Налоги и налогообложение учебное пособие черник дГ

Оглавление:

Налоги — Черник Д.Г.

Автор: под ред. Д.Г. Черника, И.А. Майбурова, А.Н Литвиненко

Жанр: Налоги

Издательство: Москва

Формат: DjVu

Качество: Отсканированные страницы

Количество страниц: 509

Описание: Налоги составляют основу жизни любого государства. Без налогов немыслимо существование самого института государства. Кроме того, в рыночной экономике налоги являются одним из важнейших рычагов государственного влияния на экономические процессы. Они служат теми «кровеносными артериями», по которым происходит финансовое наполнение бюджетов разных уровней для реализации жизнеобеспечивающих функций государства. Успешность поступления налогов, понимание налогоплательщиками объективной необходимости их уплаты во многом определяются уровнем налоговой культуры общества, которая может быть сформирована в процессе обучения подрастающих поколений. Можно и даже нужно через систему образования, средства массовой информации, наглядную агитацию формировать у россиян осознанное представление, что налоги являются не только принудительным отчуждением имущества, но и установленным платежом за потребляемые каждым гражданином общественные блага, способом перераспределения общественного продукта от богатых к бедным, а неуплата налогов — одно из самых тяжких преступлений.
Со времени выхода второго издания данного учебника минуло три с лишним года: срок небольшой по общим меркам, но только не для российской налоговой системы. За это время принципиально изменились не только сами налоги, методы и способы их администрирования, но и отношение общества к налогам, от резко негативного к толерантному Подавляющее большинство хозяйствующих субъектов и населения начинают исправно платить налоги. Наверное, это самый главный итог современной налоговой реформы в России. В значительной мере таким позитивным переменам способствовала достигнутая в нашем обществе политическая и экономическая стабильность, а также неуклонное совершенствование законодательства о налогах и сборах.
За указанный период Налоговый кодекс был практически переписан заново, а некоторые его главы даже не по одному разу. Данное обстоятельство, а именно непрерывный процесс совершенствования Налогового кодекса, обусловливало отсрочку выхода в свет третьего издания. Авторам хотелось выпустить учебник, базирующийся на более стабильном налоговом законодательстве, которое в дальнейшем не подвергалось бы столь существенной ревизии.
Надеясь, что такой период наконец наступил, вниманию читателей предлагается третье издание учебника «Налоги» Оно является не столько дополненным и переработанным вариантом предыдущего, сколько заново написанным учебником. В то же время это именно третье издание, поскольку осталась неизменной сформулированная ранее концепция учебника, базирующаяся на углубленной характеристике самих налогов, вопросах их регулирования и контроля Кроме того, сохранены структура и последовательность, наглядность и доступность подачи материала с помощью значительного числа рисунков и таблиц, что неизменно повышает восприимчивость студентов в процессе самостоятельного изучения данной дисциплины.
Смеем надеяться, что данный учебник, как и предыдущие издания, будет востребован самой широкой аудиторией, увлеченно постигающей все нюансы современных налогов, которой предстоит развивать отечественную экономику и совершенствовать налоговую систему нашей страны. Содержание учебника
«Налоги»

Сущность и принципы формирования налогов к сборов

Налоговое законодательство Российской Федерации
Понятие, признаки и функции налогов
Налоговая модель
Классификация налогов и сборов

Характеристика основных налогов и сборов

Федеральне налоги и сборы
- Налог на добавленную стоимость
- Акцизы
- Налог на доходы физических лиц
- Единый социальный налог
- Налог на прибыль организаций
- Налог на добычу полезных ископаемых
- Водный налог
- Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов
- Государственная пошлина
Региональные налоги
- Налог на имущество организаций
- Транспортный налог
Местные налоги
- Земельный малої
- Налог на имущество физических лиц
Специальные налоговые режимы
- Упрошенная система налогообложения
- Единый налог на вмененный доход для отдельных
- Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
- Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов

Налоговое регулирование и контроль

Налоговый контроль за исполнением обязанностей по уплате налогов и сборов
- Формы и направлении организации контрольной деятельности
- Виды налоговых проверок
- Основные требования к акту по результатам налоговой проверки
Ответственность за нарушение налогового законодательства
- Административная ответственность
- Регулирование налоговой ответственности
- Уголовная ответственность

Литература скачать учебник: Налоги — Черник Д.Г.

Налоги и налогообложение. Под ред. Черника Д.Г.

Особенностью данного учебного пособия является комплексный подход к рассмотрению налогов России. Представлены ретроспектива эволюции налогов, развитие Налогового кодекса РФ, а также современная налоговая система РФ по состоянию на середину 2009 г. Дана подробная характеристика основных налогов, включая особенности налогообложения организаций финансового сектора экономики, рассмотрены вопросы налогового права, налогообложения юридических и физических лиц, а также субъектов малого бизнеса. Практикум по налогам, содержащий тесты и задачи с ответами, позволяет проверить полученные теоретические знания.

Для студентов и преподавателей высших учебных заведений, а также слушателей курсов переподготовки и повышения квалификации кадров. Пособие может представлять интерес для широкого круга читателей, интересующихся налоговой проблематикой.

Оглавление
Раздел I. Налоговая система РФ: эволюция, основные принципы построения 3
Глава 1. Налоги в системе экономических отношений 4
1.1. Генезис налогообложения и налоговых теорий 4
1.2. Экономическая сущность и функции налогов 18
Глава 2. Основы налогообложения в Российской Федерации 25
2.1. Налоговое законодательство Российской Федерации о налоговой системе 25
2.2. Исполнение обязанности по уплате налогов 34
2.3. Налоговый контроль 42
2.4. Ответственность за налоговые правонарушения 48
Раздел II. Основные налоги и сборы 53
Глава 3. Федеральные налоги и сборы 54
3.1. Налог на добавленную стоимость 54
3.2. Акцизы 76
3.3. Налог на прибыль организаций 93
3.4. Единый социальный налог и страховые взносы в Пенсионный фонд РФ 127
3.5. Налог на доходы физических лиц 155
3.6. Налоги и сборы за пользование природными ресурсами 191
3.7. Государственная пошлина 199
3.8. Водный налог 205 Приложения 217
Глава 4. Региональные и местные налоги и сборы 223
4.1. Налог на имущество организаций 223
4.2. Налог на игорный бизнес 231
4.3. Транспортный налог 234
4.4. Земельный налог в Российской Федерации 239
4.5. Налог на имущество физических лиц 257
Глава 5. Особенности налогообложения организаций финансового сектора экономики 263
5.1. Особенности уплаты банками налога на прибыль 263
5.2. Особенности налогообложения прибыли страховых организаций 271
5.3. Особенности уплаты НДС банками и страховыми организациями 277
Глава 6. Специальные налоговые режимы 281
6.1. Упрощенная система налогообложения 281
6.2. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности 288
6.3. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) 297
Глава 7. Таможенные пошлины 305
Глава 8. Предупреждение и пресечение налоговых правонарушений 313
Приложения 323
ПРАКТИКУМ
Методика исчисления и уплаты налогов и сборов 337
Налог на прибыль организаций 337
Налог на добавленную стоимость 340
Налог на имущество организаций 343
Налог на добычу полезных ископаемых 348
Упрощенная система налогообложения 354
Транспортный налог 359
Библиографический список 363

О том, как читать книги в форматах pdf , djvu — см. раздел » Программы; архиваторы; форматы pdf, djvu и др. «

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ 3-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата 1

Черник Д.Г. — отв. ред., Шмелев Ю.Д. — отв. ред. Подробнее

Год: 2018 / Гриф УМО ВО

Предыдущие выпуски

В учебнике представлена эволюция налогообложения с древнейших времен до наших дней. Рассмотрены основные принципы и особенности построения современной налоговой системы РФ. Дана подробная характеристика основных налогов и обязательных платежей по состоянию на начало 2017 г., рассмотрены вопросы налогового права, налогообложения юридических и физических лиц, а также субъектов малого предпринимательства. Каждая глава содержит вопросы для самоконтроля. Практикум по исчислению и уплате основных налогов, содержащий задачи с решениями и ответами, позволяет проверить полученные теоретические знания.

Шаг 1. Выбирайте книги в каталоге и нажимаете кнопку «Купить»;

Шаг 2. Переходите в раздел «Корзина»;

Шаг 3. Укажите необходимое количество, заполните данные в блоках Получатель и Доставка;

Шаг 4. Нажимаете кнопку «Перейти к оплате».

На данный момент приобрести печатные книги, электронные доступы или книги в подарок библиотеке на сайте ЭБС возможно только по стопроцентной предварительной оплате. После оплаты Вам будет предоставлен доступ к полному тексту учебника в рамках Электронной библиотеки или мы начинаем готовить для Вас заказ в типографии.

Внимание! Просим не менять способ оплаты по заказам. Если Вы уже выбрали какой-либо способ оплаты и не удалось совершить платеж, необходимо переоформить заказ заново и оплатить его другим удобным способом.

Оплатить заказ можно одним из предложенных способов:

Безналичный способ:
- Банковская карта: необходимо заполнить все поля формы. Некоторые банки просят подтвердить оплату – для этого на Ваш номер телефона придет смс-код.
- Онлайн-банкинг: банки, сотрудничающие с платежным сервисом, предложат свою форму для заполнения. Просим корректно ввести данные во все поля.
  Например, для ‘ class=»text-primary»>Сбербанк Онлайн требуются номер мобильного телефона и электронная почта. Для ‘ class=»text-primary»>Альфа-банка потребуются логин в сервисе Альфа-Клик и электронная почта.
- Электронный кошелек: если у Вас есть Яндекс-кошелек или Qiwi Wallet, Вы можете оплатить заказ через них. Для этого выберите соответствующий способ оплаты и заполните предложенные поля, затем система перенаправит Вас на страницу для подтверждения выставленного счета.

‘ class=»text-primary»>Наличными оплата принимается через терминалы. Без процентов можно оплатить через отделения салонов связи Евросеть или Связной или через Сбербанк. В терминалах других систем возможно взимание комиссий.

Если оплата производится через салон связи: код платежа необходимо назвать оператору и указать, что платеж для Яндекс.Денег.

Если Вы находитесь за пределами РФ, список компаний, принимающих подобные платежи в Вашей стране, будет виден в окне с кодом платежа.

Возможен ли возврат моего заказа? Возврат средств?

Согласно Постановлению 55 Правительства РФ, книги входят в список непродовольственных товаров, которые не подлежат обмену и возврату. Поэтому, если Вы оплатили и получили заказ, надлежащего качества и в составе, аналогичном оплаченному, возврат не производится.

В остальных случаях возврат заказа и денежных средств обговаривается отдельно. Вы можете связаться с нами по телефону +7 (495) 744-00-12 или электронной почте [email protected].

Доставка заказов печатных книг осуществляется через партнерскую сеть службу доставки. Доставка данной службой осуществляется в пределах Российской Федерации. В некоторые страны СНГ доставка возможна через транспортные компании по согласованию с сотрудниками Издательства.

Обратите внимание, что для корректной и своевременно доставки необходимо верно указать свой ‘ class=»text-primary»>мобильный телефон , чтобы сотрудник курьерской службы мог с Вами связаться. Указывать телефон необходимо, начиная с цифры 9 (без восьмерки)!

При оформлении заказа можно выбрать один из способов доставки:

С амовывоз

Выбрать пункт

К урьерская (адресная) доставка. Для выбора данного способа доставки при оформлении заказа нажмите на слово « ‘ class=»text-primary»>Курьерская ». Необходимо указать Ваш населенный пункт (начните водить название в строке «Город», выбрать необходимо из появившегося списка). Затем заполните адрес доставки, начиная с улицы. В комментариях можно указать дополнительные сведения. Сотрудник курьерской службы всегда предварительно звонит перед приездом для согласования времени и адреса, однако можно дополнительно подчеркнуть необходимость звонка заранее. Просим обратить внимание, что без подтверждения от Вас готовности принять заказ, курьер не выезжает по адресу! Время ожидания курьера на адресе составляет строго 15 мин.

Выбрать удобную дату доставки можно из списка дней, что выделены зеленым. В этой же форме Вы увидите стоимость курьерской доставки.

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ. Учебник для бакалавров

Черник Д.Г., Шмелев Ю.Д. Подробнее

Год: 2013 / Гриф УМО ВО

Данный учебник подготовлен с учетом содержания действующего Налогового кодекса РФ с учетом изменений, принятых на 1.01.2012 г. Руководителем авторского коллектива и редактором является заслуженный экономист РФ, доктор экономических наук, профессор, академик РАЕН Черник Д. Г. Книга имеет практическую значимость, так как после ее прочтения студент научится самостоятельно оценивать изменения налогового законодательства, будет использовать теоретические знания в практической деятельности, сможет рассчитывать налоговые обязательства, решать типовые задачи, заполнять документы налоговой отчетности.

Шаг 1. Выбирайте книги в каталоге и нажимаете кнопку «Купить»;

Шаг 2. Переходите в раздел «Корзина»;

Шаг 3. Укажите необходимое количество, заполните данные в блоках Получатель и Доставка;

Шаг 4. Нажимаете кнопку «Перейти к оплате».

Оплатить заказ можно одним из предложенных способов:

Безналичный способ:
- Банковская карта: необходимо заполнить все поля формы. Некоторые банки просят подтвердить оплату – для этого на Ваш номер телефона придет смс-код.
- Онлайн-банкинг: банки, сотрудничающие с платежным сервисом, предложат свою форму для заполнения. Просим корректно ввести данные во все поля.
  Например, для ‘ class=»text-primary»>Сбербанк Онлайн требуются номер мобильного телефона и электронная почта. Для ‘ class=»text-primary»>Альфа-банка потребуются логин в сервисе Альфа-Клик и электронная почта.
- Электронный кошелек: если у Вас есть Яндекс-кошелек или Qiwi Wallet, Вы можете оплатить заказ через них. Для этого выберите соответствующий способ оплаты и заполните предложенные поля, затем система перенаправит Вас на страницу для подтверждения выставленного счета.

Возможен ли возврат моего заказа? Возврат средств?

При оформлении заказа можно выбрать один из способов доставки:

С амовывоз

Выбрать пункт

Гб поляк налоги и налогообложение

Налоги и налогообложение, Поляк Г.Б., Романов А.Н., 2012

Налоги и налогообложение, Поляк Г.Б., Романов А.Н., 2012.

Изложены теоретические основы налогов и налогообложения, рассмотрены сущность, функции и роль налогов в формировании централизованных финансовых ресурсов государства, их влияние на финансы организаций. Материалы по применению российского налогового законодательства даны по состоянию на 1 января 2007 г.
В новом издании учебника введены дополнительные разделы, посвященные налоговому аудиту, платежам за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов, специальным налоговым режимом.
Для студентов, аспирантов и преподавателей экономических вузов, слушателей курсов переподготовки и повышения квалификации, руководителей организаций, предпринимателей.

Индивидуалистические начала теории налогов.
Зарождение начал налоговой теории и ее эволюция в рамках финансовой науки связаны с сочинениями одного из меркантилистов последней трети XV в Диомеда Карафа (1406—1487) Будучи казначеем Неаполитанского королевства, он считал, что основой бюджета должны быть принадлежащие государству домены (земля, леса, недра и другое имущество), а налоги должны стать только чрезвычайным источником.

В XVI в. французский экономист Ж. Боден (1530—1596), развивая мысль о доходах казны, добавил еще шесть источников, в том числе таможенные пошлины, считая также, что к налогам следует прибегать в исключительных случаях

Научное обоснование источников государственных доходов сначала оформилось в теорию обмена услуг: от граждан в казну определенные обязательные платежи, а от государя населению — услуги по защите и охране правопорядка Английский философ Т. Гоббс (1588—1679), будучи сторонником теории обмена услуг, в 1651 г. писал, что налоги — это та цена, которой покупается мир.

Бесплатно скачать электронную книгу в удобном формате и читать:

Татьяна Дюкина
Санкт-Петербургский государственный университет
Россия

Налоговый механизм как основа внутреннего устройства налоговой системы

Иваницкий В.П., Привалов Н.Г., Привалова С.Г. Содержание и структура налогового механизма. [Ivanitskiy V.P., Privalov N.G., Privalova S.G. Soder-zhanie i struktura nalogovogo mehanizma [Contents and structure of the tax mechanism]. Available at: http://izvestia.isea.ru/pdf.asp?id=14322 (accessed 22.04.2013).

Качур О.В. Налоги и налогообложение. Москва, КНОРУС, 2007. 304 с. [Ka-chur O.V. Nalogi i nalogooblozhenie [Taxes and taxation]. Moscow, KNORUS Publ., 2007. 304 p.]

Черник Д.Г. Налоги в рыночной экономике. Москва, Юнити, 1997. 383 с. [Chernik D.G. Nalogi v rynochnoy jekonomike [Taxes in market economy]. Moscow, Unity Publ., 1997. 383 p.]

Сомоев Р.Г. Общая теория налогов и налогообложения. Москва, ПРИОР, 2000. 176 с. [Somoev R.G. Obshchaja teorija nalogov i nalogooblozhenija [General theory of taxes and taxation]. Moscow, PRIOR Publ., 2000. 176 p.]

Дюкина Т.О. // Известия ДВФУ. Экономика и управление. 2. 2017. 59–67

Мураховская Е.С. Налоговое регулирование формирования финансовых ре-сурсов территории: автореф. дисс. канд. экон. наук. Санкт-Петербург, 1997. 18 с. [Murahovskaja E.S. Nalogovoe regulirovanie formirovanija fi-nansovyh resursov territorii. Avtoref. diss. kand. jekon. nauk [Tax regulation of formation of financial resources of the territory]. Avtoref. Diss. Cand. Sciences (Econ.)]. St. Petersburg, 1997. 18 p.]

Валинуров Т.Р. Сущность налоговой политики государства и содержание налогового механизма. Экономические науки. Приложение к журналу «Со-временные наукоемкие технологии». 2010. № 1. с. 12–16. [Valinurov T.R. Sushchnost’ nalogovoy politiki gosudarstva i soderzhanie nalogovogo mehaniz-ma. [Entity of tax policy of the state and maintenance of the tax mechanism]. Jekonomicheskie nauki. Prilozhenie k zhurnalu «Sovremennye naukoemkie tehnologii»= Economic sciences. Application to “The Modern High Technolo-gies”, 2010, no. 1, pp. 12–16.]

Сердюков А.Э., Вылкова Е.С., Тарасевич А.Л. Налоги и налогообложение. Санкт-Петербург, Питер, 2005. 752 с. [Serdjukov A.Je., Vylkova E.S., Tarase-vich A.L. Nalogi i nalogooblozhenie [Taxes and taxation.]. St. Petersburg, Piter Publ., 2005. 752 p.]

Дмитриева Н.Г., Дмитриев Д.Б. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Ростов-нa-Дону, Феникс, 2004. 512 с. [Dmitrieva N.G., Dmitriev D.B. Nalogi i nalogooblozhenie v Rossiyskoy Federatsii [Taxes and the taxation in the Russian Federation]. Rostov-na-Donu, Phenix Publ., 2004. 512 p.]

Жидкова Е.Ю. Налоги и налогообложение. 2-е изд. Москва, Эксмо, 2009. 480 с. [Zhidkova E. Ju. Nalogi i nalogooblozhenie [Taxes and taxation]. 2nd ed. Moscow, Eksmo Publ., 2009. 480 p.]

Преснякова Е.А. Налоговый механизм формирования доходов бюджета и его совершенствование. Автореф. дисс. канд. экон. наук. Москва, 2002. 15 с. [Presnjakova E.A. Nalogovyy mehanizm formirovanija dohodov bjudzheta i ego sovershenstvovanie. Avtoref. diss. kand. jekon. nauk [Tax mechanism of for-mation of the income of the budget and its improvement. Avtoref. Diss. Cand. Sciences (Econ.)]. Moscow, 2002. 15 p.]

Феоктистова Т.В. Налоговый механизм стимулирования инвестиций в Кур-ской области. Бизнесинформ, 2009, № 4(2), cс. 80–83. [Feoktistova T.V. Na-logovyу mehanizm stimulirovanija investitsiy v Kurskoy oblasti [The tax mech-anism of stimulation of investments in Kursk region]. Biznesinform = Business inform, 2009. no. 4(2). pp. 80–83.]

Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение. Москва, ИНФРА-М, 2002. 570 с. [Jutkina T.F. Nalogi i nalogooblozhenie [Taxes and taxation]. Moscow, INFRA-M Publ., 2002. 570 p.]

Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение. Москва, КНОРУС, 2007. 320 с. [Tarasova V.F. Nalogi i nalogooblozhenie [Taxes and taxation.]. Moscow, KNORUS Publ., 2007. 320 p.]

Поляк Г.Б., Романов А.Н. Налоги и налогообложение. Москва, ЮНИТИ-ДАНА, 200. 399 с. [Poljak G.B., Romanov A.N. Nalogi i nalogooblozhenie. [Taxes and taxation]. Moscow, UNITY-DANA Publ., 2003. 399 p.]

Адуков Р.Х. Выбор организационно-правовой формы предприятия. Земель-ная и аграрная реформы России: проблемы и опыт. Сб. науч. трудов. Москва, ВНИЭТУСХ, РАСХН, 1998, вып. 1. 336 с. [Adukov R.Kh. Vybor or-ganizatcionno-pravovoy formy predprijatija]. Zemel’naja i agrarnaja reformy Rossii: problemy i opyt. [Choice of legal form of the enterprise Land and agrari-an reforms of Russia: problems and experience]. [Collection of scientific works (release 1). Moscow, VNIETUSH, RAAS Publ., 1998, issue 1. 336 p.]

Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. 7-е изд. Москва, МЦФЭР, 2006. 592 с. Panskov V.G. Nalogi i nalogooblozhenie v Ros-

Дюкина Т.О. // Известия ДВФУ. Экономика и управление. 2. 2017. 59–67

siyskoy Federatsii. [Taxes and the taxation in the Russian Fedration]. Moscow, MTsFER Publ., 2006. 592 p.]

Майбуров И.А. Налоги и налогообложение. 4-е изд. Москва, ЮНИТИ-ДАНА, 2011. 558 с. [Mayburov I.A. Nalogi i nalogooblozhenie [Taxes and taxation]. 4th ed. Moscow, UNITY-DANA Publ., 2011. 558 p.]

Князева О.Н. Специфика института налогового контроля в Российской Фе-дерации. Приоритетные научные направления: от теории к практике, 2015, № 19, cc. 166–171. [Knjazeva O.N. Spetsifika instituta nalogovogo kontrolja v Rossiyskoy Federatsii [Specifics of institute of tax control in the Rus-sian Federation]. Prioritetnye nauchnye napravlenija: ot teorii k praktike = Pri-ority scientific directions: from the theory to practice, 2015, no. 19, pp. 166–171.]

Тюпакова Н.Н., Бочарова О.Ф. Особенности функционирования налогового механизма в транзитивной экономике. Научный журнал КубГАУ, 2011, № 66 (02), cс. 1–13. [Tjupakova N.N., Bocharova O.F. Osobennosti funktsion-irovanija nalogovogo mehanizma v tranzitivnoy jekonomike [Features of func-tioning of the tax mechanism in transitive economy]. Nauchnyy zhurnal KubGAU = Scientific journal of KUBGAU, 2011, no. 66 (02), pp. 1–13.]

Ожегов С.И. Словарь русского языка. Москва, Советская энциклопедия, 1964. 900 с. [Ozhegov S.I. Slovar’ russkogo jazyka [Dictionary of Russian]. Moscow, Soviet entcyclopedia Publ., 1964. 900 p.]

© Дальневосточный федеральный университет, 1996-2015.
© Научный журнал «Известия Дальневосточного федерального университета Экономика и управление».
Свидетельство о регистрации средства массовой информации ПИ № ФС77-57575
Издатель — ФГАОУ ВПО «Дальневосточный федеральный университет».
При перепечатке ссылка на Сайт Журнала обязательна.
Коммерческое использование размещенных материалов запрещено.
Сайт Журнала оптимизирован для работы в Internet Explorer 8.0+, Firefox 10+, Chrome 21+.

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФСОЮЗОВ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «АКАДЕМИЯ ТРУДА И СОЦИАЛЬНЫХ ОТНОШЕНИЙ»

1 ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФСОЮЗОВ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «АКАДЕМИЯ ТРУДА И СОЦИАЛЬНЫХ ОТНОШЕНИЙ» Кафедра страхования и налогообложения Рабочая программа учебной дисциплины НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ Направление подготовки «Экономика» Квалификация выпускника «Бакалавр» Москва 2013

2 Программу составили: кэн, профессор Анюшина МА, кэн, доцент Игнатова НА Рецензент — Зав кафедрой «Финансы и кредит», дэн, профессор Крылова ЛВ Одобрено на заседании кафедры страхования и налогообложения (протокол от ) Рекомендовано на заседании учебно-методического совета (протокол от 18 июня 2013 г 10) Утверждено ученым советом ОУП ВПО «АТиСО» 20 июня 2013 г ОУП ВПО «Академия труда и социальных отношений», 2013 Анюшина МА, Игнатова НА, 2013

3 1 Цели и задачи освоения дисциплины Целью дисциплины «Налоги и налогообложение» является формирование у бакалавров компетенций в области налогообложения и основ организации налоговой системы РФ Задачи дисциплины: формирование системы научных знаний студентов в области общей теории налогов; изучение эволюции научных взглядов на экономическое содержание налогов и их роль в общественном производстве; рассмотрение основ налоговой системы государства, выявление особенностей формирования и развития налоговой системы России; изучение содержания налоговой политики государства, целей и задач; раскрытие теоретических основ налогового планирования, регулирования, контроля получение теоретических знаний и практических навыков работы с налоговым законодательством; приобретение навыков исчисления и уплаты федеральных, региональных и местных налогов, взимаемых с организаций и физических лиц, необходимых для решения практических задач в области налогообложения 2Место дисциплины в структуре ООП бакалавриата Дисциплина «Налоги и налогообложение» является дисциплиной по выбору профессионального цикла подготовки бакалавров по направлению «Экономика» Данная дисциплина изучает основополагающие вопросы теории налогообложения и организации и функционирования налоговой системы РФ Изучение дисциплины «Налоги и налогообложение» должно основываться на знаниях, полученных в рамках бакалавриата по курсам «Финансы», «Бюджет и бюджетная система», «Макроэкономика», «Микроэкономика» и ряд других дисциплин

Смотрите так же:

Летопись слово о законе и благодатиЛетопись слово о законе и благодати «Постави Ярослав Илариона митрополитом русина в Святей Софии, собрав епископы». Миниатюра из Радзивиловской летописи. Конец XV в. Невозможно представить себе учебник по древнерусской […]
Когда правил елизавета 1Елизавета I Королева Англии Елизавета I (1533-1603) является выдающейся исторической личностью. Именно при ней Англия окончательно и бесповоротно стала протестантской страной. На историческую арену вышли такие […]
Виньола Правило пяти ордеров архитектурыВиньола Правило пяти ордеров архитектуры В год победы русских войск под Полтавой и через три года после учреждения в строящемся Санкт-Петербурге Канцелярии от строений в Москве был издан первый русский перевод трактата […]
Приказы земства коллегии министерстваВ.Г. Игнатов. История государственного управления России Преобразование центральных органов государственного управления В XVI — нач. XVIII в. органами центрального управления оставались приказы, которые […]
Функция челобитного приказаПечатный приказ. Подача челобитных царю в Челобитном приказе Рост бюрократизации государственного аппарата влек за собой увеличение объема бумажного делопроизводства. В развитии последнего существенную роль сыграло […]
Отграничение убийства от иных преступлений сопряженных с причинением смертиПонятие убийства и его виды. Отграничение убийства от иных преступлений, сопряженных с причинением смерти потерпевшему; Жизнь человека представляет собой важнейшее, от природы ему данное благо, основополагающую […]

4 3 Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины «Налоги и налогообложение» Освоение дисциплины направлено на формирование общекультурных компетенций: — умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5); Освоение дисциплины направлено на формирование общепрофессиональных компетенций: способен на основе типовых методик и действующей нормативноправовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов, (ПК- 2); — способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений ()

5 всего лекции Практические занятия В интерактивной форме Самостоятельная подготовка лекции всего Практические занятия В интерактивной форме Самостоятельная подготовка лекции всего Практические занятия В интерактивной форме Самостоятельная подготовка Компетенции Литература* 4 Структура и содержание дисциплины Общая трудоемкость дисциплины составляет 2 зачетные единицы, 72 часа Таблица 1 п\ п Наименование темы Очная форма обучения Аудиторн ые занятия Заочная форма обучения Аудиторны е занятия Вечерняя форма обучения Аудиторные занятия Социальноэкономическая сущность налогов и их роль в экономической системе общества 2 3 Налоговая система государства Налоговая политика государства 4 Система налогового администриров ания, ее участники, их права, обязанности и ответственност ь 5 Налогоплатель щики, налоговые агенты, их права, обязанности и ответственност ь 6 Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов 7 Организация налогового контроля ОК ОК ОК ОК ОК ОК ОК-5 Л24,Л25,Л2 6,Л32,Л35, Л39, Л2,Л3,Л6,Л 10,Л24,Л25,Л26,Л31,Л 35,Л36,Л38,Л39, Л13, 5,Л36,Л38, Л39, Л2,Л6,Л9,Л 11,Л13,Л14, 5,Л36,Л38, Л39, Л2,Л6,Л9,Л 12,Л13,Л15 -Л17, 3,Л35,Л36, Л38,Л39,Л4 0, Л2,Л6,Л9,Л 13,Л24,Л25,Л26,Л31,Л 33,Л35,Л36,Л38- Л2,Л6,Л7,Л 9,Л12,Л14, Л20,

6 8 Налоговые правонарушен ия и ответственност ь за их ОК-5 совершение 9 Налог на добавленную стоимость Акцизы Налог на доходы физических лиц Налог на прибыль организаций Налог на добычу полезных ископаемых Водный налог Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов Налог на имущество организаций Налог на игорный бизнес Транспортный налог Л26,Л30,Л3 1,Л33,Л35, Л36,Л38- Л2,Л7,Л8,Л 9,Л11,Л14, Л20,Л22,Л2 3,Л24,Л25, Л26,Л30,Л3 1,Л35,Л36, Л38,Л39,Л4 1 Л2,Л4,Л6,Л 13,

7 Земельный налог Налог на имущество физических лиц Специальные налоговые режимы Страховые взносы в государственн ые внебюджетные фонды Зачет Всего часов (12) (4) (6) 54 Зачетные единицы Л2,Л5,Л6,Л 13, Л2,Л6,Л10, Л13, Л2,Л6,Л9, Л13, *заполняется в соответствии с таблицей 2 Форма итогового контроля: зачет

8 5 Образовательные технологии В процессе освоения дисциплины «Налоги и налогообложение» используются следующие образовательные технологии: 1 Стандартные методы обучения: Лекции с использованием мультимедийных презентаций; Семинарские занятия, на которых обсуждаются основные теории и направления государственной политики в области налогов, инструменты и методы ее реализации, рассмотренные в лекциях, учебной литературе, официальных документах, материалах периодической печати и раздаточном материале; Письменные домашние работы; Расчетно-аналитические задания; Обзор официальных документов и материалов периодической печати; Самостоятельная работа студентов; Консультации преподавателей 2 Методы обучения с применением интерактивных форм образовательных технологий: Лекции в диалоговом режиме; Групповые дискуссии; Моделирование и разбор конкретных рисковых ситуаций; Компьютерное тестирование; Анализ текущей ситуации в области налоговой политики; Круглый стол с участием представителей государственных финансовых органов Для подготовки и организации интерактивных занятий можно использовать возможности сайта кафедры Его адрес в Интернете А также аналитические сайты интернета (например, nalogru, gksru, minfinru и др)

9 Удельный вес занятий, проводимых в интерактивных формах, в целом в учебном процессе составляет 22 часов (не менее 40 % аудиторных занятий) Занятия лекционного типа составляют 30% аудиторных занятий 6 Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины Рабочая программа учебной дисциплины обеспечена фондом оценочных средств для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации Фонд включает в себя задания для контрольных работ, тестовые задания, вопросы к зачету и др Текущая аттестация по дисциплине проводится в форме тестирования и написания эссе Промежуточная аттестация студентов проводится по окончанию курса дисциплины в форме зачета Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов разработаны и представлены в учебно-методическом комплексе 7 Учебно-методическое обеспечение дисциплины (модуля) Таблица 2 1 Основные законодательные и нормативные акты: Л1 Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г) (статья 57) Л2 Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) (ч 1 от ФЗ, ч2 от ФЗ (с изм и доп)) Л3 Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г N 145-ФЗ (БК РФ) (с изм и доп) Л4 Водный кодекс РФ от ФЗ (с изм и доп) Л5 Земельный кодекс Российской Федерации от 25 октября 2001 г 136-ФЗ (ЗК РФ) (с изм и доп) Л6 Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003 г N 61-ФЗ (ТК РФ) (с изм и доп) Л7 Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г N 195-ФЗ (КоАП РФ) (с изм и доп) Л8 Уголовный кодекс РФ от 13 июня 1996 г N 63-ФЗ (УК РФ) (с изм и доп) Л9 Федеральный закон от ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный

10 фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» (с изм и доп) Л10 Закон РФ от «О налогах на имущество физических лиц» (с изм и доп) Л11 Федеральный закон от ФЗ «О полиции» (с изм и доп) Л12 Федеральный закон от N 294-ФЗ (ред от , с изм от ) «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» Л13 Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов (Одобрены на заседании Правительства Российской Федерации) Л14 Постановление Правительства РФ от 30 сентября «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» Л15 Постановление Правительства РФ от 16 октября 2003 г 630 «О Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, Правилах хранения в единых государственных реестрах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей документов (сведений) и передачи их на постоянное хранение в государственные архивы, а также о внесении изменений и дополнений в постановления Правительства Российской Федерации от 19 июня 2002 г 438 и 439» (с изм и доп) Л16 Постановление Правительства РФ от 19 июня 2002 г 438 «О Едином государственном реестре юридических лиц») Л17 Постановление Правительства РФ от N 110 (ред от ) «О совершенствовании процедур государственной регистрации и постановки на учет юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» Л18 Приказ ФНС РФ от N «Об утверждении Порядка предоставления в электронном виде открытых и общедоступных сведений, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц и в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей» (Зарегистрировано в Минюсте РФ N 14081) Л19 Приказ Минфина РФ от N 85н «Об утверждении Особенностей постановки на учет крупнейших налогоплательщиков» (Зарегистрировано в Минюсте РФ N 6834)

11 Л20 Приказ ФНС РФ от 14 марта 2006 «О совершенствовании администрирования и организации налогового контроля в отношении крупнейших налогоплательщиков» Л21 Приказ МНС РФ от 3 марта 2004 г БГ-3-09/178 «Об утверждении порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика и форм документов, используемых при постановке на учет, снятии с учета юридических и физических лиц» Л22 Приказ МВД РФ N 495, ФНС РФ N ММ от «Об утверждении порядка взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений» Л23 Письмо ФНС РФ от 18 декабря 2005 г /648 «О правомерности действий налогового органа» 2 Рекомендуемая литература Основная литература Л24 Налоги и налогообложение: Учебник для вузов / Под ред проф ДГ Черника М: ЮНИТИ-ДАНА, 2010 Л25 Налоги и налоговая система Российской Федерации Учебное пособие/ Под ред проф МА Анюшиной М: АТиСО, 2012 Л26 Пансков ВГ Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учебник для вузов М: Финансы и статистика, 2012 Дополнительная литература: Л27 Боброва А В Налоги и налогообложение Чб: Край Ра, 2011 Л28 Брыкова НВ Налоги и налогообложение: Практикум М: Академия, 2011 Л29 Владыка МВ, Тарасова ТФ, Сапрыкина ТВ Сборник задач по налогам и налогообложению: Учебное пособие М: КноРус, 2011 Л30 Дадашев АЗ, Пайзулаев И Р Налоговый контроль в Российской Федерации: учебное пособие М: КноРус, 2012 Л31 Евстигнеев ЕН, Викторова НГ Налоги и налогообложение Теория и практикум: учебное пособие Москва: Проспект, 2012 Л32 Захарьин В Р Налоги и налогообложение Учебное пособие — М: ИНФРА-М, 2012 Л33 Качур ОВ Налоги и налогообложение: Учебное пособие М: КноРус, 2011 Л34 Крамаренко Л А, Косов М Е Налоги и налогообложение М: Юнити-Дана,

12 2011 Л35 Налоги и налогообложение: Учебник для вузов / под ред М Романовского, О Врублевской СПб: Питер, 2010 Л36 Налоги и налогообложение: учебное пособие для вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Под ред ГБ Поляка М: ЮНИТИ, 2010 Л37 Налоги и налогообложение: учебник / Под ред ТФ Тарасовой М: КноРус, 2012 Л38 Мамрукова ОB Налоги и налогообложение: Учебное пособие М: Омега Л, 2010 Л39 Миляков НВ Налоги и налогообложение: Учебник М: ИНФРА-М, 2011 Л40 Миляков НВ Налоговое право: Учебник М: ИНФРА-М, 2011 Пансков ВГ Налоги и налогообложение: теория и практика : учебник для бакалавров М: Юрайт, 2012 Л42 Рыманов АЮ Налоги и налогообложение: Учебное пособие М: ИНФРА-М, 2010 Периодические издания Л43 Налоговая политика и практика Л44 Налоговый вестник Л45 Налоговое планирование Л46 Финансы и кредит 8 Программное обеспечение и Интернет-ресурсы: 1 wwwconsultantru; 2 wwwminfinru; 3 wwwnalogru; 4 wwwrgsru; 5 wwwgarantru; 6 wwweconomygovru Электронные учебные материалы, используемые преподавателями в образовательном процессе, мультимедийные презентации и др находятся на кафедре страхования и налогообложения (каб 112 Учебного корпуса 1; тел (499) ; 9 Материально-техническое обеспечение дисциплины (модуля)

13 — аудитории, оснащенные соответствующим учебным оборудованием (мультимедийными средствами); — компьютерные классы с выходом в интернет