-х лет до года образования остатка имущественного вычет. Отсутствие у налогоплательщиков, получающих пенсии, доходов, облагаемых по налоговой ставке 13%, при наличии у них права на получение имущественного налогового вычета свидетельствует о наличии остатка имущественного вычета, который может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех.
Согласно Письму Минфина России от 28.04.2012 г. № 03-04-05/7-577.

Также обращаем Ваше внимание: За переносом остатка имущественного вычета на предшествующие годы необходимо обратиться в течение года, следующего за тем, в котором образовался остаток.

Разберем конкретные примеры:

  1. Собственник вышел на пенсию до года получения свидетельства о праве собственности на купленную недвижимость. Свидетельство получено в 2014 году. Собственник вышел на пенсию в 2013. В 2015 году оформляется перенос вычета на 2013, 2012, 2011.
  2. Собственник вышел на пенсию задолго до года получения свидетельства о праве собственности на купленную недвижимость. Свидетельство получено в 2013 году. Собственник вышел на пенсию в 2008. В 2014 году оформляется перенос вычета на 2012, 2011, 2010. Как мы видим, собственник не работал в эти годы, а, значит, воспользоваться своим правом на вычет не может. Если недвижимость была приобретена в браке, то вычет может получить работающая или недавно вышедшая на пенсию супруга.
  3. Приобретение недвижимости в год выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2014 году. Собственник вышел на пенсию в середине 2014. Вычет оформляется в 2015 году за 2014 и перенос остатка налогового вычета на 2013, 2012, 2011.

К сожалению, на практике часто бывают случаи, когда налоговый орган отказывает в праве на вычет пенсионерам. Это незаконно.

На основании пп.5 п.1 ст.32 Налогового кодекса Российской Федерации налоговые органы обязаны руководствоваться письменными разъяснениями Министерства финансов Российской Федерации по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.

Соответствующие разъяснения о порядке предоставления имущественного налогового вычета лицам, являющимся пенсионерами, согласованы с Министерством финансов Российской Федерации и направлены в территориальные налоговые органы письмом ФНС России от 19.07.2013 г. № ЕД-4-3/13096@.

Как получить имущественный вычет пенсионерам?

Порядок получения вычета пенсионером не отличается от общего. Единственное, нужно помнить о возможности переноса остатка имущественного вычета на 3 прошедших года, что недопустимо для тех, кто не является пенсионером.
Дополнительным документом, предъявляемым в налоговую инспекцию, является пенсионное удостоверение.

Список документов для оформления вычета

Список документов для получения имущественного вычета общий для всех налогоплательщиков, в том числе и для пенсионеров-собственников. Дополнительным документом является пенсионное удостоверение.

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры в 2018-2017 г.

В Российской Федерации для граждан, достигших пенсионного возраста, предусмотрен целый ряд льгот, который охватывает различные сферы. Не будем углубляться в перечисление всевозможных «поблажек», так как в данной статье рассмотрим подробно и со всеми нюансами вопрос о льготах для пенсионеров при приобретении квартиры. В чем сущность льгот, какие категории пенсионеров имеют на них право, а также порядок подачи документов для их получения. На эти и другие вопросы ответит наша статья, итак к делу.

Категории пенсионеров имеющих право на получение льгот при покупке квартиры

Далеко не каждый гражданин нашей страны уходит с работы при достижении пенсионного возраста. Да и плохо ли, получать одновременно и пенсию и зарплату? Исходя из этого, законодательством Российской Федерации предусмотрены льготы как для работающих, так и для неработающих пенсионеров.

Обо всех налоговых льготах для пенсионеров — читайте в соответствующем разделе.

Имущественный налоговый вычет работающим пенсионерам

Для работающего пенсионера ситуация с получением льготы практически идентична получению ее любым гражданином РФ, так как пенсионер, находясь на официальной работе, платит налог на доход физических лиц (НДФЛ). Ставка налога составляет 13%. Законодательство предусматривает возврат суммы уплаченного НДФЛ на сумму, потраченную на приобретение квартиры, но не более 2000000 рублей. Следовательно, путем нехитрых математических вычислений получаем, что вернуть вы можете 260000 рублей. Данный возврат попадает под действие закона о налоговом вычете по имуществу.

Но обратите внимание, что с 2015 г. работающие пенсионеры могут также как и неработающие обратиться с заявлением в налоговую о зачете ранее уплаченного налога за период 3 лет до момента возникновения права на имущественный налоговый вычет. Более подробно о данной налоговой льготе для пенсионеров рассмотрим в следующей главе. Обо всех льготах для работающих пенсионеров — читайте в соответствующей статье.

Остановимся поподробнее на возврате 13%. Налоговым законодательством регламентирует порядок получения физическими лицами имущественных налоговых вычетов. Что вам нужно делать, чтобы вернуть свои 13%, порядок действий:

  1. Собственно купить квартиру и оформить все документы, подтверждающие, что вы собственник.
  2. Обратиться в бухгалтерию по месту работы для получения справки о том, что вы действительно уплачивали НДФЛ. Справка выдается в установленной форме 2-НДФЛ.
  3. На специальном бланке в налоговой службе по вашему месту жительства заполнить налоговую декларацию формы 3-НДФЛ

Важно знать, что при обращении за возвратом 13 % в сумму, потраченную на покупку квартиры включаются не только фактические затраты на приобретение, но также и затраты на отделочные работы внутри самой квартиры. При этом важно одно условие, в договоре купли-продажи должно быть указано, что квартиру вы принимаете с недоделками, то есть не «под ключ». Только при таком варианте возможно включение потраченных на отделочные работы средств в общую сумму, из которой будет рассчитываться возврат 13%.

Кроме того, если ваш фактический доход текущего периода не достигает ограничения в 2000000 рублей, то в таком случае необходимо оформлять документы по возврату 13% за несколько лет, чтобы достичь максимально возможной суммы в 260000 рублей, собственно положенных вам по закону.

Имущественный налоговый вычет неработающим пенсионерам

Теперь разберемся с более сложной ситуацией, когда пенсионер выходит на пенсию и нигде официально не трудоустроен. Возврат 13% происходит из суммы уже уплаченных налогов, но пенсионер получает государственную пенсию, которая не облагается налогом. Ранее, до 2012 года включительно, законодательством было установлено, что тот, кто НДФЛ не платит, не имеет права на имущественный вычет при покупке квартиры. Но после 2012 года было изменение законодательства и принятие Федерального Закона № 330-ФЗ, который внес изменения уже в Налоговый Кодекс. Согласно новым поправкам теперь даже не работающий на официальной работе и не уплачивающий НДФЛ пенсионер имеет право на имущественный вычет такое же, как и остальные граждане РФ. Но тут важен небольшой нюанс, получение вычета имеет несколько другую схему – обратную.

Схема представляет собой следующее: налоговая инспекция принимает во внимание налог на доход физических лиц, который уплачивал «будущий» пенсионер за последние три года до выхода на пенсию.

Разберем на примере. Допустим, пенсионером вы стали в конце 2016 года, а купили квартиру уже в 2017 году, это означает, что в налоговую инспекцию в 2018 г. необходимо представить справку о фактически уплаченных вами налогах по ставке 13 % за период с 2014 по 2016 года. А если на пенсию вы вышли в конце 2015 года, а покупку жилья осуществили также в 2017 году, то вычет будет предоставлен только за 2014 и 2015 годы.

Данная схема получения имущественного вычета неработающими пенсионерами подразумевает перенос неиспользованной льготы на более ранние периоды (но не более 3 лет), тем самым позволяя использовать ее (льготу) в полной мере. Самым важным фактором является наличие именно официального дохода, иначе воспользоваться правом льготы не получится.

Если же год выхода на пенсию и год покупки квартиры совпадают, то при определении периода, за который будет оформлен возврат 13% отсчет, начнется именно с этого года, а не с предыдущего.

При покупке недвижимости в 2018 году возвратить ранее уплаченный налог можно будет в 2019 году.

Порядок получения льготы в налоговом органе

Порядок действий, как ваш, так и налоговой службы ничем не отличается, хоть вам 30 лет, хоть 60. Механизм возврата имущественного налога, а также законодательство одинаково для всех категорий граждан. Как было описано чуть выше, в налоговую вам необходимо предоставить декларацию о доходах в установленной форме (3-НДФЛ); собственноручно написанное заявление; справку (или справки, для неработающих пенсионеров) об уплате налога на доход физических лиц; документы на купленную квартиру, подтверждающие ваше право собственности; а также квитанции о покупке отделочных материалов (этот случай был разобран выше).

Далее от вас ничего не требуется, кроме ожидания. В течение трех месяцев с момента подачи пакета документов налоговой службой будет проводиться тщательная проверка подлинности и достоверности указанных вами данных. Если никаких проблем не возникло, то вам придет извещение, в котором будет сказано, что ваше прошение одобрено. Далее вам необходимо будет явиться в налоговый орган по месту жительства и на специальном бланке указать номер расчетного счета, куда вам и перечислят средства, составляющие имущественный налоговый вычет. Важно иметь расчетный счет в отделении любого российского банка, так как на счете в иностранном государстве средства не могут быть перечислены. Кроме того, наличными средства также не выдаются.

Если же в ходе проверки налоговая служба обнаружит какие-либо неточности, либо недостаток сведений, вас также известят и потребуют разъяснений и уточнений.

Наш сайт предоставляет услуги по подготовке и заполнению деклараций по форме 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов. Стоимость заполнения декларации составляет 1 000 рублей. Для получения более подробной информации можно писать на электронную почту [email protected]

«Подводные камни» в процессе получения имущественного вычета

Пенсионерам важно не пренебрегать рядом особенностей в оформлении документов по налоговому вычету.

  1. Важно помнить, что неработающий пенсионер получает вычет за последние три года, предшествующие покупке жилья. А это значит, если вы купили квартиру в 2014 году, стали пенсионером в 2013 году, а обратились в налоговую лишь в 2015 году, то вы теряете целый год, который не будет учитываться. Вычет будет исчисляться за период с 2012 по 2014, но в 2014 году вы уже пенсионер и не платите налогов, следовательно, итоговая сумма вычета будет гораздо меньше.
  2. При покупке квартиры вскладчину, то есть когда вы являетесь дольщиком, например со своей дочерью или сыном, налоговый вычет вам также положен, но пропорциональный именно вашим расходам.
  3. Пенсионер, как и обычный гражданин, может получить налоговый вычет не только в налоговом органе, а также у своего работодателя, при условии официального трудоустройства. Для этого необходимо обратиться в налоговую службу с соответствующим заявлением. Причем, если вы работаете по совместительству на нескольких работах (опять же, важный фактор – «официально»), то налоговая по своему усмотрению определит порядок работодателей, у которых вы будете получать льготу.

Как получить налоговый вычет за лечение неработающему пенсионеру

Положен ли налоговый вычет на лечение неработающим пенсионерам? Этот вопрос как никогда актуален в наши дни. Ведь все чаще нам предлагаются именно платные медицинские услуги: протезирование зубов, операции, обследования, да и на лекарства приходится тратить огромные суммы.

Как было бы здорово вернуть хотя бы часть потраченных денег, ну хоть в размере 13 процентов (величина подоходного налога в РФ). Тем более, что государство предоставляет такие налоговые льготы как социальный налоговый вычет.

На практике же, чтобы компенсировать медицинские затраты и вернуть НДФЛ, надо сначала этот налог на доходы платить, а пенсионер — в числе счастливых «неплательщиков»: ведь с пенсии никаких удержаний не производится.

Так что же делать пожилому человеку, которому понадобилось платное лечение?

Давайте предоставим пенсионеру Дедушкину Ивану Петровичу право разбираться в этой проблеме. Нашему герою понадобилось, например, вылечить зубы, и обратился он в платную клинику. Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру?

Общие условия и ограничения

Для начала уточним, что независимо от категории претендента на возврат налога, есть ряд общих условий для налоговых выплат.

  • Во-первых, медицинское учреждение, куда Дедушкин обратится за помощью, должно иметь лицензию на оказание соответствующих услуг.
  • Во-вторых, лечение, оказанное пенсионеру, или назначенные врачом лекарства должны входить в специальный перечень, утвержденный Правительством. К слову сказать, список довольно емкий, лечение и даже протезирование зубов нам подходят.
  • В-третьих, существует максимальный порог, которым ограничен налоговый вычет на медицинские услуги, – это 120 000 р. Возврату подлежат 13% от этой суммы – 15 600 р. Исключением является так называемое дорогостоящее лечение, оплата которого не ограничена «потолком».

Что касается дорогостоящего лечения, то опять же существует перечень услуг, относящихся к этой категории. По большей части — это сложные операции или лечение тяжелых заболеваний.

  • И, наконец, в-четвертых, кроме ограничения максимальной суммы к оплате, не получится вернуть денег больше, чем Дедушкин выплатил государству в виде НДФЛ.

Пример. Иван Петрович еще работает и получает зарплату 8 500 р. С этой зарплаты ежемесячно удерживается 1 105 р., а за год набегает 13 260 р. Теперь при возврате подоходного налога Дедушкин подает в инспекцию декларацию 3-НДФЛ за год, в которой указана эта сумма. Сколько бы ни заплатил наш герой за «новые зубы», вернуть больше 13 260 р. он не сможет.

На этом, пожалуй, хватит об ограничениях. Перейдем к способам, которыми может воспользоваться пенсионер для получения налогового вычета.

Способ 1. Дополнительный доход

Как уже упоминалось выше, для того, чтобы претендовать на налоговый вычет, надо выплачивать НДФЛ по ставке 13%.

Государственная пенсия налогами не облагается, и это основная проблема при оформлении вычета пожилыми людьми. Но что, если Иван Петрович имеет заработок?

Итак, Дедушкин может быть работающим пенсионером. В этом случае с его зарплаты удерживается 13%, и его права на возврат денег идентичны правам любого другого работающего гражданина.

А еще может Дедушкин иметь дополнительный доход и выплачивать НДФЛ с последнего. Таким налогом облагаются:

  • доход от аренды машины или квартиры;
  • продажа имущества, которое было в собственности менее трех лет (а для квартиры – менее пяти лет);
  • любые другие заработки (разовые или постоянные), с которых выплачен НДФЛ.

И в этом случае Иван Петрович на общих правах может с помощью налогового вычета вернуть часть средств.

Способ 2. Возврат налога за прошлые годы

Налоговое законодательство позволяет возвращать налог за лечение в течение трех лет. Что это означает?

При расчете суммы вычета берется тот НДФЛ, который был выплачен в том же году, что и было пройдено лечение. Однако после посещения стоматологии Ивану Петровичу нет необходимости немедленно бежать в налоговую инспекцию. А вот сохранить документы смысл имеет!

Пример 1. Предположим, что Иван Петрович вышел на пенсию в мае 2015 года. В этом же году он обращается к услугам платных врачей. Теперь, чтобы вернуть часть затраченных средств, Дедушкин может обратиться к налоговикам в 2016, 2017 или даже 2018 годах. Несмотря на то, что с июня 2015 года пенсионер не выплачивал никаких налогов, он имеет право на возврат НДФЛ за период с января по май 2015.

Пример 2. Возможна другая ситуация. По-прежнему обращение к платным врачам состоялось в 2015 году, но теперь Дедушкин преклонного возраста и не работает много лет. А в том же году он продал квартиру и выплатил с полученной суммы 13% государству. И в этом случае Иван Петрович может подать декларацию за 2015 год в течение трех лет и претендовать на выплаченные ранее средства с продажи имущества.

Так что если у вас намечается получение дохода, с которого придется выплачивать НДФЛ, и вам необходимо платное лечение, есть смысл совместить приятное с полезным.

Способ 3. Дружная семья

Получить налоговый вычет возможно, оплачивая не только свое лечение, но и самых близких: родителей, супруги/супруга, детей до 18 лет. Этим может воспользоваться и пенсионер Дедушкин.

Пускай Иван Петрович уже давно не работает и не имеет дополнительных доходов. Но он имеет другой козырь – он давно и счастливо женат. При этом мадам Дедушкина еще работает и получает официальный доход. Пойти в налоговую инспекцию за возмещением расходов по лечению супруга может именно она.

Другая возможность вернуть часть потраченных средств – обратиться за помощью к сыну Ивана Петровича. Пускай он оплатит лечение родителя, и тогда уже сын будет претендовать на получение 13% от стоимости платных услуг родителя-пенсионера.

Самое важное – платежные документы должны быть оформлены на того, кто будет получать налоговый вычет! А уж как будет происходить взаиморасчет – дело семейное.

Возврат денег за лечение пенсионерам

Несмотря на то, что законодательство не предусматривает возврат налога за лечение неработающим пенсионерам, варианты сэкономить на лечении есть.

Поэтому, выходя из лечебного учреждения, задержитесь на минутку – возьмите справку об оплате медицинских услуг для налоговой инспекции. А, может, один из перечисленных способов получения социального вычета для лечения подойдет и вам?

Если Вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ, смело оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому отзывы наших любимых клиентов! ?

Если информация была полезна для Вас, поделитесь этой статьей со своими друзьями! Кнопочки социальных сетей находятся чуть ниже.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Последнее обновление 2018-01-01 в 11:40

Каждый пенсионер может возвратить уплаченные в бюджет средства, но есть много нюансов в отличие от обычного вычета для не пенсионеров.

Если в статье не найдёте ответ на Ваш вопрос, задайте его внизу в комментариях к этой статье, мы обязательно ответим и поможем.

Возврат налога при покупке квартиры в 2018 году неработающим пенсионерам

Если пенсионер нигде не работает, то такой гражданин не может претендовать на возврат налогов. Т.к. если он получает государственную пенсию, которая не облагается налогом (п.2 ст.217 НК РФ) у него нет уплаченных в бюджет сумм налога. Значит и возвращать из бюджета ему нечего.

Но это не относится к доходам от:

  • от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
  • сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
  • других доходов, с которых заплачен НДФЛ.

Если гражданин находящийся на пенсии не работает, но имеет вышеперечисленный доход, облагаемый НДФЛ, то он может претендовать на налоговый вычет на общих основаниях.

Как получить вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру

Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.

Пример

Иванов О.Л. с 2014 года стал пенсионером, но продолжил работать.

  • в 2015 приобрёл квартиру;
  • В 2018 году обратился в налоговую и на общих основаниях вернул налог за 2017, 2016, 2015 года. Т.к. он пенсионер, то воспользовался ещё переносом и вернул за 2014 год тоже.

Перенос налогового вычета пенсионерам

В отличие от обычных граждан, пенсионеры имеют преимущество в сроках получения вычета. Такая категория людей может воспользоваться переносом вычета, что не позволено обычным гражданам.

За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру пенсионеру

Согласно п.10 ст.220 НК РФ возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры осуществляется за три прошедших периода, которые были до появления права вернуть средства (письмо Минфина России от 12 февраля 2015 г. №03-04-05/6179).

Пример

Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2018 году за 2014-2017 годы включительно, но вот в 2019 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2015 года.

Пример

Вычет при покупке жилья в общую собственность супругов пенсионеров

Если заключается сделка на выкуп жилища в совместную собственность состоящих в браке, то к перечисленному списку необходимо также добавить:

  • документ о заключении брака;
  • соглашение мужа и жены о распределении долей;
  • удостоверения пенсионеров, если они оба являются пенсионерами.

При этом согласно позиции Верховного суда, даже если жилище оформлено на одного из находящихся в браке, второй, не являющийся титульным собственником, может также получить налоговую льготу и получить удержанный с его доходов подоходный налог в виде вычета.

Пример

Пример

Налоговый вычет для военных пенсионеров

Работники силовых структур и Министерства Обороны РФ, также платят установленный государством налог с дохода по ставке 13%. И, следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории.

Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег. При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.

Пример

Изменения 2018 года в вычете на приобретение жилья пенсионерам

Впервые право воспользоваться переносом вычета у пенсионеров появилось с 01.01.2012 года, но ограничивалось оно узким кругом лиц. Получить государственное послабление могли те пенсионеры, которые не трудились и не получали иной доход, подпадающий под систему обложения по ставке 13%.

Начиная с 01.01.2014 года, такое право получили и те, кто ушёл в отставку по возрасту, либо иному основанию, но продолжили подрабатывать.

С этого периода были внесены изменения, и теперь те кто работают, имеют возможность получить налоговый вычет на покупку квартиры, как и не состоящие в трудовых отношениях пенсионеры (письмо Минфина России №03-04-07/17776 от 17 апреля 2014 года).

Какие документы требуются пенсионеру для вычета

  • заявления, по заданному образцу;
  • декларацию, если возвращению подлежит налог на предшествующий год, либо несколько деклараций, если возвращаются деньги за предыдущие;
  • правоустанавливающие (договор, акт, выписка из ЕГРН, которая имеется в наличии, если свидетельство уже не выдавалось);
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о браке и заявление о распределении имущественного вычета между супругами (при необходимости);
  • справки по форме 2-НДФЛ о зарплате за истекшие годы;
  • платёжки о понесённых расходах.

Для оформления вычета при покупке квартиры пенсионеру необходимо подать в ИФНС указанные выше документы и в течение четырёх месяцев будет осуществлён возврат денег.

Пенсионерам, распределяющим имущественный вычет в долях, как и иным налогоплательщикам нужно знать, что в случае смерти налогоплательщика не до конца воспользовавшегося своей долей вычета, остаток на пережившего налогоплательщика не переносится и он не сможет воспользоваться вычетом за себя и за умершего.

Порядок получения вычета в 2018 году

Возврат налога пенсионером при покупке квартиры будет осуществляться по следующим этапам:

  • подготовленные документы сдаются в ИФНС лично, по почте, в электронном виде;
  • со следующего дня за днём подачи начинается срок проведения камеральной проверки, составляющий 3 месяца;
  • по окончании проверки, деньги перечисляются в течении одного месяца со дня подачи заявления на возврат налога.

Пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры, в том же порядке, что и все остальные налогоплательщики.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(610 оценок, средняя: 4,44)

1 571 thoughts on “Имущественный налоговый вычет для пенсионеров”

Добавить комментарий Отменить ответ

Пенсионер по потере кормильца подал декларацию 3-НДФЛ (уточненную) за 2016 год в 2018 году после получения акта приёма-передачи квартиры по ДДУ. В первично декларации за 2016 год был начислен и уплачен НДФЛ с продажи квартиры. В соответствии с ст. 220 НК п. 10. » У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации » пенсионер по потере кормильца имеет право на возврат налога?
В праве ли я сдать декларацию за 2016 год в 2018 не дожидаясь конца года? Возврат НДФЛ можно сдавать внутри года получения акта на квартиру или сначала надо сдать за сам 2018, а потом уже переносить остаток (пенсионер не работает, студент)

Здравствуйте. Муж пенсионер,собственность на квартиру оформлена в 2017 году.Декларация ЗНДФЛ подается за 2014 2015 2016 2017 годы

Здравствуйте, Я уже писала 2018-10-25 В 12:30, спасибо за ответ. Еще вопрос : стоимость квартиры 1.5 млн.- могу я в декларацию включить вычет на ремонт, если ремонт будет в 2019г., ведь потом на ремонт отдельно я не смогу подать.

Здравствуйте,подскажите могу ли я получить налоговый вычет за квартиру купленную в 2013 г., если с 2016 являюсь военным пенсионером, при этом правом получения вычета ранее не воспользовалась. И если да, то за какой период. Спасибо.

Светлана Игоревна. Благодарю Вас за разъяснения по моей конкретной ситуации, которые Вы на протяжении нескольких дней . доходчиво мне вразумили. Кучу ошибок я совершила бы по имущ вычету, если бы не Ваша грамотная помощь. Все как Вы научили — я себе и мужу сделала и ПОЛУЧИЛОСЬ. Спасибо. (моя переписка с Вами была с 03.11.17)

Здравствуйте. Я работающий пенсионер. В феврале 2019 будут оформлены документы на покупку квартиры в долях по 1/3 на меня, жену (не работает, на пенсии), работающую дочь. Возврат подоходного налога будем оформлять я и дочь. Стоимость квартиры 3 млн. рублей. Как мне и дочери писать заявление о распределении долей? Возможно ли начать имущественный возврат в 2019 году через работодателя и одновременно за предыдущие годы (2018, 2017, 2016)?

Здравствуйте Светлана Игоревна ! Уволилась в октябре 31 числа 2016 и более не работала. Как быть в таком случае с декларацией и справкой. Благодарю за ответ.

Добрый день! Подскажите, если я с 2016 года являюсь неработающим пенсионером, в этом году достроили и оформили дом. За какие годы я могу получить вычет в 2019 году? Только за 2015 и 2016? Или на какие годы могу заменить как неработающий пенсионер?

Екатерина, здравствуйте.
Так как дом оформлен в этом году, то документы и декларации подаете в 2019 за 2018,2017,2016,2015гг, то есть возврат налога вы получите за 2016 и 2015гг.

Здравствуйте. Ушла на пенсию в июне 2017 года. Не работаю. Купила 1/3 квартиры за 750 т. в августе 2017 года. Положен ли налоговый вычет. Если — да, какие документы нужны для этого. Благодарю за ответ

Дания, здравствуйте.
Если вы никогда ранее не получали имущественный вычет, то в этом году подаете документы и декларации за 2017,2016,2015,2014гг.
Список документов, если вы приобрели квартиру на вторичном рынке у физического лица без ипотеки:
— декларации 3-НДФЛ за 2017,2016,2015,2014гг,
— справки 2-НДФЛ за 2017,2016,2015,2014гг,
— паспорт,
— заявления для возврата НДФЛ,
— выписка из ЕГРП.
— документы, подтверждающие оплату вами за долю в квартире (платежное поручение, расписка и т.д.)
— договор купли-продажи доли.

Здравствуйте Светлана Игоревна ! Уволилась в октябре 31 числа 2016 и более не работала. Как быть в таком случае с декларацией и и справкой. Благодарю за ответ.

Мама купила квартиру в июле 2018, а на пенсию вышла в 2010, не работала с этого времени, положен ли ей налоговый вычет?

Анна, здравствуйте.
К сожалению, слишком много времени прошло. Вычет можно будет получить, если будет доход, облагаемый по ставке 13%.

Какие суммы налога надо указывать в декларациях 3-ндфл при переносе остатка вычета на три предыдущих года , в случае, когда за первый год вычет не израсходовался целиком…

Ольга, здравствуйте.
Не совсем понятен вопрос. Сумма налога указывается из справки 2-НДФЛ.
Если вы пенсионер, и например, в этом году подаете декларации за 2017,2016,2015,2014гг, то заполняете декларации именно в таком порядке.

Я работающий пенсионер. Купила квартиру в июле 2018 года. Когда я могу обратиться в налоговую за возвратом денежных средств?

Здравствуйте.
Если вы никогда ранее не получали имущественный вычет, то в 2019 году подаете документы и декларации за 2018, 2017, 2016, 2015гг. Далее неиспользованный остаток имущественного вычета перейдет на последующие периоды.

Здравствуйте! Акт приема-передачи квартиры 10 января 2003 г. , Цена квартиры 1350000р. С какой суммы будут высчитывать налоговый вычет?

Надежда, здравствуйте.
Размер вычета будет равен стоимости квартиры. И добрать с последующих покупок до 2 млн будет нельзя.

В 2015 продала дом(2года владения)В 2016 заплатила налог с прдажи 325т р В 2016 купила квартиру за 2млн В 2018 вышла на пенсию Не работаю с2014 Могу ли я получить налоговый вычет на покупку квартиры за предшествующие 3 года не имея налоговых поступлений кроме уплаты налога за продажу дома

Ирина, здравствуйте.
А ранее имущественный вычет вы получали? С покупки дома, например, в 2015 году.

Здравствуйте. Могу ли я получить налоговый вычет за мужа если он давно пенсионер а я закрыла бизнес в этом году? И какой срок после закрытия можно воспользоваться вычетом?

Татьяна, здравствуйте.
Уточните, пожалуйста, когда вы работали, у вас был доход, облагаемый по ставке 13%?

Добрый день. Пенсионер с июня 2018 года, в ноябре купил квартиру за 2 млн . руб. Можно ли в 2019 получить максимальную сумму вычета 260 тыс руб?

Дмитрий, здравствуйте.
Если никогда ранее пенсионер не получал имущественный вычет, то в 2019 году подает документы и декларации за 2018,2017,2016,2015гг. Если за эти периоды его заработная плата была равна 2 млн или более, то возврат составит 260000 рублей.

мама пенсионерка( не работает) подвела газ к частному дому, может ли вернуть часть затрат через налоговую , чеки на руках

Михаил, здравствуйте.
Вычет можно получить только при строительстве дома.

в декабре 2015 года ушла на пенсию, а регистрационные документы на купленную мной квартиру получу в декабре 2018 года. Могу ли я получить налоговый вычет? За какой период нужны справки?

Татьяна, здравствуйте.
В 2019 году подаете документы и декларации за 2018,2017,2016,2015гг.

Татьяна, в 2016 году ушла на пенсию, купила квартиру в 2018 году имею ли я права на возврат налога за 2014 год и когда должна сдавать декларацию в 2018 году или 2019 году?

Ушла на пенсию в 2015г.купила кв.в2018 когда подавать документы в 18 или в 19 году

Здравствуйте.
Так как вы приобрели квартиру в этом году (не по договору долевого участия), то документы и декларации подаете в 2019 за 2018,2017,2016,2015гг.

в мае 2017года ушла на пенсию а в сентябре купили с мужем квартиру .за какой период мне нужны справки 2-ндфл

Людмила, здравствуйте.
В этом году подаете документы и декларации за 2017,2016,2015,2014гг.

Входят ли межкомнатные двери в стройматериалы?

Николай, здравствуйте.
При строительстве дома в целях получения вычета затраты на межкомнатные двери можно включить в список.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Последнее обновление 2018-01-01 в 11:40

Каждый пенсионер может возвратить уплаченные в бюджет средства, но есть много нюансов в отличие от обычного вычета для не пенсионеров.

Если в статье не найдёте ответ на Ваш вопрос, задайте его внизу в комментариях к этой статье, мы обязательно ответим и поможем.

Возврат налога при покупке квартиры в 2018 году неработающим пенсионерам

Если пенсионер нигде не работает, то такой гражданин не может претендовать на возврат налогов. Т.к. если он получает государственную пенсию, которая не облагается налогом (п.2 ст.217 НК РФ) у него нет уплаченных в бюджет сумм налога. Значит и возвращать из бюджета ему нечего.

Но это не относится к доходам от:

  • от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
  • сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
  • других доходов, с которых заплачен НДФЛ.

Если гражданин находящийся на пенсии не работает, но имеет вышеперечисленный доход, облагаемый НДФЛ, то он может претендовать на налоговый вычет на общих основаниях.

Как получить вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру

Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.

Пример

Иванов О.Л. с 2014 года стал пенсионером, но продолжил работать.

  • в 2015 приобрёл квартиру;
  • В 2018 году обратился в налоговую и на общих основаниях вернул налог за 2017, 2016, 2015 года. Т.к. он пенсионер, то воспользовался ещё переносом и вернул за 2014 год тоже.

Перенос налогового вычета пенсионерам

В отличие от обычных граждан, пенсионеры имеют преимущество в сроках получения вычета. Такая категория людей может воспользоваться переносом вычета, что не позволено обычным гражданам.

За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру пенсионеру

Согласно п.10 ст.220 НК РФ возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры осуществляется за три прошедших периода, которые были до появления права вернуть средства (письмо Минфина России от 12 февраля 2015 г. №03-04-05/6179).

Пример

Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2018 году за 2014-2017 годы включительно, но вот в 2019 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2015 года.

Пример

Вычет при покупке жилья в общую собственность супругов пенсионеров

Если заключается сделка на выкуп жилища в совместную собственность состоящих в браке, то к перечисленному списку необходимо также добавить:

  • документ о заключении брака;
  • соглашение мужа и жены о распределении долей;
  • удостоверения пенсионеров, если они оба являются пенсионерами.

При этом согласно позиции Верховного суда, даже если жилище оформлено на одного из находящихся в браке, второй, не являющийся титульным собственником, может также получить налоговую льготу и получить удержанный с его доходов подоходный налог в виде вычета.

Пример

Пример

Налоговый вычет для военных пенсионеров

Работники силовых структур и Министерства Обороны РФ, также платят установленный государством налог с дохода по ставке 13%. И, следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории.

Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег. При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.

Пример

Изменения 2018 года в вычете на приобретение жилья пенсионерам

Впервые право воспользоваться переносом вычета у пенсионеров появилось с 01.01.2012 года, но ограничивалось оно узким кругом лиц. Получить государственное послабление могли те пенсионеры, которые не трудились и не получали иной доход, подпадающий под систему обложения по ставке 13%.

Начиная с 01.01.2014 года, такое право получили и те, кто ушёл в отставку по возрасту, либо иному основанию, но продолжили подрабатывать.

С этого периода были внесены изменения, и теперь те кто работают, имеют возможность получить налоговый вычет на покупку квартиры, как и не состоящие в трудовых отношениях пенсионеры (письмо Минфина России №03-04-07/17776 от 17 апреля 2014 года).

Какие документы требуются пенсионеру для вычета

  • заявления, по заданному образцу;
  • декларацию, если возвращению подлежит налог на предшествующий год, либо несколько деклараций, если возвращаются деньги за предыдущие;
  • правоустанавливающие (договор, акт, выписка из ЕГРН, которая имеется в наличии, если свидетельство уже не выдавалось);
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о браке и заявление о распределении имущественного вычета между супругами (при необходимости);
  • справки по форме 2-НДФЛ о зарплате за истекшие годы;
  • платёжки о понесённых расходах.

Для оформления вычета при покупке квартиры пенсионеру необходимо подать в ИФНС указанные выше документы и в течение четырёх месяцев будет осуществлён возврат денег.

Пенсионерам, распределяющим имущественный вычет в долях, как и иным налогоплательщикам нужно знать, что в случае смерти налогоплательщика не до конца воспользовавшегося своей долей вычета, остаток на пережившего налогоплательщика не переносится и он не сможет воспользоваться вычетом за себя и за умершего.

Порядок получения вычета в 2018 году

Возврат налога пенсионером при покупке квартиры будет осуществляться по следующим этапам:

  • подготовленные документы сдаются в ИФНС лично, по почте, в электронном виде;
  • со следующего дня за днём подачи начинается срок проведения камеральной проверки, составляющий 3 месяца;
  • по окончании проверки, деньги перечисляются в течении одного месяца со дня подачи заявления на возврат налога.

Пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры, в том же порядке, что и все остальные налогоплательщики.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(610 оценок, средняя: 4,44)

1 571 thoughts on “Имущественный налоговый вычет для пенсионеров”

Добавить комментарий Отменить ответ

Пенсионер по потере кормильца подал декларацию 3-НДФЛ (уточненную) за 2016 год в 2018 году после получения акта приёма-передачи квартиры по ДДУ. В первично декларации за 2016 год был начислен и уплачен НДФЛ с продажи квартиры. В соответствии с ст. 220 НК п. 10. » У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации » пенсионер по потере кормильца имеет право на возврат налога?
В праве ли я сдать декларацию за 2016 год в 2018 не дожидаясь конца года? Возврат НДФЛ можно сдавать внутри года получения акта на квартиру или сначала надо сдать за сам 2018, а потом уже переносить остаток (пенсионер не работает, студент)

Здравствуйте. Муж пенсионер,собственность на квартиру оформлена в 2017 году.Декларация ЗНДФЛ подается за 2014 2015 2016 2017 годы

Здравствуйте, Я уже писала 2018-10-25 В 12:30, спасибо за ответ. Еще вопрос : стоимость квартиры 1.5 млн.- могу я в декларацию включить вычет на ремонт, если ремонт будет в 2019г., ведь потом на ремонт отдельно я не смогу подать.

Здравствуйте,подскажите могу ли я получить налоговый вычет за квартиру купленную в 2013 г., если с 2016 являюсь военным пенсионером, при этом правом получения вычета ранее не воспользовалась. И если да, то за какой период. Спасибо.

Светлана Игоревна. Благодарю Вас за разъяснения по моей конкретной ситуации, которые Вы на протяжении нескольких дней . доходчиво мне вразумили. Кучу ошибок я совершила бы по имущ вычету, если бы не Ваша грамотная помощь. Все как Вы научили — я себе и мужу сделала и ПОЛУЧИЛОСЬ. Спасибо. (моя переписка с Вами была с 03.11.17)

Здравствуйте. Я работающий пенсионер. В феврале 2019 будут оформлены документы на покупку квартиры в долях по 1/3 на меня, жену (не работает, на пенсии), работающую дочь. Возврат подоходного налога будем оформлять я и дочь. Стоимость квартиры 3 млн. рублей. Как мне и дочери писать заявление о распределении долей? Возможно ли начать имущественный возврат в 2019 году через работодателя и одновременно за предыдущие годы (2018, 2017, 2016)?

Здравствуйте Светлана Игоревна ! Уволилась в октябре 31 числа 2016 и более не работала. Как быть в таком случае с декларацией и справкой. Благодарю за ответ.

Добрый день! Подскажите, если я с 2016 года являюсь неработающим пенсионером, в этом году достроили и оформили дом. За какие годы я могу получить вычет в 2019 году? Только за 2015 и 2016? Или на какие годы могу заменить как неработающий пенсионер?

Екатерина, здравствуйте.
Так как дом оформлен в этом году, то документы и декларации подаете в 2019 за 2018,2017,2016,2015гг, то есть возврат налога вы получите за 2016 и 2015гг.

Здравствуйте. Ушла на пенсию в июне 2017 года. Не работаю. Купила 1/3 квартиры за 750 т. в августе 2017 года. Положен ли налоговый вычет. Если — да, какие документы нужны для этого. Благодарю за ответ

Дания, здравствуйте.
Если вы никогда ранее не получали имущественный вычет, то в этом году подаете документы и декларации за 2017,2016,2015,2014гг.
Список документов, если вы приобрели квартиру на вторичном рынке у физического лица без ипотеки:
— декларации 3-НДФЛ за 2017,2016,2015,2014гг,
— справки 2-НДФЛ за 2017,2016,2015,2014гг,
— паспорт,
— заявления для возврата НДФЛ,
— выписка из ЕГРП.
— документы, подтверждающие оплату вами за долю в квартире (платежное поручение, расписка и т.д.)
— договор купли-продажи доли.

Здравствуйте Светлана Игоревна ! Уволилась в октябре 31 числа 2016 и более не работала. Как быть в таком случае с декларацией и и справкой. Благодарю за ответ.

Мама купила квартиру в июле 2018, а на пенсию вышла в 2010, не работала с этого времени, положен ли ей налоговый вычет?

Анна, здравствуйте.
К сожалению, слишком много времени прошло. Вычет можно будет получить, если будет доход, облагаемый по ставке 13%.

Какие суммы налога надо указывать в декларациях 3-ндфл при переносе остатка вычета на три предыдущих года , в случае, когда за первый год вычет не израсходовался целиком…

Ольга, здравствуйте.
Не совсем понятен вопрос. Сумма налога указывается из справки 2-НДФЛ.
Если вы пенсионер, и например, в этом году подаете декларации за 2017,2016,2015,2014гг, то заполняете декларации именно в таком порядке.

Я работающий пенсионер. Купила квартиру в июле 2018 года. Когда я могу обратиться в налоговую за возвратом денежных средств?

Здравствуйте.
Если вы никогда ранее не получали имущественный вычет, то в 2019 году подаете документы и декларации за 2018, 2017, 2016, 2015гг. Далее неиспользованный остаток имущественного вычета перейдет на последующие периоды.

Здравствуйте! Акт приема-передачи квартиры 10 января 2003 г. , Цена квартиры 1350000р. С какой суммы будут высчитывать налоговый вычет?

Надежда, здравствуйте.
Размер вычета будет равен стоимости квартиры. И добрать с последующих покупок до 2 млн будет нельзя.

В 2015 продала дом(2года владения)В 2016 заплатила налог с прдажи 325т р В 2016 купила квартиру за 2млн В 2018 вышла на пенсию Не работаю с2014 Могу ли я получить налоговый вычет на покупку квартиры за предшествующие 3 года не имея налоговых поступлений кроме уплаты налога за продажу дома

Ирина, здравствуйте.
А ранее имущественный вычет вы получали? С покупки дома, например, в 2015 году.

Здравствуйте. Могу ли я получить налоговый вычет за мужа если он давно пенсионер а я закрыла бизнес в этом году? И какой срок после закрытия можно воспользоваться вычетом?

Татьяна, здравствуйте.
Уточните, пожалуйста, когда вы работали, у вас был доход, облагаемый по ставке 13%?

Добрый день. Пенсионер с июня 2018 года, в ноябре купил квартиру за 2 млн . руб. Можно ли в 2019 получить максимальную сумму вычета 260 тыс руб?

Дмитрий, здравствуйте.
Если никогда ранее пенсионер не получал имущественный вычет, то в 2019 году подает документы и декларации за 2018,2017,2016,2015гг. Если за эти периоды его заработная плата была равна 2 млн или более, то возврат составит 260000 рублей.

мама пенсионерка( не работает) подвела газ к частному дому, может ли вернуть часть затрат через налоговую , чеки на руках

Михаил, здравствуйте.
Вычет можно получить только при строительстве дома.

в декабре 2015 года ушла на пенсию, а регистрационные документы на купленную мной квартиру получу в декабре 2018 года. Могу ли я получить налоговый вычет? За какой период нужны справки?

Татьяна, здравствуйте.
В 2019 году подаете документы и декларации за 2018,2017,2016,2015гг.

Татьяна, в 2016 году ушла на пенсию, купила квартиру в 2018 году имею ли я права на возврат налога за 2014 год и когда должна сдавать декларацию в 2018 году или 2019 году?

Ушла на пенсию в 2015г.купила кв.в2018 когда подавать документы в 18 или в 19 году

Здравствуйте.
Так как вы приобрели квартиру в этом году (не по договору долевого участия), то документы и декларации подаете в 2019 за 2018,2017,2016,2015гг.

в мае 2017года ушла на пенсию а в сентябре купили с мужем квартиру .за какой период мне нужны справки 2-ндфл

Людмила, здравствуйте.
В этом году подаете документы и декларации за 2017,2016,2015,2014гг.

Входят ли межкомнатные двери в стройматериалы?

Николай, здравствуйте.
При строительстве дома в целях получения вычета затраты на межкомнатные двери можно включить в список.

Еще по теме: