Можно ли купить патент

Опубликовано

Как и где купить патенты

Всякая компания, проводящая работу в своём сегменте рынка, пребывает в постоянном поиске эффективных способов достижения успеха и повышения собственного авторитета. Правда, такая возможность представляется только тем игрокам рынка, производственные процессы которых сориентированы на продвижение инноваций.

Где купить патент

Идеальным способом решения подобной проблемы будет информация полученная с аукциона Inlab GPG, с помощью которого удаётся приобрести патент или патентный пул, отвечающий требованиям, возможностям и обстоятельствам заказчика. Всякое лицо, заинтересованное в покупке инноваций, может выбирать из предложений, которые имеются в наличии.

Приобретение интересных разработок у изобретателей, укрепляет их материально и помогает сохранить время для воплощения новых идей. А предприятие, заинтересованное в покупке, необходимой для развития производства и укрепления своих позиций на рынке, избежит всех тягот и сложностей процедуры патентования. Им нужно будет только дождаться переоформления патента на своё имя, что не займёт слишком много времени.

Как купить патент

В зависимости от целей предприятия, аукцион Inlab GPG, даёт возможность заинтересованному лицу выбрать патент, который будет соответствовать его запросам в области промышленности и предполагаемой стоимости.

Чтобы сделать соответствующий выбор среди выданных решений и полученных патентов, потенциальный патентообладатель может воспользоваться информацией указанной на страницах аукциона, где хранятся указанные сведения.

Обращаясь через форму связи с патентообладателем, можно вести переговоры с правообладателем и договариваться обо всех условиях приобретения или совместного партнёрского взаимодействия.

Также на сайте имеется возможность покупки готовых патентов на стадии выданных Патентным ведомством, положительных решений о выдачи, с переоформлением на покупателя.

Такие предложения, значительно ниже по стоимости, в сравнении со всеми представленными лотами (от 50 000 руб).

Оформление интеллектуальной собственности на покупателя, происходит на стадии, уже, полученного решения о выдачи патента. Разработку прошедшую все экспертизы в Роспатенте и подтверждённую положительным решением, нужно только оформить на нового правообладателя. В результате, через два месяца, покупатель получает патент с указанием своих данных в графе патентообладателей.

Сотрудники компании Inlab GPG, берут на себя все расходы по переоформлению интеллектуальной собственности и дополнительно предоставляют услуги по лицензированной оценке, внесению патента на баланс предприятия и увеличение уставного капитала (здесь).

Создать хорошее впечатление и прослыть надёжным партнёром, позволит обладание целым пакетом патентов по той или иной тематике, обеспечивающим максимальную широту охраны исключительных прав.

Необходимо лишь сделать предоплату и воспользоваться помощью сотрудников, которые помогут правильно сориентироваться в потоке предложений. Специалисты с опытом и хорошей профессиональной подготовкой обязательно учтут индивидуальные особенности каждого заказа и сделают всё для освобождения клиента от лишних проблем.

Заказ на получение патента

Кроме того, заказчик может воспользоваться индивидуальной разработкой и получением патента в специализированных областях промышленности.

В этом случае, физические или юридические лица, получают возможность в указании собственного имени в графе патентобладателя и автора. К тому же, такое решение проблемы, на которое потребуется 6-8 месяцев, оказывается дешевле покупки готового патента.

В интересах клиента и при помощи профессиональных изобретателей, будет проведена совершенно новая разработка, доработана конкретная идея или технология. Заказчик получит именно то, что ему нужно, при этом, не беспокоясь о патентовании, правильной оценке интеллектуальной собственности и достаточном объёме защиты.

Для тех заказчиков, которые дорожат временем и средствами, но есть необходимость наличия патента, такой способ, будет выгодным.

Определение целесообразности патентования через патентный поиск, оформление заявки, описания, формулы и реферата, — пройдут без участия заказчика. Всю необходимую работу, выполнят сотрудники Inlab GPG. Заказчику, останется только получить готовый патент.

Преимущества владения запатентованными технологиями

Обладание объектами интеллектуальной собственности, позволяет предприятию рассчитывать на финансовые, налоговые и конкурентные преференции. Поэтому, отсутствие на балансе организации такой собственности, возможно преодолеть, покупкой патента на изобретение или полезную модель.

  • финансовые преференции
  • доверие потребителей
  • доверие контрагентов
  • получение государственной поддержки

Обладание охранными документами даёт в руки компании мощное маркетинговое оружие, позволяющее побороться за репутацию и доверие у потребителей и коллег, работающих в той же сфере.

Заинтересованные в повышении статуса собственной компании и конкурентоспособности, с внесёнными на баланс предприятия запатентованными технологиями, обязательно получат статус инновационных, основанных на внедрении прогрессивных технологий. Так что, получения государственной поддержки и целого ряда преференций, долго ждать не придётся.

Преимуществами обернётся и повышение уставного капитала с помощью запатентованной интеллектуальной собственности, обеспечивающей доверие отечественных и зарубежных контрагентов и покупателей.

Владение перспективной собственностью служит не только выгодным пополнением уставного капитала, но и способствует оптимизации деятельности на территории отечества.

Так сложилось, что патенты нужны не только гениальным разработчикам, которым необходимо во что бы то ни стало защитить уникальные инновации. Владеть подобными документами также стремятся компании, желающие обеспечить самые выгодные условия своей деятельности. Но процесс получения охранных документов слишком сложен для неподготовленного лица, требует опыта, наличия инновационных разработок и специальных навыков, а время в этом случае становится врагом, отдаляющим цель.

Особенности покупки интеллектуальной собственности

Для больших компаний и совсем маленьких, свои услуги предлагают специальные каталоги, поисковые системы которые нацелены на промышленные предприятия и установление контактов с заинтересованными лицами. Дополнительным способом разрекламировать то или иное изобретение помогут, созданные сайты и блоги. Можно воспользоваться и аукционами, время от времени выполняющими свои функции в том или ином уголке мирового пространства.

Всё это хорошо, но кто даст гарантию, что разрекламированная покупка будет соответствовать заявленной стоимости? И можно ли быть уверенным, что патент обладает достаточным объёмом защиты, патентоспособностью, не будет обойдён конкурентами, не станет предметом судебных разбирательств и патентных споров? Может так случиться, что покупка запатентованного объекта интеллектуальной собственности окажется бессмысленной тратой денег. Чтобы этого не произошло, нужно обратиться к помощи сотрудников Inlab GPG, которые хорошо знают своё дело и обеспечат гарантированную сделку по приобретению интеллектуальной собственности.

Как оформить налоговый патент

1. Что такое патентная система налогообложения?

Патентная система налогообложения (ПНС) — это специальный налоговый режим для индивидуальных предпринимателей. Его суть заключается в следующем: ИП покупает патент, патент освобождает его от трех видов налога:

    В отношении дохода от того вида предпринимательской деятельности, на который оформлен патент.

«>налога на доходы физических лиц (НДФЛ);
В отношении имущества, которое используется для получения дохода по тому виду деятельности, на который оформлен патент.

«>налога на имущество физических лиц;
По тому виду предпринимательской деятельности, на который оформляется патент. Освобождение от уплаты НДС не распространяется на НДС, который нужно уплачивать при ввозе товаров на территорию России и иные другие территории, находящиеся под ее юрисдикцией.

«>налога на добавленную стоимость (НДС).

Предприниматели, работающие в Москве по патенту, также не должны уплачивать торговый сбор.

ИП остается только уплатить взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования — за себя и за своих работников, если они есть.

2. Кто и на какие виды деятельности может получить патент?

Применять патентную систему налогообложения могут только индивидуальные предприниматели.

Право на патент имеют ИП, у которых:

  • работников — не больше 15 за налоговый период (по всем видам предпринимательской деятельности);
  • сумма годового дохода не больше 60 миллионов рублей.

Патент можно приобрести по Виды предпринимательской деятельности, по которым можно оформить патент в Москве, утверждены законом Москвы № 53 (редакция от 23 ноября 2016 года) «О патентной системе налогообложения» от 31 октября 2012 года. Там же вы можете посмотреть размер потенциально возможного к получению годового дохода по каждому из видов предпринимательской деятельности.

«>80 видам предпринимательской деятельности . Среди них розничная торговля, бытовые услуги, пассажирские и грузовые перевозки, ремонт машин, сдача в аренду жилья, услуги нянь и репетиторов, разработка программ для ЭВМ, производство молочной продукции и другие.

Если ИП ведет несколько видов деятельности, то он может либо совместить Системы налогообложения, которые может выбрать индивидуальный предприниматель:

  • общая система налогообложения (ОСНО);
  • упрощенная система налогообложения (УСН);
  • единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

«>разные способы налогообложения , либо приобрести несколько патентов.

Патент нельзя оформить, если предприниматель работает по договору простого товарищества (договору о совместной деятельности) или договору доверительного управления имуществом.

3. На какой срок оформляется патент?

Патент можно оформить на любой срок от одного до 12 месяцев в пределах календарного года.

4. Как рассчитывается и сколько стоит патент?

Стоимость патента рассчитывается следующим образом:

Размер налога = (налоговая база : 12 месяцев х количество месяцев срока, на который выдан патент) х 6 %

Налоговая база (размер потенциального годового дохода) в каждом регионе своя и зависит от вида деятельности.

Чтобы точно рассчитать стоимость патента, вы можете воспользоваться сервисом на странице Департамента экономической политики и развития Москвы на mos.ru или сервисом на сайте ФНС.

Если вы приобретете патент на срок до 6 месяцев, вам нужно будет оплатить его полную стоимость не позднее срока окончания действия патента.

Если патент выдан на полгода и более, вы можете сначала (в течение 90 дней после начала действия патента) оплатить 1/3 от стоимости, а затем (до момента окончания срока действия патента) оставшуюся сумму.

5. Как оформить патент?

Шаг 2. Подайте заявление на получение патента. Если вы планируете работать в Москве, вы можете обратиться в любую налоговую инспекцию города. Заявление нужно подавать за 10 дней до того момента, как вы планируете начать работать по патенту. Исключение — оформление патента вместе с регистрацией ИП. В этом случае документы на регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя и заявление на получение патента подаются одновременно в ту налоговую инспекцию, где регистрируется ИП. Предварительно вы можете записаться на прием онлайн.

Шаг 3. Через 5 дней получите патент.

Шаг 4. Оплатите патент.

6. Есть ли какие-то льготы?

Да. В Москве до 2021 года действуют налоговые каникулы для тех, кто в период с марта 2015 года по настоящее время зарегистрировал ИП впервые, ведет один из Виды предпринимательской деятельности:

  1. Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий.
  2. Ремонт, окраска и пошив обуви.
  3. Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий, замена элементов питания в электронных часах и других приборах.
  4. Ремонт мебели.
  5. Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству.
  6. Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными.
  7. Изготовление изделий народных художественных промыслов.
  8. Ремонт и изготовление бондарной посуды и гончарных изделий.
  9. Граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике.
  10. Ремонт игрушек.
  11. Изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества.
  12. Копировально-множительные, переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы.
  13. Производство и реставрация ковров и ковровых изделий.
  14. Проведение занятий по физической культуре и спорту.
  15. Занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности.
  16. Экскурсионные услуги.
  17. Деятельность по письменному и устному переводу.

Виды предпринимательской деятельности, по которым возможны налоговые каникулы, утверждены законом Москвы № 10 (редакция от 23 ноября 2016 года) от 18 марта 2015 года «Об установлении ставок налогов для налогоплательщиков, впервые зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей и перешедших на упрощенную систему налогообложения и (или) патентную систему налогообложения».

«>17 видов предпринимательской деятельности и выбрал патентную систему налогообложения. Налоговая ставка для таких предпринимателей в течение двух лет непрерывно составляет не 6 %, а 0 %.

Также ИП на патентной системе налогообложения, если они зарегистрировали онлайн-кассу в 2018 году, могут получить налоговый вычет до 18 тысяч рублей. Его можно использовать при приобретении патента на следующий налоговый период.

7. Когда прекращается действие патента?

Срок действия патента заканчивается преждевременно, если:

  • у вас стало больше 15 работников (по всем видам предпринимательской деятельности);
  • ваш доход превысил 60 миллионов рублей (учитывается доход как от деятельности по патентам, так и по упрощенной системе налогообложения).

В этом случае ИП переходит на общую систему налогообложения.

Также патент перестанет действовать, если вы закроете ИП.

Если предприниматель утратил право на патент либо если он закрыл ИП (и действие патента таким образом аннулировалось), новый патент по тому же виду деятельности можно получить не раньше, чем в следующем календарном году.

8. Куда обращаться с вопросами?

Вопрос о патентной системе можно задать специалистам Федеральной налоговой службы онлайн или по телефону: +7 (800) 222-22-22. Еще один вариант — обратиться в электронную приемную Департамента экономической политики и развития.

Патент для ИП: плюсы и минусы патентной системы

Патентную систему налогообложения могут применять только индивидуальные предприниматели. Причем как сразу — с момента регистрации в качестве ИП, так и позже. Во втором случае предпринимателю не нужно дожидаться, например, начала года (как в случае с УСН) или квартала, чтобы применять этот спецрежим. ПСН можно применять с любой даты.

Условия применения ПСН

Важное значение для применения ПСН имеет вид деятельности, которым планирует заниматься или уже занимается предприниматель. Дело в том, что данный режим налогообложения может применяться только в отношении определенных видов деятельности. Все они приведены в пункте 2 статьи 346.43 НК РФ. Но даже если конкретный вид деятельности упомянут в списке, нужно убедиться, что в регионе, где планирует работать ИП, местные власти ввели ПСН в отношении данного вида деятельности.

Причем властям субъектов РФ дано право расширить список «патентных» видов деятельности в отношении бытовых услуг (пп. 2 п. 8 ст. 346.43 НК РФ). Поэтому если каких-то услуг нет в федеральном перечне, то нужно еще заглянуть в местный закон. Возможно, там они присутствуют.

Суть ПСН заключается в том, что сумма налога фактически составляет стоимость патента, и не зависит от дохода, который ИП получит в процессе своей деятельности. То есть сумма налога при ПСН фиксирована, а ее точная величина формируется исходя из потенциально возможного к получению годового дохода (по каждому конкретному виду деятельности он установлен свой) и периода, на который приобретается патент. Это может явиться преимуществом, например, если фактический доход окажется выше «потенциально возможного». Размеры потенциально возможного к получению годового дохода по видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется ПСН, устанавливаются законами субъектов РФ (п.2, пп.1, 2 п.8 ст.346.43 НК РФ).

Сам налог рассчитывается по ставке 6 процентов. Законами субъектов РФ эта налоговая ставка может быть уменьшена, в том числе до 0 процентов (п.1, 2, 3 ст.346.50 НК РФ).

Преимущества ПСН

Самым большим плюсом патента является то, что применение ПСН освобождает предпринимателя от уплаты ряда налогов (НДФЛ, НДС, торгового сбора и налога на имущество), что, соответственно, упрощает учет.

Правда, здесь есть определенные нюансы. Например, ИП на патенте должен будет уплачивать НДС в некоторых случаях: при ввозе товаров в Россию, при выставлении покупателю счета-фактуры с выделенной суммой НДС, при исполнении обязанностей налогового агента.

Особенности есть и при освобождении от налога на имущество. Во-первых, от налога освобождается только то имущество, которое задействовано в «патентной» деятельности. Во-вторых, это имущество не должно относиться к категории имущества, облагаемого по кадастровой стоимости и включенного в соответствующий региональный перечень.

Другим плюсом ПСН является то, что можно не уделять пристального внимания таким нюансам, как оформление документов самим ИП, так и его контрагентами. Ведь налог не зависит от величины доходов и расходов, поэтому при проверке ИП налоговики вряд ли будут придираться к оформлению первичных документов и наличие «дефектных» документов не вызовет особых проблем.

Помимо этого в некоторых регионах введены так называемые «налоговые каникулы», когда вновь зарегистрированные ИП освобождены от уплаты налога первые два года. Правда, регионы сами решают, в отношении каких видов деятельности действует подобная преференция.

Минфин РФ на своем сайте разместил таблицу, в которой перечислены все регионы, в которых введены «налоговые каникулы», с указанием конкретных видов деятельности.

Есть и еще один плюс, правда, существовать он будет лишь до 1 июля 2018 года (если законодатель не решит продлить срок). Речь идет о применении ККТ. Дело в том, что плательщики на ПСН освобождены от применения контрольно-кассовой техники, если при продаже товаров (выполнении работ, оказании услуг) по требованию покупателя они выдают документ, подтверждающий оплату, либо БСО. Это следует из п.7, 8 и 9 ст.7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ, а также подтверждено ФНС России в письме от 25.10.2016 № ЕД-4-20/20179.

Минусов у ПСН намного меньше, чем плюсов, но они есть.

Первый недостаток состоит в том, что если в какие-то периоды у предпринимателя будет низкий доход (или не будет его вовсе), то такой финансовый кризис не позволит ему уменьшить сумму налога. Но и здесь есть выход. Если ИП понимает, что кризис затяжной, то он может сняться с учета в качестве плательщика ПСН, заявив о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется патентная система. Это поможет снизить сумму налога, так как при прекращении «патентной» деятельности до окончания срока патента сумма налога пересчитывается, исходя из фактического периода деятельности в календарных днях. Если в результате перерасчета налога появилась переплата, то, при условии подачи соответствующего заявления, ее можно вернуть или зачесть в общем порядке (письмо Минфина России от 25.05.2016 № 03-11-11/29934). Затем, когда ситуация у ИП улучшится, можно получить новый патент.

Есть еще одна особенность ПСН, которая может для некоторых оказаться недостатком. Дело в том, что существуют пределы, при превышении которых ИП теряет право на применение данного спецрежима. Например, если доходы, полученные с начала календарного года в рамках деятельности на ПСН, превысили сумму 60 млн рублей (пп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК РФ). Пределы установлены и в отношении количества работников, которых нанимает ИП на патенте — средняя численность не должна превышать 15 человек (п. 5 ст. 346.43 НК РФ).

А вот несвоевременная оплата патента не лишает права на применение ПСН, как это было до 1 января 2017 года. В этом случае налоговая инспекция просто направит предпринимателю требование об уплате необходимой суммы, которое ИП желательно выполнить в срок, дабы избежать, к примеру, блокировки счета (п. 2 ст. 76 НК РФ).

К минусам применения ПСН можно отнести и то, что предприниматель не сможет отказаться от этого режима до истечения срока действия патента. Если, конечно, речь не идет вообще о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась ПСН. То есть, начав применять спецрежим в отношении конкретного вида деятельности, ИП обязан применять его до тех пор, пока срок действия патента не закончится (письмо ФНС России от 11.12.2015 № СД-3-3/4725).

Кроме того, в НК РФ отсутствует возможность пересчета налога в ситуации, когда в течение срока действия патента изменилось количество показателей деятельности, указанных в патенте (письмо Минфина России от 23.06.2015 № 03-11-11/36170). Поэтому, если у ИП, применяющего ПСН, допустим, в отношении услуг по сдаче в аренду помещений, уменьшилось количество сдаваемых в аренду объектов, то пересчитать налог в сторону уменьшения не получится.

Как получить патент

Итак, решение применять ПСН принято. Каковы дальнейшие действия предпринимателя?

В первую очередь, ИП должен определить, в течение какого срока желает применять ПСН. Здесь стоит отметить, что патент выдается по выбору предпринимателя на любой срок – от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года (п. 5 ст. 346.45 НК РФ). То есть налоговый период (срок действия патента) не может начинаться в одном календарном году, а заканчиваться в другом. При этом налоговым законодательством не предусмотрено ограничение даты начала действия патента началом календарного месяца. Начало срока действия патента может приходиться на любое число месяца, указанное ИП в заявлении на получение патента, и истекать в соответствующее число последнего месяца срока. А вот получить патент на срок менее месяца не получится, так как законодательством такая возможность не предусмотрена (письма Минфина России от 20.01.2017 № 03-11-12/2316, от 26.12. 2016 № 03-11-12/78014).

Порядок уплаты налога (стоимости патента) зависит от срока его действия (п.2 ст.346.51 НК РФ). Если патент получен на срок до шести месяцев, то налог нужно уплатить одним платежом не позднее даты окончания срока действия патента. Если же патент получен на срок от 6 до 12 месяцев, налог необходимо уплачивать в два этапа:

  • первый платеж в размере 1/3 налога (стоимости патента) – в течение 90 календарных дней после начала действия патента;
  • второй платеж на оставшуюся сумму (2/3 налога) – не позднее даты окончания срока действия патента.

Чтобы получить патент, ИП должен написать заявление по форме № 26.5-1, утвержденной приказом ФНС России от 18.11. 2014 № ММВ-7-3/589. Если предприниматель планирует вести два вида деятельности и применять в отношении них ПСН, то ему следует подать два заявления (письмо Минфина России от 27.01.2017 № 03-11-11/4189).

Если гражданин еще не зарегистрирован в качестве ИП, то заявление на получение патента нужно подать в налоговую инспекцию одновременно с регистрационными документами. Правда, так могут поступить только те лица, которые планируют вести «патентную» деятельность в том субъекте РФ, в котором они регистрируются как ИП. Те граждане, которые уже зарегистрировались как ИП, должны подать заявление не позднее чем за 10 рабочих дней до того, как он планирует начать применять ПСН (п. 2 ст. 346.45 НК РФ).
В течение пяти дней со дня получения заявления ИФНС (со дня регистрации физлица в качестве ИП — для вновь зарегистрированных ИП) должна поставить предпринимателя на учет и выдать ему патент (п. 3 ст. 346.45 НК РФ, письмо ФНС России от 09.01.2014 № СА-4-14/69).

Учет и отчетность при ПСН

Предприниматель, применяющий ПСН, должен вести налоговый учет. Делается это посредством ведения Книги учета доходов и расходов по форме, приведенной в приложении № 3 к приказу Минфина России от 22.10.2012 № 135н. В этой книге следует отражать в хронологической последовательности на основе первичных документов (например, банковских выписок) кассовым методом доходы от реализации, полученные в рамках ПСН. Причем ведется одна общая книга, куда записываются данные по всем полученным патентам.

Заверять эту книгу в налоговой инспекции не нужно, поскольку нигде не закреплена такая обязанность. Вестись она может как на бумаге, так и в электронном виде. При ведении книги в электронном виде предприниматели обязаны по окончании налогового периода распечатать ее на бумаге. Книга на бумажном носителе должна быть прошнурована и пронумерована. На каждый очередной налоговый период (календарный год) открывается новая книга учета доходов. Такой порядок следует из пунктов 1.4, 1.5 Порядка, приведенного в приложении № 4 к приказу Минфина России от 22.10.2012 № 135н.

Что касается декларации по данному спецрежиму: поскольку сумма налога (стоимость патента) определяется заранее и не зависит от показателей деятельности, то нет и обязанности подавать декларацию. Об этом прямо сказано в статье 346.52 НК РФ и дополнительно подтверждено в письмах Минфина России от 22.02.2017 № 03-11-12/10468, от 24.08.2016 № 03-11-12/49534.

Патент для ИП: что это такое, сколько стоит, и когда выгодно его купить? Подробная инструкция (Часть №1)

Добрый день, уважаемые предприниматели.

Этой статьей я открываю цикл материалов для ИП, желающих перейти на патентную систему налогообложения (далее ПСН). Сам я работаю в данный момент как ИП на УСН 6%, но заинтересовался переходом на патент, так как это может оказаться гораздо выгоднее по деньгам.

Точнее, может получиться очень серьезная экономия на налогах, о чем и расскажу ниже.

Я стал разбираться с этой темой, и параллельно решил написать несколько статей по этому поводу. Итак, начнем.

Что такое патент для ИП?

Если кратко, то суть в следующем: при некоторых видах деятельности ИП может купить патент, заниматься бизнесом, и серьезно экономить на налогах. Например, вы занимаетесь услугами по ремонту обуви в Москве, и решили выйти из подполья =) Работаете сами, без наемных работников.

У вас есть два варианта:

Зарегистрировать ИП, и выбрать, например, упрощенную систему налогообложения (например, УСН 6%, что наиболее удобно для предпринимателей, оказывающих услуги). В этом случае, вы будете платить следующие налоги:

  1. Обязательные взносы в ПФР и ФОМС. На 2014-2015 год эта сумма будет равна 20727,53 рубля. Подробнее про взносы в ПФР можно прочитать вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nalogi-ip-2015.html
  2. И налог с общего дохода 6%.

Для многих такой вид налогообложения является оптимальным.

Зарегистрировать ИП, и купить патент на свой вид деятельности сроком на год или несколько месяцев. Подчеркну, что далеко не каждая деятельность может попасть под ПСН, но об этом ниже. В этом случае, Вы будете платить только:

  1. Ежегодно покупать за патент.
  2. Обязательные взносы в ПФР и ФОМС в размере 20727 рубля, 53 копейки ежегодно.

Когда выгодно купить патент?

Внимание! Начиная с 2015 года цены на патент могут измениться. Писал об этом здесь:

Поэтому примеры ниже относятся по состояню на 2014 год!

На самом деле, нужно считать на калькуляторе. Дело в том, что покупая патент, вы как бы декларируете, что ваш потенциальный доход равен определенной сумме. А стоимость патента в год равна 6% от этого задекларированного ежегодно дохода.

То есть, покупка патента будет выгодна только в том случае, если реальный доход ИП выше, чем потенциальный доход по патенту.

Например, Вы живете в Москве и решили купить патент

Идем на сайт налоговой вот сюда: http://test.nalog.ru/rn77/about_fts/docs/4348082/ и находим свой вид деятельности.

В нашем случае, для сапожника из Москвы потенциальный годовой доход будет равен 600 тысяч в год. Таким образом, цена патента в год по Москве будет равна 600 тысяч * 6% = 36 тысяч в год.

Таким образом, если доход сапожника из Москвы меньше, чем 600 тысяч в год, то никакого смысла переходить на ПСН (патентная система налогообложения) нет. Он заплатит гораздо меньше налогов находясь на УСН 6%. Да еще может сделать налоговый вычет из аванса по УСН взносов в ПФР.

То есть, покупать патент выгодно только в том случае, если Вы знаете, что Ваш доход ВЫШЕ потенциально возможного по ПСН.

Сколько стоит патент в регионах РФ?

Обновление: Можете поискать цену патента на сайте налоговой, как написано ниже, или воспользоваться калькулятором, о котором рассказал вот здесь:

Подчеркну, что цена в регионах РФ может отличаться. Для того, чтобы посмотреть в своем регионе, достаточно зайти на сайт налоговой

выбрать свой регион и обновить страницу.

И в самом низу страницы будет ссылка на приказ, где есть стоимость патента по регионам РФ. Например, я выбрал город Санкт-Петербург:

Идем в самый низ страницы, и под заголовком “Особенности регионального законодательства” читаю соответствующий приказ, но уже для СПБ.

Вот таким простым образом можно рассчитать стоимость патента для своего региона России.

Какие виды деятельности попадают под ПСН?

Да, ограничения есть, и далеко не любой вид деятельности попадет под патентную систему налогообложения.

Вот список, которые могут перейти на ПСН, согласно НК РФ:

Но на 2014-2015 годы он именно такой

  1. ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий;
  2. ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
  3. парикмахерские и косметические услуги;
  4. химическая чистка, крашение и услуги прачечных;
  5. изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
  6. ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
  7. ремонт мебели;
  8. услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;
  9. техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
  10. оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом;
  11. оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
  12. ремонт жилья и других построек;
  13. услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
  14. услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
  15. услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
  16. услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
  17. услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома;
  18. ветеринарные услуги;
  19. сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
  20. изготовление изделий народных художественных промыслов;
  21. прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке маслосемян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах);
  22. производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
  23. ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
  24. чеканка и гравировка ювелирных изделий;
  25. монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск;
  26. услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;
  27. услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления;
  28. проведение занятий по физической культуре и спорту;
  29. услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
  30. услуги платных туалетов;
  31. услуги поваров по изготовлению блюд на дому;
  32. оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом;
  33. оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом;
  34. услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
  35. услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
  36. услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству;
  37. ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
  38. занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
  39. осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
  40. услуги по прокату;
  41. экскурсионные услуги;
  42. обрядовые услуги;
  43. ритуальные услуги;
  44. услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;
  45. розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;
  46. розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;
  47. услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания.

Повторюсь, что можете поискать свой вид деятельности в приказах ФНС по своему региону РФ. Если вашего виде деятельности нет, то Вам не повезло.

Но кроме ограничений по видам деятельности есть еще другие ограничения, а именно:

  1. Среднее количество сотрудников не должно превышать 15 человек
  2. Выручка в течении календарного года не должна превышать 60 миллионов рублей

На какой срок можно купить патент?

Его можно купить сроком от 1 мес., до 12 мес., но не более в пределах календарного года. Понятно, что такое ограничение наложено в связи с возможными изменениями ставок по налогам и.т.д.

Естественно, цена будет пропорциональна количеству месяцев.

Могут ли отказать в приобретении патента?

Да, могут. Как и говорил выше, вам откажут, если в штате более 15 сотрудников, а ежегодная общая выручка более, чем 60 миллионов рублей в год. Также могут помешать задолженности по налогам и взносам в ПФР.

И, конечно, если ваш вид деятельности не попадает в волшебный список выше =)

Так как статья получилась слишком большой, то продолжу ее в следующей части этой рубрики.

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Добрый день.
Допустим я ИП — занимаюсь сбором вторичного сырья(например, ПЭТ-бутылка), у меня куплен патент(ПСН), а я в свою очередь собираюсь продавать данное сырье на предприятие-переработчик, но у него ОСНО.
ВОПРОС: платит ли ИП в данном случае НДС или освобождается и какая схема работы вообще возможна в этом случае.
Заранее благодарю за ответ.

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, какие документы надо предоставить в налоговую для покупки патента(розничная торговля торговая площадь 47м2)?

Владимир, вот вторая часть этой статьи
https://dmitry-robionek.ru/psn/patent-ip.html
там все написано

Всем привет у меня образовался такой вопрос у меня два бутика по 13.5 квадртов я платил патент на этот год 2014 24.000руб а сейчас бухгалтер говорит по 30.000 за каждый бутик ! Это какой у меня должен быть доход? и с какого квадрата считается по какой сумме а если один бутик сделаю 8.5 квадрата а другой 13.5 то сколько у меня будет к оплате? там просто можно торговую площадь убавить а я плачу по квадратуре бутика уже каакой год! я из хмао-югра город Нижневартовск. Спасибо за ответ заранее!

Не совсем понял вопрос, Нариман

Доброго времени суток!
Недавно кзнал что с 2015 года ежемесячный налог за патент будет около 4000,00 руб это правдо?

Все патенты стоят по -разному. В зависимости от деятельности, региона и.т.д.
Поэтому — неправда

я не являюсь ип. Имею вчастной собственности небольшой магазин,который сдаю в аренду.Какие мне нужно платить налоги?

У меня бокс на рынке.10 м.Сама не работаю есть наемный работник.Доход в год около 250 тысяч. Какую систему налогообложения лучше выбрать?

Открыл ИП. Какой вид налогообложения лучше выбрать для работы в такси на своем автомобиле и с учетом того что часто уезжаю не работаю на месяц и больше так как болеет мама.

Здравствуйте, подскажите каким образом при выдаче патента контролируется кол-во мест в автомобиле такси, многие водители работают на арендных автомобилях и если один день водителю выдали авто на 4 места, а на следующий 6 мест. Получается он должен менять патент или заведомо брать более дорогой патент? Как предприниматель должен информировать налоговую о смене транспортного средства? Спасибо.

Я индивидуальный предприниматель 4-х местного такси на личном транспорте.Какой вид налогообложения лучше выбрать.Если патент, то сколько нужно уплатить.Если раньше фиксированные платежи в ПФР и ФФОМС платились до конца квартала , тогда налог на доход по ЕНВД не платился. А как сейчас ?Нужно уплатить за патент за год плюс фиксированные платежи в ПФР и ФФОМС получается накладно.Да. Еще в налоговой сказали вести строгий учет доходов и расходов.по ЕНВД и то было проще.Никакого учета я не вел.Сейчас то это мне зачем?

Дмитрий, добрый день! Если можно, задам вопрос по патенту:
Занимаюсь организацией праздничных мероприятий и зарегистрирована как ИП. Заинтересована в этом году переходить на патент, но в списке видов деятельности подходящие под патенетную систему не нахожу подходящий пункт. Может ли считаться мой вид деятельности обрядовыми услугами? (п.42).

С другой строны так как то, что подразумевается под организацией праздников сносит слишком широкое применение. Под него попадают и п. 8 (услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий) и п. 20 изготовление изделий народного промысла (в качестве сувенирной продукции мы используем!), и п.36 (услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству) и многое другое.

Вопрос заключается в следующем: Подходит ли патентная система а конкретно ОБРЯДОВЫЕ УСЛУГИ под вид деятельности «организация праздников» и даже если нет такого пункта в списке, есть много других, которые являются частью общей.

Буду признательна за консультацию!
Заранее спасибо!

Алена, что-то сомневаюсь про обряды, если честно. В моем понимании — это что-то связанное с похоронами или эзотеричискими практиками (гадания и.т.д)
Затрудняюсь ответить по этому вопросу.

Добрый день. Прошу помощи в одном вопросе. У меня ИП и открыт патент на пассажироперевозки. Заказчик хочет что бы я выставлял ему счета с НДС. Могу ли я так делать? Предполагает ли стоимость патента уже оплату НДС от предполагаемой прибыли? или же весь НДС который будет попадать мне на счет ИП я должен буду оплачивать государству в дополнении к стоимости патента?
Заранее благодарен.

Добрый день! Подскажите, пожалуйста ИП — магазин оптики. Какой по Вашему мнению может взять патент: 1) розничная торговля осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 кв.м. по каждому объекту организации торговли: за исключением розничной торрговли алкогольными напитками, включая пиво,фармацевтическими и медицинскими товарами, косметическими и парфюмерными товарами, ювелирными изделиями или
2)на торговлю медицинскими товарами?
Спасибо

Добрый день
Все — в Москве
Открыл в феврале 2015 ИП , (50.20 «Техобслуживание и ремонт автотранспортных средств»)
Приобретаю патент, Стоимость патента «для себя» по моему виду деятельности в Москве 36000р в год (6%х600т.р)
Собираюсь использовать 3х наемных сотрудников — указываю в заявлении на патент.
Сотрудник ИФНС , занимающийся оформлением моего патента, сообщает, что для каждого(!) из наемных сотрудников стоимость патента возрастает на 100%. Т.е в моем случае 36000х4=144000.
Такой ответ поверг меня в ступор
Ведь если я покупаю патент «для себя» и работаю только на ПСН то никаких налогов больше не плачу.
А за наемных сотрудников я должен еще и налоги платить (Тот же НДФЛ). Т.е. получается я за него плачу и 100% к патенту и еще и налоги. Или оплатив +100% к патенту я освобождаюсь от уплаты налогов «за сотрудников»?

Подскажите пожалуйста — чем мотивирован такой ответ сотрудника ИФНС? Действительно ли в Москве при покупке патента за каждого наемного сотрудника надо платить еще 100% к стоимости патента «для себя»? Если да — то что является основанием? (Какой закон или акт и т.д.) В Инете ничего для Москвы по этой теме не нашел, в НК РФ и в законе Москвы о ПСН — то же ничего….
Если нет – то к кому апеллировать, и как рассчитывать стоимость патента?

На днях патент будет готов, а что делать не знаю.
При таком раскладе проще просто на УСН работать.

Скажите а интернет-магазин подходит под этот пункт?
46/ розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;

Добрый день Сергей. У меня такой вопрос. Я открыла ИП. Сейчас подаю на патент. Основная деятельность, услуги по обучению населения. Это значит , что я оплачиваю патент и обязательные годовые взносы в размере стоимость патента и + 21000 взносов единовременно. А если мой доход будет превышать предполагаемый доход по данному виду деятельности, на которую уже рассчитан патент, в этом случаи я должна буду что то доплачивать в налоговую или все-таки патент +обязательный взнос и все? Спасибо.

Здравствуйте.я арендую площадь 45кв в одном магазине москвы в сао(одним договором).при этом вся площадь разделена на 5 отделов(химия.канцтовары и т.д.).в каждом отделе стоит своя касса.могу ли я приобрести один патент на все отделы сразу?

Здравствуйте,на регистрацию ИП и на патент подавала документы одновременно, но не думала,что их быстро сделают,поэтому патент заказала с 1 августа. До 1 августа придут на счет ИП деньги (помощь из центра занятости 59000руб),мне за эти деньги нужно как-то отчитываться и платить налоги? Спасибо.

Хорошо бы дописать в инструкции об оплате 1% в ПФ при ПСН. При доходе более 300000 руб кроме фиксированного платежа в ПФ, необходимо оплатитьещё и 1% от дохода. Это важно при выборе УСН или ПСН, это существенно меняет расчёты для сравнения двух вариантов.

Еще по теме: