Оглавление:
Налог с продажи квартиры, полученной по переселению из аварийного жилья
Здравствуйте! Нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной по переселению из аварийного жилья, если данная квартира находится в собственности менее 3 лет. Также у нас есть дом, который мы построили сами, но мы там не прописаны, он просто находится в собственности. Мы хотим продать и дом и квартиру и переехать в другой населенный пункт, имеет ли значение, что мы продадим быстрее дом или квартиру с точки зрения налогообложения, чтобы сумма налога была наименее минимальной? Спасибо! PS! Прошу прощение за , возможно, юридически некорректно заданный вопрос.
Ответы юристов (1)
Для полной консультации необходимо знать суммы, за которые вы планируете продать объекты недвижимости и состав собственников.
Если квартира получена по переселению и приватизирована, можно только уменьшить налогооблагаемую базу на 1 миллион рублей. Этим вычетом можно воспользоваться только раз в год на одного собственника. По дому вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на ту сумму, которую вы потратили на его строительство (необходимо подтвердить чеками и договорами).
Ищете ответ?
Спросить юриста проще!
Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.
Продажа квартиры, полученной по программе переселения из ветхого и аварийного жилья
Добрый день! В начале 2017 года нам будут выданы ключи от квартиры по программе переселения из ветхого жилья. Квартиру планируется продавать сразу после подписания договора. В квартире прописано 4 человека (я, брат, мать и отец-собственник отец). Подскажите, какие ньюансы необходимо учитывать при продаже? Необходимо ли будет уплачивать налог? Если да, то в каком размере? Родители в разводе -может ли это иметь какое-либо значение?
11 Января 2017, 12:13 Оксана, г. Тула
Уточнение клиента
В каком случае предстпвляется имуществееный вычет и можно ли будет им воспользоваться? Если сделать собственниками всех 4-х при продаже? Составить договор о распределении дохода от продажи удастся ли избежать налогообложения? Или хотя бы каждому воспользоваться вычетом при продаже долей?
11 Января 2017, 13:18
Ответы юристов (2)
Здравствуйте Оксана, определение срока нахождения квартиры в собственности с учетом срока владения предыдущим жильем не предусмотрено (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Таким образом, в случае расселения ветхого (подлежащего сносу) жилья, принадлежащего налогоплательщику на праве собственности, в расчет принимается только период владения новой квартирой. Таким образом, при продаже квартиры, полученной по договору мены в рамках программы расселения подлежащего сносу жилья, уплачивается налог в размере 13% от суммы, превышающей 1 млн рублей, либо от разницы между доходом от продажи указанной квартиры и суммой фактических затрат на ее приобретение.
Подскажите, какие ньюансы необходимо учитывать при продаже? Необходимо ли будет уплачивать налог? Если да, то в каком размере? Родители в разводе -может ли это иметь какое-либо значение?
да, налог уплачивать будет нужно. Налог должны будут платить только собственники квартиры. Если все четверо являются собственниками, значит все будут платить налог.
Налог уплачивается в размере 13% от стоимости квартиры, превышающей 1 млн рублей (если продаются доли, то 13% от стоимости, превышающей 250тыс).
Обстоятельства прекращения брачных отношений в данном случае роли не играет.
В каком случае предстпвляется имуществееный вычет и можно ли будет им воспользоваться?
В данной ситуации имущественный вычет может быть предоставлен в случае продажи квартиры по истечении пяти лет с момента возникновения права собственности (ст.217.1 НК РФ).
Уточнение клиента
Спасибо за ответы!
11 Января 2017, 15:44
Ищете ответ?
Спросить юриста проще!
Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.
ПИСЬМО Минфина РФ от 28.03.2018 № 03-04-05/19795
Вопрос: Об НДФЛ при продаже квартиры, полученной по программе переселения из ветхого жилья в 2017 г. взамен жилого помещения, находившегося в собственности с 2006 г., и доли земельного участка.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 28 марта 2018 г. N 03-04-05/19795
Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение от 30.01.2018 по вопросу предоставления имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и сообщает, что согласно Регламенту Министерства финансов Российской Федерации, утвержденному приказом Министерства финансов Российской Федерации от 15.06.2012 N 82н, в Министерстве не рассматриваются обращения по оценке конкретных хозяйственных ситуаций.
Вместе с тем в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняем следующее.
Из обращения следует, что в связи с принятием программы переселения из ветхого жилья в 2017 году налогоплательщику предоставлена новая квартира на основании заключенного соглашения взамен изъятого жилого помещения, находящегося в собственности с 2006 года, и доли в праве на земельный участок. В заключенном соглашении указано, что новое жилье является равноценным выкупом с зачетом стоимости изымаемого имущества.
По общему правилу жилищные права собственника жилого помещения в доме, признанном в установленном порядке аварийным и подлежащим сносу, обеспечиваются в порядке, предусмотренном статьей 32 Жилищного кодекса Российской Федерации (далее — Жилищный кодекс).
Так, в соответствии с частью 6 статьи 32 Жилищного кодекса выкупная цена жилого помещения, сроки и другие условия выкупа определяются соглашением с собственником жилого помещения.
По соглашению с собственником жилого помещения ему может быть предоставлено взамен изымаемого жилого помещения другое жилое помещение с зачетом его стоимости в выкупную цену (часть 8 статьи 32 Жилищного кодекса).
В соответствии с пунктом 1 статьи 567 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — Гражданский кодекс) по договору мены каждая из сторон обязуется передать в собственность другой стороны один товар в обмен на другой.
Согласно пункту 2 статьи 567 Гражданского кодекса к договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже (глава 30 Гражданского кодекса), если это не противоречит правилам главы 31 Гражданского кодекса и существу мены. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен.
Департамент не имеет полномочий производить квалификацию договоров (соглашений), заключенных налогоплательщиками при выкупе жилых помещений.
В случае если из предмета заключенного соглашения о передаче налогоплательщиком в собственность своего жилого помещения и получении взамен в собственность новой квартиры следует, что каждая из сторон обязуется передать в собственность другой стороне один товар в обмен на другой, то такое соглашение имеет характер договора мены.
Согласно подпункту 1 пункта 1 и подпунктам 1 и 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета при продаже имущества в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, либо уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Таким образом, при продаже квартиры, полученной по программе переселения и находившейся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 Кодекса, налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме, полученной налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи квартиры, но не превышающей в целом 1 000 000 рублей, либо уменьшить доходы от продажи указанной квартиры на сумму произведенных расходов, связанных с ее приобретением. При этом в расходы, связанные с приобретением указанной квартиры, включается стоимость, указанная в соответствующем договоре о мене.
Одновременно сообщается, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.
Заместитель директора Департамента
Р.А.СААКЯН
28.03.2018
Квартиры по переселению
Я переехала по программе переселения из Казахстана, получила рвп, проживаю в квартире сестры, она уехала в Германию, у моего отца есть доверность на управление квартирой, но в уфмс довереность не принимают, для регистрации по рвп требуют заявление от собственника, а после получения гражданства сказали без собственника не зарегистрируют, что делать если сестра не может приехать.
Заявление от собственника квартиры может быть удостоверено в консульстве. Его обязаны принять.
Моего мужа администрация переселила из ветхого жилья в квартиру по программе переселения. В соц найме указан мой муж сестра и брат. Можно ли ему приватизировать квартиру на себя так как у сестры своя квартира у брата своя а отказ они давать не хотят?
Здравствуйте! К сожалению нет, нельзя так как квартира выделена на троих и се трое имеют право на участие в приватизации.
Ситуация следующая! Мне предлагают квартиру (вторичку) по программе переселения из ветхого и аварийного жилья. В этой квартире стоят деревянные дверь и окна, а в моей окна пластиковые и дверь железная! Вопрос: должна администрация заменить дверь и окна в прелогаемой квартире и если должна то какими документами это оговаривается! Спасибо!
Законом непосредственно — не обязывается. Может — сама на себя такую обязанность принять, как публичную (прописать в местном нормативном акте), так и частную (по Вашему конкретному договору).
Можно ли по сертификату переселения преобрести две квартиры?
Здравствуйте. К сожалению — нет.
У нас квартира по договору соц. найма, площадью 42,1 кв.м. Нас переселяют, по программе переселение из ветхого аварийного жилья, в квартиру площадью 53 кв.м. Нас не устраивает такая большая площадь. Законно ли это? Имеем ли мы право отказаться от этой квартиры?
Здравствуйте. 1. Да, законно 2. Можете отказаться.
У меня такая проблема, нам дали 2 квартиры по программа переселения так как наш дом находится на месте ликвидированной угольной шахты, мы заехали в одну квартиру, а от второй ключи не отдают, говорят пока мы все не выпишимся из дома, ключи нам не отдадут, наша семья из 7 человек и все участники долевой собственности, из них 3 несовершеннолетние, но управляющая компания, на основании права собственности подала иск о взыскании средств за коммунальные услуги, я поехал в УК и попросил пересчитать все счета, оставив только квартирную плату, так как мы не можем попасть в квартиру, соответственно не могли пользоваться всеми предоставляемыми коммунальным услугам включая отопление, я предложил управляющей компании оплатить долг, но только за квартиру, но представитель УК не согласилась, что мне делать в такой ситуации?
Здравствуйте, Азиз. В вашей ситуации следует изучать исковое заявление, а также знать вашу ситуацию более подробно.
Консультация юриста по телефону: 8800 505 9111. Звонок бесплатный.
Дают квартиру по переселению из ветхого жилья в другом районе, прожила в этом районе 30 лет. могу отказаться от другого района и просит в том же районе, где проживала раньше. Квартира по соцнайму.
На практике считаются только с теми, у кого квартира в собственности. По соцнайму сложнее — придется доказать, что переселение значительно ухудшит Ваши жилищные интересы (жилищное положение).
Хочу спросить, нам дают новую квартиру, по программе переселения, но в ней нет ни какой отделки, не обоев не ленолиума, тем более электрической плиты! Подскадите как быть?
В ЖК РФ не определены критерии благоустройства, допускается вселение в квартиры, приобретенные по программе расселением как на первичном, так и на вторичном рынке. Перечень критериев установлен в рамках Постановления Правительства №47 от 28 января 2006 года, если вас не устраивает благоустройство квартиры вы вправе обратиться в суд.
Дали квартиру по переселению из ветхого аврийного жилья. Старая квартира была мной приватизированна. Как оформить новое жильё. кроме меня никто не прописан. Членов семьи нет.
Получите новое жилье, В бюро технической инвентаризации района делайте паспорт с указанием вашей собственности на жилье Если начнутся проблемы, в судебном порядке решайте ваш спор.
Можно ли выписаться из квартиры в Туркменистане, по гос. программе переселения соотечественников, Рос.гражданство я получила в 2017 г.? Оформляю документы для выхода из гражданства Туркменистана.
Добрый день! Кто является собственником квартиры, в которой вы прописаны в Туркменистане?
Мы по программе переселение переехали в РФ и купили квартиру хозяин папа, может ли он после получения рвп нас зарегистрировать?
Ирина, как собственник он и сейчас Вас может зарегистировать. С уважением.
Здравствуйте Ирина! В данной ситуации есть много неизвестных моментов. При более подробном их изложении есть вероятность что-то полезное посоветовать или дать информацию подробного содержания. Не смотря ни на что, собственник жилого помещения в праве зарегистрировать в нем любых лиц. Успехов!
Отца, собственника квартиры переселили в другую квартиру по программе переселения из ветхого жилья. Но почему-то по приезду к нему я обнаружила у него договор социального найма на то жилье которое ему выдали.. как теперь быть, куда обращаться?
Здравствуйте, Любовь! Переселение из ветхого жилья осущестсвляет Администрация муниципального образования, на территории которого находится данная квартира. Вам нужно предъявлять иск от имени отца о признании права собственности на квартиру.
На каких условия х я могу продать квартиру полученную по программе переселения из аварийного и ветхого жилья не владея ею 5 лет.
На любых, о которых сможете договориться с покупателем. Сделка гражданско-правовая, условия сделки определяются ее сторонами.
Муницпипальная квартира. Получили ее по переселению из ветхого жилья. Прописаны я мать и сестра. Мать и сестра не платят уже 2 года за отопление и горячую воду, долг составил 45 т.р. я в ней все это время не жил. У меня арестовала скк счет и взыскивает 50% от зарплаты. Сестра и мать плотить не собираються. Собственик администрация. Как мне их выселить или приватизировать кв?
В данной ситуации вам возможно взыскать с родственников денежные средства за коммунальные платежи оплаченные вами за них. А так же если вы в суде докажите то, что они не нуждаются в данной жилплощади и у них есть иное жилье то возможно суд их выселит.
Есть квартира в собственности на материке. Могу я воспользоваться программой по переселению крайнего севера.
Этой — нет. Федеральный закон от 25.10.2002 N 125-ФЗ (ред. от 07.06.2017) «О жилищных субсидиях гражданам, выезжающим из районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей» Статья 1. Установить, что право на получение жилищных субсидий имеют граждане, прибывшие в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности не позднее 1 января 1992 года, имеющие общую продолжительность стажа работы в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях не менее пятнадцати календарных лет, не имеющие других жилых помещений на территории Российской Федерации за пределами районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей или нуждающиеся в улучшении жилищных условий и не получавшие субсидий на эти цели.
Мать и сын оба прописаны в квартире. Мать хочет уехать по программе переселения, сын остаётся в квартире на каких правах?
Здравствуйте! Все зависит от того, является ли сын собственником, членом семьи собственника или членом семьи нанимателя. Нужно уточнить вопрос.
Бабушка живет в квартире по договору соц найма, получила она ее по переселению из ветхого жилья. Она не может доказать что не учавствовала в приватизации. Поэтому я ее внучка хочу к ней прописаться, чтобы приватизировать жилье. Скажите она без проблем сможет меня прописать к себе? И какие документы нужно предоставить?
Добрый день! Если бабушка — единственное прописанное в квартире лицо, то ее согласия будет достаточно для Вашей прописки и проблем быть не должно. Вам нужно сняться с регистрационного учета по месту Вашей нынешней прописки, взять листок убытия и с бабушкой, документами бабушки на квартиру (ордер, договор соцнайма) и паспортом обратиться в отдел миграционной службы по местонахождению квартиры бабушки.
Могу ли я стать собственником в квартире в новостройке, куда меня переселят по программе переселения из ветхого жилья, собственником которого является муниципалитет, чтоб в последствии иметь возможность продать\обменять ее на другую? Заранее спасибо.
Здравствуйте Михаил! После того, как вам выдадут жилье взамен ветхого вы являетесь полноправным собственником и вправе продавать менять дарить и пр. Однако о сроках необходимо уточнять непосредственно в администрации.
Моя мама стоит на очереди по переселению с Севера. Ей 80 лет. 4 года назад была продана квартира, которая была в ее собственности. Вопрос: при получении жилищного сертификата могут ли возникнуть какие нибудь сложности?
В данном случае могут возникнуть сложности. Продажа квартиры расценивается как намеренное ухудшение жилищных условий. ЖК РФ Статья 53. Последствия намеренного ухудшения гражданами своих жилищных условий «»Граждане, которые с намерением приобретения права состоять на учете в качестве нуждающихся в жилых помещениях совершили действия, в результате которых такие граждане могут быть признаны нуждающимися в жилых помещениях, принимаются на учет в качестве нуждающихся в жилых помещениях не ранее чем через пять лет со дня совершения указанных намеренных действий.
Квартира нам досталась платная по программе переселения с ветхого в новое. Трещит по швам. Добились кап. ремонт от администрации от застройщика, начиная от стяжки полов до всего остального, но при ремонте нам не предоставляют отдельное жилье.
Объясните, пожалуйста, нам пенсионерам, если наша квартира платная, то она относится к социальному жилью, муж собственник? Должны ли предоставить жилье на время ремонта, у нас 2 к.квартира и нас проживает 4 человека.?
Если Вы ранее были собственниками и Вам при расселении взамен (по договору мены) предоставлена другая квартира в собственность, то это жилье не социальное, а частное. Муж собственник — значит квартира частная (частный жилищный фонд). Временное жилье в маневренном фонде на период кап. ремонта администрация предоставляет нанимателям социального жилья.
6.04.2016 г нам с мамой по программе переселения из аварийного жилья взамен старой квартиры была выдана новая. У нас долевой участие (1/2 на каждого) прописаны мама, я и моя дочь. На момент выдачи квартиры я была в браке (зарегистрирован 17.10.2015). Может ли мой муж претендовать на квартиру в случае развода?
Нет, не может. Права иметь не будет.
Решили приобрести квартиру. Продавцам квартира досталась по программе переселения из ветхого жилья. Были переселены 4 чадовека. 2 несовершеннолетних, мать и дедушка. 2 года они платили социальной найм. Далее приватизировали. Дедушка отказался от приватизации и добровольно выписался из квартиры. Опека дала разрешение на продажу. Суть вопроса вот в чем: какие у меня могут возникнуть проблемы и как себя обезопасить? Ведь дедушка по закону, даже после покупки мною квартиры, сохраняет за собой право жить и пользоваться помещением.?
Здравствуйте, Анжелика. Поскольку отдел опеки дал разрешение на продажу квартиры, никаких рисков для вас нет. Дедушка утратил право бессрочного пользования квартирой, так как выписался добровольно. То есть, он уже не вправе вселиться в данную квартиру без письменного согласия собственника и членов его семьи. Источник: Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 02.07.2009 г. № 14 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при применении Жилищного кодекса РФ».
Моэжно ли продать квартиру купленную по программе переселения север-юг?
Здравствуйте, читайте условия программы и Ваш договор. Там все написано. Мы ваших документов не видим. Можно обратиться к юристу очно, на платной основе, со всеми документами. Желаю Вам удачи и всех благ!
Я получила квартиру по программе переселение из ветхого и аварийного жилья взамен старой квартиры поменялся номер квартиры, старый был 17,а новая 18,по тому же адресу. счетчики у нас стоят, но лицевые счета не предоставили и присылают квитанции на старую квартиру ссылаясь на старый долг 12 летней давности, и еще при этом добавляют плату по коммунальным услугам на новую квартиру. как мне быть, как получить новые лицевые счета?
Вам в таком случае необходимо обратиться в суд с исковым заявлением о том, что бы вам выделили счет на оплату коммунальных услуг как положено.
Могу ли стать на очередь по переселению квартира подарена дочери в норильске.
Ульяна исходя из того что вы описали можно сказать так что гарантий ни кто ни даёт в получении вами жилья по этим основаниям хотя формальные признаки есть поэтому конечно подготовтесь соберите документы составте грамотно заявление укажите причину данной ситуации и становитесь на учёт. Могут отказать но вы обжалуйте решение путём подачи жалобы в органы прокуратуры. По всем иным вопросам обращайтесь.
Получили квартиру по программе переселения из аварийного жилья. В договоре социального найма указаны я, дочь и мой брат. Брат не прописан в квартире. Хочу заняться приватизацией. Нужен ли от брата отказ от приватизации?
Нужен. Ведь он лицо, которое имеет право пользования этой квартирой. Регистрация, конечно, свидетельствует о месте проживания, но в данном случае, отсутствие регистрации никак не лишает его права пользования квартирой. Кстати, отказавшись, он получает право пожизненного пользования этой квартирой, не будучи собственником после приватизации.
Мы попали в программу по переселению, нас переселили в квартиру с долгами. Администрация города два года не выплачивала жкх услуги. Мы продали эту квартиру и выплатили долг. Мы хотим подать в суд на Администрацию чтоб нам вернули деньги которые отдали за долги этой квартиры, которые они не выплачивали два года. Но нам позвонили с Администрации города и говорят что тоже попадут на нас в суд чтоб сделку сделали недействительной и вернули им деньги за квартиру. Про долги мы вообще не знали, потом узнали когда стали продавать квартиру. Что в этой ситуации делать нам. И вообще должна ли администрация сразу оплачивать долги если переселяют в другое жильё.
Валентина, добрый день! Все зависит от того, что было указано в Вашем первоначальном договоре. Ведь если вы занимались приватизацией, то должны были в этот момент узнать о задолженности. Если же это был договор мены — необходимо смотреть условия которые были прописаны в указанном договоре. Так же неясно, что это были за долги? В квитанциях за коммунальные услуги вы их не видели?
Продаем квартиру, полученную от государства взамен изъятой: как уменьшить НДФЛ?
Не так давно мы рассматривали нюансы налогообложения денежной компенсации, которую государство платит владельцам квартир при сносе их дома. Но в некоторых регионах граждане в качестве компенсации получают новые квартиры в собственность.
Сегодня мы изучим, как уменьшить сумму НДФЛ, которую потребуется заплатить в случае скорой продажи полученной квартиры. А такие случаи нередки — кого-то не устраивает район, куда его переселили, кому-то давно нужно было разъехаться и т. д.
Срочно продаем новую квартиру
Поскольку далее мы будем рассуждать о старой и новой квартирах, нарисуем схему, чтобы было ясно, о чем идет речь.
Напомним, что сама по себе новая квартира — это ваш доход в натуральной форме. Но отдавать НДФЛ за нее не придется, если вы подадите декларацию и заявите вычет (так же как и при получении компенсации в денежной форме ) подп. 2 п. 1 ст. 220, подп. 2 п. 1 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ .
А вот если обладатель новой квартиры спешит ее продать, то необходимость платить НДФЛ с суммы, полученной от покупателя, как правило, оказывается неприятным сюрпризом. Ведь платить налог и даже подавать декларацию не нужно, только если квартира находилась в вашей собственности больше 3 лет п. 17.1 ст. 217 НК РФ .
Рассчитываем НДФЛ
В случае продажи новой квартиры многие думают, что 3-лет ний срок отсчитывается с момента получения в собственность старой квартиры. Ведь переселение было связано с изъятием старой квартиры, то есть вынужденным, новая квартира не приобреталась в обычном порядке.
Однако никаких исключений из общего правила здесь нет — срок владения старой квартирой не учитывается. Более того, даже если вы уже фактически прожили 3 года в новой квартире, это еще не означает, что можно не платить НДФЛ при ее продаже. Срок владения отсчитывается только с даты регистрации прав гражданина на недвижимост ь Письмо Минфина от 17.10.2012 № 03-04-05/10-1199 , которая указывается в свидетельстве Росреестра. А в новостройках госрегистрация прав зачастую происходит значительно позже фактической сдачи дома в эксплуатацию и вселения граждан. С жильцами в таких случаях оформляется договор краткосрочного найма.
Если нужно срочно продать новую квартиру, в которую вас переселили, а свидетельства еще нет, вы вправе требовать признания прав собственности в судебном порядк е ст. 12 ГК РФ . Тогда свидетельство выдадут на основании решения суда п. 1 ст. 17 Закона от 21.07.97 № 122-ФЗ .
Заявляем имущественный вычет
Если 3 лет с момента выдачи свидетельства о собственности на новую квартиру не прошло, то имущественный налоговый вычет, который можно заявить при ее продаже, составит всего 1 млн руб. подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ
К примеру, даже при продаже недорогой однушки стоимостью 1,5 млн руб. сумма НДФЛ составит 65 тыс. руб. ((1,5 млн – 1 млн) х 13%). А уж если квартира дороже, то налог будет просто непосильным.
Чтобы заявить вычет, нужно подать декларацию в ИФНС не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи новой квартир ы подп. 2 п. 1 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ . Сумма НДФЛ должна быть уплачена не позднее 15 июля этого же года п. 4 ст. 228 НК РФ .
Учитываем расходы, связанные с приобретением новой квартиры
Но есть и другие способы уменьшить сумму налога. Вместо использования фиксированного вычета вы вправе учесть при расчете НДФЛ расходы, связанные с приобретением квартиры, которую продает е подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ .
Какие конкретно расходы имеются в виду, в НК не сказано, то есть можно учитывать любые затраты, подходящие под эту формулировку. Поскольку в нашем случае продаваемая новая квартира была получена в обмен на старую, то можно учесть:
- стоимость старой квартиры на момент передачи ее городу. Она указывается в договоре мены, заключенном с властям и пп. 6, 8 ст. 32 ЖК РФ; Письмо Минфина от 21.05.2013 № 03-04-05/17897 ;
- расходы на приобретение старой квартир ы Письма Минфина от 17.10.2012 № 03-04-05/10-1199, от 14.03.2013 № 03-04-07/7757 .
Те, кто получил старую квартиру безвозмездно (приватизация, наследство и т. д.), могут воспользоваться только первым вариантом. А те, кто покупал жилье в снесенном доме, вправе выбирать, что им выгоднее. Ведь если это было давно, то цена, по которой приобреталась старая квартира, и цена, по которой продается новая, вряд ли сопоставимы. Для выбора не имеет значения и основание переселения. Аналогичное мнение высказал и специалист Минфина.
ИЗ АВТОРИТЕТНЫХ ИСТОЧНИКОВ
“ Если физическое лицо продает квартиру, полученную в порядке компенсации за снос старого жилья, то вместо использования фиксированного имущественного вычета оно вправе учест ь подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ :
- стоимость старой квартиры, названную в договоре мены;
- расходы на приобретение старой квартиры.
Для учета названных расходов причина сноса жилья (аварийное состояние либо изъятие земельного участка для государственных нужд) не имеет значени я ” .
Пример. Расчет НДФЛ с дохода от продажи новой квартиры с учетом расходов, связанных с ее приобретением
/ условие / В 2010 г. И.А. Александров приобрел квартиру по договору купли-продажи за 8,2 млн руб. В связи с изъятием земельного участка для муниципальных нужд дом, где находилась квартира, власти решили снести. В 2014 г. был подписан договор мены, по которому И.А. Александров передал городу свою квартиру в обмен на другую в новом доме. Согласно этому договору его старая квартира была оценена в 10,5 млн руб.
Через месяц после получения свидетельства о праве собственности И.А. Александров продал свою новую квартиру А.Н. Еремеевой за 11,2 млн руб.
/ решение / Если И.А. Александров решит учесть при расчете НДФЛ расходы на покупку старой квартиры, то сумма НДФЛ, которую ему придется заплатить в связи с получением дохода от продажи новой квартиры, составит 390 тыс. руб. ((11,2 млн руб. – 8,2 млн руб.) х 13%).
К декларации, подаваемой в ИФНС, ему нужно будет приложить копии:
- договора продажи новой квартиры;
- свидетельств о собственности на старую и новую квартиры;
- документов, подтверждающих расходы на покупку старой квартиры (это договор купли-продажи, квитанции, расписки о получении денег и т. д.).
Если же И.А. Александров решит учесть стоимость старой квартиры согласно договору мены, то сумма НДФЛ составит 91 тыс. руб. ((11,2 млн руб. – 10,5 млн руб.) х 13%).
К декларации, подаваемой в ИФНС, ему нужно будет приложить копии:
- договора мены;
- договора купли-продажи новой квартиры;
- свидетельств о собственности на старую и новую квартиры.
Иногда при предоставлении компенсации в виде жилья гражданам дается возможность доплатить за «лишние» метры и получить новую квартиру большей площади. Эти расходы также можно учесть при расчете НДФЛ с дохода от продажи такой квартиры. То есть вы просто плюсуете их либо к расходам на покупку старой квартиры, либо к стоимости старой квартиры согласно договору мены.
Если вам выплатили деньги за снесенное жилье и новую квартиру вы приобрели самостоятельно, то при ее продаже ранее 3 лет владения ни стоимость старой квартиры, ни сумма выплаченной компенсации значения иметь не будут.
Для расчета НДФЛ с дохода вы вправе заявить фиксированный вычет в размере 1 млн руб. или учесть свои расходы на покупку новой квартиры, подтвержденные документами.
Вопросы и ответы
Имеем квартиру в ветхом аварийном фонде более 3 лет. В этом году нам предоставляет администрация по программе переселения по договору мены новое благоустроенное жилье. Мы хотели бы ее продать. И получается нам придется заплатить налог с продажи (владение менее 3 лет)? В нашем случае остается только отложить продажу на длительный срок?
Многое зависит от продажной стоимости квартиры. Если она будет стоить в пределах 1 000 000 руб., то налог вам платить не придется. При продаже квартиры доход, облагаемый налогом, рассчитывают по формуле:
Продажная стоимость квартиры — 1 000 000 руб. = Доход от продажи квартиры, облагаемый налогом
Соответственно при продаже квартиры вам придется заплатить 13% от суммы, превышающей 1 000 000 руб. Есть еще вариант. Доход от продажи квартиры вы вправе уменьшить на сумму расходов, связанных с ее приобретением. Этот вариант более выгоден, если сумма таких расходов превышает 1 000 000 руб. Однако, все усложняется тем, что новую квартиру вы получили в рамках мены. Поэтому вам придется доказывать, что стоимость новой квартиры, равна стоимости старого жилья, переданного в обмен. Скорее всего налоговая служба с этим не согласиться. Поэтому свою правоту вам придется доказывать в суде.
Подробнее о том как платить налог с продажи квартиры читайте по ссылке.
Многие делают так. Умышленно занижают продажную стоимость квартиры в договоре (например, указывают там лишь 1 000 000 руб.). А разницу между стоимостью квартиры по договору и ее реальной ценой получают с покупателя неофициально.
Каковы условия продажи квартиры, полученной по программе переселения из ветхого жилья?
Добрый день,могу ли я сразу продать квартиру,доставшуюся мне по программе переселения их ветхого жилья,допустим через два месяца после получения,и что для этого нужно? если нет ,то когда максимально быстро я могу это сделать,расскажите пожалуйста .Заранее спасибо
Ответы юристов (3)
Добрый день! По существу Вашего вопроса
могу сообщить и пояснить следующее, что данные правоотношения регулируются гражданским
законодательством Российской Федерации, в соответствии с которым-если Вы проживаете в квартире по договору социального найма — то соответственно Вам выделят такую же квартиру по договору соц. найма — что само собой не предполагает продажу т.к. собственником по договору соц найма будет администрация. Т. е продать такую квартиру Вы сможете только после приватизации. С Уважением…
Каковы условия продажи квартиры, полученной по программе переселения из ветхого жилья?
Касавцов
Вам её выделили по дог. соцнайма или в собственность? Свидетельство о праве собственности у Вас на руках имеется?
Уточнение клиента
Свидетельство о праве собственности на руках
31 Марта 2017, 13:34
Уточнение клиента
Сколько нужео будет заплатить налог.планирую продать ее за 1,5 млн.руб
31 Марта 2017, 13:37
Есть вопрос к юристу?
Налог на доходы физ.лиц — 13 %
Уточнение клиента
Со всей суммы.или с суммы превышающей 1млн.рублей?
31 Марта 2017, 13:46
с суммы превышающей 1 мл.р.
Уточнение клиента
Спасибо .очень помогли
31 Марта 2017, 14:11
Ищете ответ?
Спросить юриста проще!
Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.
Продажа новой квартиры, полученной по программе переселения из ветхого жилья
Подскажите пож-та мои родственники получили новую квартиру по программе переселения из аварийного жилья. В собственности была пол года. Квартиру продали в 2016 году и юристы консультанты нас уверили, что налогом не облагается недвижимость проданная до 1 мил., цена квартиры 950000 тыс пришел налог 123000. Действительно ли нужно оплачивать налог, или это какая то ошибка?
Ответы юристов (1)
поскольку недвижимость приобретена в 2016 году, то вероятно не были учтены положения статьи 217.1 НК о кадастровой стоимости и ФНС рассчитала налог от 70% кадастровой
5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
Ищете ответ?
Спросить юриста проще!
Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.