Оглавление:
Заполнение документов для получения возврата процентов по ипотеке: образец заявления и декларация
При получении вычета по процентам ипотеки нужно уделить особое внимание документам.
В противном случае можно допустить ошибку, что впоследствии только усложнит данную процедуру.
В данной статье мы подробно разберем какие же документы потребуются и как их правильно заполнить.
Перечень документов для получения вычета процентов с ипотеки
Вам потребуется предоставить такой список документов:
- паспорт;
- справка о доходах в форме 2-НДФЛ;
- договор о заключении кредита;
- подтверждение того, что вы выплачиваете кредит (банковская выписка либо квитанции);
- бумага, которая удостоверяет что кредит уплачивается вовремя, без запозданий (т.е график его погашения);
- банковская справка касаемо выплаты процентов;
- заявление на вычет процентов по ипотеке;
- декларация в форме 3-НДФЛ.
Бланк и заполненный образец заявления с пошаговой инструкцией
Здесь все достаточно просто, без каких-либо нюансов. Заявление составляется в произвольной форме, главное наличие информации, указанной ниже.
Заявление должно содержать:
- Номер ФНС России, в которую вы обращаетесь.
СПРАВКА: ФНС – Федеральная налоговая служба; - полное ФИО;
- адрес по которому вы проживаете;
- индивидуальный номер налогоплательщика;
- год, за который вы получаете вычет;
- адрес взятого в ипотеку имущества;
- размер имущественного вычета; С 1 января 2014 года сумма ограничивается 390 т.р. Вы можете требовать 13% от расходов на уплату ипотечных процентов, вне зависимости от того сколько вами было потрачено, больше 390 тысяч вернуть невозможно;
- список предоставленного пакета документов (т.е указать что вы предоставляете, например декларацию НДФЛ-3);
- дату;
- подпись;
- расчетные данные для получения возврата.
Заполнение декларации 3-НДФЛ
Структура декларации
Форма НДФЛ-3 в общем состоит из 21 страницы. Мы заполняем:
- страница 1;
- страница 2;
- первый раздел;
- шестой раздел;
- лист А;
- лист Ж1;
Первые страницы называются титульными. Они содержат в себе подробную информацию про налогоплательщика.
Первый раздел – расчетный. В нем производятся расчеты сумм, которые будут возвращены.
В шестом разделе будет использоваться информация из первого, т.е размер 13% возвратного подоходного налога.
Для заполнения листа А вам потребуется внести данные из декларации НДФЛ-2. Это ваша прибыль и уплаченное НДФЛ.
Ж1 заполняется выборочно, в зависимости от предоставления стандартных вычетов на фирме;
Первая часть листа Л будет содержать информацию про кредитное имущество. Во второй части находятся расчеты суммы вычета.
Нюансы и правила
- Титульный лист. Если это ваша первая декларация, то в «Номер корректировки» укажите «0 – -«В поле «Отчетный период» внесите год, за который возвращаете налоговые средства.
Чтобы заполнить «Код налогового органа» посетите сайт вашей налоговой службы.
ИНН вводить необязательно, но если вы его знаете, то лучше указать всех заполняемых листах. Ваш ИНН узнавайте по адресу: www.nalog.ru.
Когда ИНН не вписывается, требуется предоставить информацию о себе:
- ФИО;
- дата рождения;
- паспортные данные: дата выдачи, номер и его серия, кем выдан;
- код удостоверяющего документа (его вида).
Выбор статуса налогоплательщика. Всего их два, если вы налоговый резидент РФ – указываете 1, если нет – 2. Вносите номер своего мобильного телефона.
Прописываете количество заполненных страниц.
Первый раздел.
Чтобы его заполнить, обратитесь к справке 2-НДФЛ, содержащую информацию о доходах. Просчитайте их и внесите в раздел помесячные доходы.
Шестой раздел. Этот раздел содержит в себе информацию про суммы налога, которые подлежат уплате. Изначально вам потребуется вписать КБК (код бюджетной классификации).
- 182 1 01 02020 01 1000 110 – для ИП и юридических лиц;
- 182 1 01 02010 01 1000 110 – для тех, у кого источник дохода;
- 182 1 01 02030 01 1000 110 – для физических лиц.
После этого внесите код по ОКАТО территории, где уплачивался налог (содержится в справке 2-НДФЛ) и сумму, которая была удержана с вас на оплату налога.
Лист А.
Внесите общую сумму, полученную от этой организации и сумму уплаченного налога.
Лист Ж1. Сначала внесите информацию в первый раздел. Для того, чтобы его заполнить, обратитесь к справке 2-НДФЛ о ваших доходах. Просчитайте их и внесите в раздел помесячные доходы.
Раздел 2 заполнить сложнее, но вполне реально. Возьмите детализацию по уплаченным вами налогам на месте работы и тогда проблем не возникнет.Если кроме суммы указанной в справке, у вас были другие вычеты (см. НДФЛ-2), то впишите их на специально отведённых листах.
Первый раздел. Эта часть декларации содержит обобщенную информацию из всех страниц и разделов.
Далее нужно посчитать количество заполненных страниц и указать их на титульном листе. После этого заполнение декларации окончено.
Вот таким вот образом заполняется декларация НДФЛ-3. С одной стороны вроде ничего сложного, а с другой – куча мелких нюансов, которые требуется учесть.
Теперь вы полностью ознакомлены с процедурой заполнения документов для получения процентов по ипотеке. Наша инструкция поможет максимально быстро, правильно заполнить бумаги и избежать лишних проблем.
Заполнение документов для получения возврата процентов по ипотеке: образец заявления и декларация
При получении вычета по процентам ипотеки нужно уделить особое внимание документам.
В противном случае можно допустить ошибку, что впоследствии только усложнит данную процедуру.
В данной статье мы подробно разберем какие же документы потребуются и как их правильно заполнить.
Перечень документов для получения вычета процентов с ипотеки
Вам потребуется предоставить такой список документов:
- паспорт;
- справка о доходах в форме 2-НДФЛ;
- договор о заключении кредита;
- подтверждение того, что вы выплачиваете кредит (банковская выписка либо квитанции);
- бумага, которая удостоверяет что кредит уплачивается вовремя, без запозданий (т.е график его погашения);
- банковская справка касаемо выплаты процентов;
- заявление на вычет процентов по ипотеке;
- декларация в форме 3-НДФЛ.
Бланк и заполненный образец заявления с пошаговой инструкцией
Здесь все достаточно просто, без каких-либо нюансов. Заявление составляется в произвольной форме, главное наличие информации, указанной ниже.
Заявление должно содержать:
- Номер ФНС России, в которую вы обращаетесь.
СПРАВКА: ФНС – Федеральная налоговая служба; - полное ФИО;
- адрес по которому вы проживаете;
- индивидуальный номер налогоплательщика;
- год, за который вы получаете вычет;
- адрес взятого в ипотеку имущества;
- размер имущественного вычета; С 1 января 2014 года сумма ограничивается 390 т.р. Вы можете требовать 13% от расходов на уплату ипотечных процентов, вне зависимости от того сколько вами было потрачено, больше 390 тысяч вернуть невозможно;
- список предоставленного пакета документов (т.е указать что вы предоставляете, например декларацию НДФЛ-3);
- дату;
- подпись;
- расчетные данные для получения возврата.
Заполнение декларации 3-НДФЛ
Структура декларации
Форма НДФЛ-3 в общем состоит из 21 страницы. Мы заполняем:
- страница 1;
- страница 2;
- первый раздел;
- шестой раздел;
- лист А;
- лист Ж1;
Первые страницы называются титульными. Они содержат в себе подробную информацию про налогоплательщика.
Первый раздел – расчетный. В нем производятся расчеты сумм, которые будут возвращены.
В шестом разделе будет использоваться информация из первого, т.е размер 13% возвратного подоходного налога.
Для заполнения листа А вам потребуется внести данные из декларации НДФЛ-2. Это ваша прибыль и уплаченное НДФЛ.
Ж1 заполняется выборочно, в зависимости от предоставления стандартных вычетов на фирме;
Первая часть листа Л будет содержать информацию про кредитное имущество. Во второй части находятся расчеты суммы вычета.
Нюансы и правила
- Титульный лист. Если это ваша первая декларация, то в «Номер корректировки» укажите «0 – -«В поле «Отчетный период» внесите год, за который возвращаете налоговые средства.
Чтобы заполнить «Код налогового органа» посетите сайт вашей налоговой службы.
ИНН вводить необязательно, но если вы его знаете, то лучше указать всех заполняемых листах. Ваш ИНН узнавайте по адресу: www.nalog.ru.
Когда ИНН не вписывается, требуется предоставить информацию о себе:
- ФИО;
- дата рождения;
- паспортные данные: дата выдачи, номер и его серия, кем выдан;
- код удостоверяющего документа (его вида).
Выбор статуса налогоплательщика. Всего их два, если вы налоговый резидент РФ – указываете 1, если нет – 2. Вносите номер своего мобильного телефона.
Прописываете количество заполненных страниц.
Первый раздел.
Чтобы его заполнить, обратитесь к справке 2-НДФЛ, содержащую информацию о доходах. Просчитайте их и внесите в раздел помесячные доходы.
Шестой раздел. Этот раздел содержит в себе информацию про суммы налога, которые подлежат уплате. Изначально вам потребуется вписать КБК (код бюджетной классификации).
- 182 1 01 02020 01 1000 110 – для ИП и юридических лиц;
- 182 1 01 02010 01 1000 110 – для тех, у кого источник дохода;
- 182 1 01 02030 01 1000 110 – для физических лиц.
После этого внесите код по ОКАТО территории, где уплачивался налог (содержится в справке 2-НДФЛ) и сумму, которая была удержана с вас на оплату налога.
Лист А.
Внесите общую сумму, полученную от этой организации и сумму уплаченного налога.
Лист Ж1. Сначала внесите информацию в первый раздел. Для того, чтобы его заполнить, обратитесь к справке 2-НДФЛ о ваших доходах. Просчитайте их и внесите в раздел помесячные доходы.
Раздел 2 заполнить сложнее, но вполне реально. Возьмите детализацию по уплаченным вами налогам на месте работы и тогда проблем не возникнет.Если кроме суммы указанной в справке, у вас были другие вычеты (см. НДФЛ-2), то впишите их на специально отведённых листах.
Первый раздел. Эта часть декларации содержит обобщенную информацию из всех страниц и разделов.
Далее нужно посчитать количество заполненных страниц и указать их на титульном листе. После этого заполнение декларации окончено.
Вот таким вот образом заполняется декларация НДФЛ-3. С одной стороны вроде ничего сложного, а с другой – куча мелких нюансов, которые требуется учесть.
Теперь вы полностью ознакомлены с процедурой заполнения документов для получения процентов по ипотеке. Наша инструкция поможет максимально быстро, правильно заполнить бумаги и избежать лишних проблем.
Заполнение документов для получения возврата процентов по ипотеке: образец заявления и декларация
При получении вычета по процентам ипотеки нужно уделить особое внимание документам.
В противном случае можно допустить ошибку, что впоследствии только усложнит данную процедуру.
В данной статье мы подробно разберем какие же документы потребуются и как их правильно заполнить.
Перечень документов для получения вычета процентов с ипотеки
Вам потребуется предоставить такой список документов:
- паспорт;
- справка о доходах в форме 2-НДФЛ;
- договор о заключении кредита;
- подтверждение того, что вы выплачиваете кредит (банковская выписка либо квитанции);
- бумага, которая удостоверяет что кредит уплачивается вовремя, без запозданий (т.е график его погашения);
- банковская справка касаемо выплаты процентов;
- заявление на вычет процентов по ипотеке;
- декларация в форме 3-НДФЛ.
Бланк и заполненный образец заявления с пошаговой инструкцией
Здесь все достаточно просто, без каких-либо нюансов. Заявление составляется в произвольной форме, главное наличие информации, указанной ниже.
Заявление должно содержать:
- Номер ФНС России, в которую вы обращаетесь.
СПРАВКА: ФНС – Федеральная налоговая служба; - полное ФИО;
- адрес по которому вы проживаете;
- индивидуальный номер налогоплательщика;
- год, за который вы получаете вычет;
- адрес взятого в ипотеку имущества;
- размер имущественного вычета; С 1 января 2014 года сумма ограничивается 390 т.р. Вы можете требовать 13% от расходов на уплату ипотечных процентов, вне зависимости от того сколько вами было потрачено, больше 390 тысяч вернуть невозможно;
- список предоставленного пакета документов (т.е указать что вы предоставляете, например декларацию НДФЛ-3);
- дату;
- подпись;
- расчетные данные для получения возврата.
Заполнение декларации 3-НДФЛ
Структура декларации
Форма НДФЛ-3 в общем состоит из 21 страницы. Мы заполняем:
- страница 1;
- страница 2;
- первый раздел;
- шестой раздел;
- лист А;
- лист Ж1;
Первые страницы называются титульными. Они содержат в себе подробную информацию про налогоплательщика.
Первый раздел – расчетный. В нем производятся расчеты сумм, которые будут возвращены.
В шестом разделе будет использоваться информация из первого, т.е размер 13% возвратного подоходного налога.
Для заполнения листа А вам потребуется внести данные из декларации НДФЛ-2. Это ваша прибыль и уплаченное НДФЛ.
Ж1 заполняется выборочно, в зависимости от предоставления стандартных вычетов на фирме;
Первая часть листа Л будет содержать информацию про кредитное имущество. Во второй части находятся расчеты суммы вычета.
Нюансы и правила
- Титульный лист. Если это ваша первая декларация, то в «Номер корректировки» укажите «0 – -«В поле «Отчетный период» внесите год, за который возвращаете налоговые средства.
Чтобы заполнить «Код налогового органа» посетите сайт вашей налоговой службы.
ИНН вводить необязательно, но если вы его знаете, то лучше указать всех заполняемых листах. Ваш ИНН узнавайте по адресу: www.nalog.ru.
Когда ИНН не вписывается, требуется предоставить информацию о себе:
- ФИО;
- дата рождения;
- паспортные данные: дата выдачи, номер и его серия, кем выдан;
- код удостоверяющего документа (его вида).
Выбор статуса налогоплательщика. Всего их два, если вы налоговый резидент РФ – указываете 1, если нет – 2. Вносите номер своего мобильного телефона.
Прописываете количество заполненных страниц.
Первый раздел.
Чтобы его заполнить, обратитесь к справке 2-НДФЛ, содержащую информацию о доходах. Просчитайте их и внесите в раздел помесячные доходы.
Шестой раздел. Этот раздел содержит в себе информацию про суммы налога, которые подлежат уплате. Изначально вам потребуется вписать КБК (код бюджетной классификации).
- 182 1 01 02020 01 1000 110 – для ИП и юридических лиц;
- 182 1 01 02010 01 1000 110 – для тех, у кого источник дохода;
- 182 1 01 02030 01 1000 110 – для физических лиц.
После этого внесите код по ОКАТО территории, где уплачивался налог (содержится в справке 2-НДФЛ) и сумму, которая была удержана с вас на оплату налога.
Лист А.
Внесите общую сумму, полученную от этой организации и сумму уплаченного налога.
Лист Ж1. Сначала внесите информацию в первый раздел. Для того, чтобы его заполнить, обратитесь к справке 2-НДФЛ о ваших доходах. Просчитайте их и внесите в раздел помесячные доходы.
Раздел 2 заполнить сложнее, но вполне реально. Возьмите детализацию по уплаченным вами налогам на месте работы и тогда проблем не возникнет.Если кроме суммы указанной в справке, у вас были другие вычеты (см. НДФЛ-2), то впишите их на специально отведённых листах.
Первый раздел. Эта часть декларации содержит обобщенную информацию из всех страниц и разделов.
Далее нужно посчитать количество заполненных страниц и указать их на титульном листе. После этого заполнение декларации окончено.
Вот таким вот образом заполняется декларация НДФЛ-3. С одной стороны вроде ничего сложного, а с другой – куча мелких нюансов, которые требуется учесть.
Теперь вы полностью ознакомлены с процедурой заполнения документов для получения процентов по ипотеке. Наша инструкция поможет максимально быстро, правильно заполнить бумаги и избежать лишних проблем.
Порядок возврата процентов по ипотечному кредиту
Предыдущая статья: МКБ ипотека
Мало кто знает о своем праве возмещать не только сумму уплаченного налога со стоимости квартиры, но и с процентов, что перечисляются при погашении задолженности по ипотечному кредиту.
На что же может рассчитывать заемщик?
При покупке недвижимости в кредит физическим лицам представляется возможность сделать возврат уплаченного налога, или не производить платежи определенного размера.
То есть, граждане могут получить налоговый вычет – уменьшить размер налогооблагаемого дохода.
Налоговый вычет имущественного плана могут предоставляться:
- по цене недвижимого объекта;
- по процентам, что были уплачены по ипотеке (подп. 2 п. 1 статьи 220 НК РФ).
Порядок получения такой: сначала делается возврат налога по стоимости жилого помещения, и только затем – по процентам.
Воспользоваться вычетом по процентам можно при возмещении средств с цены объекта. Но допускается его использование и позднее (нормативный документ от 26 ноября 2010 № 03-04-05/9-691).
Жилищный вычет и вычет по процентам имеют отличия. Во втором случае установлен 3-х миллионный лимит для возврата. Такой вычет применяется в отношении всей суммы перечисленных средств по процентам при погашении кредита, если она не превысит 3 млн.
Но физическое лицо не имеет права претендовать на вычет на всю сумму процентов, что отражены в графике оплаты. Проценты будут учтены при расчете вычета по мере того, как уплачиваются.
Возврат процентов по ипотечному кредиту заемщика осуществляется в размере 13% от перечисленных сумм по процентам. Если вы уплатили 1000 рублей, то вернуть сможете 130.
Невозможно получить сумму больше внесенных налоговых платежей. То есть, если в 2018 году вы уплатите при погашении ипотечного долга 1000 рублей, но в течение года перечислили меньшую сумму налогов (например, 900), то вернуть можно будет только 900. Остаточная сумма будет учитываться в будущих годах.
Но в том случае, когда размер процентов меньше, чем величина уплаченного налога, остаточная сумма «сгорит». Она не будет переноситься на будущее.
Максимальный размер
Нет ограничений по срокам использования вычета. Если вы будете погашать долг в течение 15 лет, то предъявить сумму к вычету можно в течение всего этого времени.
Максимально возможная сумма возврата при приобретении жилья – 260 тыс., при выплате процентов – 390 тыс.
Допускается использование вычета имущественного плана по НДФЛ:
- при возведении дома;
- при покупке недвижимости.
Правила действуют в отношении таких объектов:
- жилой дом;
- отдельные помещения в доме;
- квартира;
- доля в жилом помещении;
- земля, на которой будет строиться дом;
- земельные участки для строительства индивидуальных жилых помещений.
Получить налоговый вычет могут:
- Граждане РФ.
- Иностранцы, которые официально трудоустроены в организации РФ в пределах страны, если уплачивают НДФЛ.
Возврат процентов по ипотечному кредиту
Когда физлицо может воспользоваться своим правом? Какие особенности предоставления вычета по процентам?
При покупке квартиры
В состав суммы вычета включают проценты, что уплачиваются по целевым займам. В договорах отражается, что лицо обязано расходовать средства именно на покупку жилья и отделочный материалов для проведения ремонта в приобретенном помещении (если изначально отделка отсутствует).
Об этом говорится в ст. 814 п. 1 Гражданского кодекса. Сумма займа может быть взята не только в банковском учреждении, а и у ООО или ИП.
Единственное условие – вычет со стоимости и по процентам может заявляться на один объект.
То есть, если вы приобрели жилье, воспользовались вычетом, а позднее купили недвижимость в ипотеку, процентные вычеты будут уже не доступны.
В тех случаях, когда физлицо получает отказ в предоставлении ипотечного кредита, и вынуждено оформить потребительский вид кредита, то вернуть уплаченный НДФЛ не будет возможности.
Вычет с процентов могут оформить оба супруга, в независимости от того, кем составлялся договор по выплате долга.
Распределение осуществляется таким образом:
- при покупке жилья, когда каждому причитается доля объекта – в соответствии с долей каждого;
- при покупке объекта в совместное владение – в тех пропорциях, что отражены супругами в заявлении на вычет.
Если муж (или жена) уже использовал вычет ранее, то его вторая половина имеет право на 50% вычета.
Налоговые органы убеждены в том, что в таких ситуациях один супруг будет получать 0%, а второй совладелец помещения используется вычет в полной мере.
Под налоговым вычетом понимают сумму, которая уменьшит величину прибыли, с которой уплачивается налог на доход физического лица (13%):
- гражданин может вернуть себе перечисленный ранее подоходный налог;
- сумма вычетов может уменьшать базу налогообложения, то есть средства, с которых был удержан налог;
- но возврату подлежит не сумма вычета, а 13%, то есть, только уплаченные налоговые сборы.
Предоставляется ли льготная ипотека для молодых учителей? Смотрите тут.
При досрочном погашении
Рассмотрим на примере:
- Взята сумма на покупку жилья, размер которой 1 000 000. Кредит оформлен на 10 лет. Процентная ставка – 10% годовых.
- При расчете графика платежей становится ясно, что размер процентов составит 580 000 рублей. В первом году должно быть уплачено 97 000.
- За первый год величина процентов составит 16,7% (97 тыс. / 580 тыс. * 100%). То есть останется 6,7% переплаты, которая может быть возвращена из бюджета.
Налоговые вычеты по процентам при досрочном погашении будут пересчитаны. Если сумма не исчерпана в полной мере, то сделать возврат налога не получится.
Рассмотрим, какие нюансы стоит учитывать при возврате налога.
Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке может осуществляться 2 способами:
- По истечению года, в котором используется вычет, получив всю сумму, перечисляемую налоговыми структурами.
- На протяжении года, в котором используется вычет, недоплатив налоговый сбор и получив вычет в компании, где лицо работает.
Пошаговая инструкция по оформлению
Стоит придерживаться такого порядка действий:
- Подайте декларацию о своей прибыли в налоговые органы, заявление на получение вычета и необходимые документы.
- Ожидайте ответа работника Налоговой в течение 3 месяцев.
- При необходимости донесите дополнительные справки.
- Если ответ будет положительным, стоит представить заявление на выплату суммы на ваш счет.
- Ожидайте перечисления суммы в течение 4 месяцев.
Если вы желаете получить вычет по месту работы:
- Нужно подать заявление и необходимые справки в региональное отделение ФНС.
- В течение месяца представитель направит уведомление работодателю, которым подтверждается право на вычет.
- Уведомление должно подаваться бухгалтеру.
- Далее прекращается удержание подоходного налога, что будет равен налоговому вычету.
Каждый год плательщик налогов подает такой пакет документации:
- Документы, которые являются подтверждением права собственности на недвижимость.
- Договор о покупке объекта.
- Акт приема-передачи недвижимости.
- Справки, что подтвердят перечисление процентов.
- Выписка из банка о размере погашенной задолженности и процентах.
- Декларация по форме 3-НДФЛ.
- Справка 2-НДФЛ. Она станет подтверждением того, что вы являетесь плательщиком НДФЛ.
- Ксерокопия кредитного договора.
- Ксерокопия документа об истории погашения кредита и внесения процентов.
- Удостоверение личности гражданина, оформившего ипотеку.
- Стоит подать пересчеты в рубли, если ипотека оформлена в иностранной валюте.
- Платежки, которые подтвердят затраты.
- Если жилье куплено в совместную собственность, представляется свидетельство о заключении брака.
Представитель регионального отделения налоговой инспекции может запросить дополнительные справки.
Использование вычета возможно после подачи соответствующего заявления.
При написании заявления на получение вычета нужно отразить реквизиты личного счета, на который должны поступить возвращаемые средства.
Стоит также упомянуть и о том заявлении, которое подают супруги о пропорциональном распределении вычета. Если такое заявление уже представлено, оно не подлежит аннулированию или корректировке
Как заполнить декларацию 3 НДФЛ?
При желании возместить уплаченный налог вы должны заявить об этом в декларации за год:
- когда осуществлялось подписание акта приема-передачи жилья при получении права на недвижимость в доме, что строится;
- когда приобретено объект в готовом строении, если есть основание в виде договора купли-продажи;
- когда приобретено дом или его часть на этапе строительства (или уже готовый).
Затем о получении вычета можно заявлять ежегодно до момента полного погашения кредита.
Будет ли снижение ставки по ипотеке в 2018 году? Читайте здесь.
Предоставляется ли гражданская ипотека для военнослужащих? Подробная информация в этой статье.
В форме 3-НДФЛ стоит произвести все необходимые расчеты суммы. Необходимо взять 7 листов: страницы 1, 2, первый и шестой разделы, лист А, Ж1, Л. Остальные заполнять не нужно:
- Первые две страницы – титульные. Они будут содержать сведения о налогоплательщике.
- Первый раздел необходим для проведения расчетов базы налога и сумм, которые должны быть возвращены.
- Шестой раздел будет содержать сведения о размере возврата подоходного налога, который был определен в Разделе № 1.
- Лист А отражает прибыль физического лица и уплаченного НДФЛ за налоговый период. Основанием для заполнения является 2-НДФЛ.
- Ж1 стоит заполнить, если на предприятии были предоставлены стандартные вычеты.
- Л – лист, что содержит сведения о покупаемой недвижимости в кредит. Вторая часть будет содержать расчет суммы вычета (впишите в строчке 120 размер процентов на основании выписки из банка).
Помните, что вычет при покупке жилья (в том числе и ипотечного) – это ваше право. Поэтому разберитесь, сколько вы можете получить средств и как это правильно сделать.
На видео о порядке получения вычета
Возврат процентов по ипотеке при совместной собственности
Добрый день! В 2014 г. приобрели квартиру в ипотеку в общую совместную собственность. Возможно ли подать декларацию на вычет с покупки квартиры полностью на одного из супругов, а на второго — с процентов в этом же году? Не потеряет ли при этом второй супруг возможность в будущем также получить вычет на покупку другой недвижимости?
Добрый день, Антон!
Да, распределить проценты по имущественному вычету в частях 100/0 в Вашу пользу, а по процентам с ипотеки наоборот — 100/0 в пользу супруги можно.
Однако имущественный вычет в части процентов по ипотеке может быть предоставлен в отношении только одного объекта недвижимого имущества. Таким образом, воспользовавшись им сейчас, получать вычет с процентов по кредитам на приобретение других объектов недвижимого имущества Ваша супруга будет не в праве.
Но это не касается суммы имущественного вычета со стоимости недвижимости, так как у Вашей супруги он составит 0 рублей, так как будет полностью распределен в Вашу пользу. Получается, что она им в данный момент не воспользуется.
При этом нужно написать заявление о распределении имущественного налогового вычета, и вычета с процентов по ипотеке.
Ознакомьтесь с образцом заявления на нашем сайте.
Добрый день, Антон!
Вычет в части процентов по ипотеке распределяется между супругами пропорционально сумме имущественного вычета. После 1 января 2014 года изменилось налоговое законодательство и стало возможным каждому из супругов получить имущественный налоговый вычет в мах. размере 2 млн.руб., а также вычет по уплаченным процентам по целевым займам в мах. размере 3 млн. рублей. При этом следует учитывать, что имущественный вычет может быть предоставлен по нескольким объектам, а вычет по уплаченным процентам может быть предоставлен только в отношении только одного объекта. Обращаю Ваше внимание на подборку статей наших консультантов по вопросу получения имущественного вычета при покупке жилья с использованием кредитных средств. Кроме того, Вы можете ознакомиться с образцом заполнения декларации 3-ндфл при покупке квартиры при ипотеке.
Добрый день! Вычет начали получать в прошлом году (за 2014г.). Собственность — общая совместная, при подаче декларации писали заявление о распределении долей между супругами. Подскажите, пожалуйста, при заполнении декларации за 2015 г. какую дату заявления указывать? Прошлого года или каждый год писать новое?
Вы просто повторяете вашу дату с прошлой декларации, потому что писать повторно такое заявление не надо.
Заявление на вычет по процентам
Для того чтобы разобраться, какую процедуру необходимо пройти для того, чтобы вернуть налоги какие документы надо собрать, определимся – в каких случаях вообще осуществляется возврат НДФЛ и кто его осуществляет. Вернуть налог может или налоговый агент, или налоговая инспекция.
Налоговый агент в данной ситуации – это работодатель, потому что именно он высчитывает НДФЛ из заработной платы работника и перечисляет ее в бюджет.
Возврат налога работодателем
Основание – п. 1 ст. 231 НК РФ. Возврат налога работодателем может происходить в следующем случае:
- когда работодатель (организация или ИП) удержал сумму налога больше, чем следовало бы. Сюда можно отнести такие случаи, когда произошла смена налогового статуса работника, и работодатель не учел этого. Обратите внимание, что ФНС России обновила информацию, касающуюся порядка подтверждения статуса налогового резидента РФ. Посмотреть информацию можно в документе – информационном письме Федеральной налоговой службы;
- второй случай, когда работодатель обязан вернуть налог своему работнику – это: если работник подал на предприятие в середине года заявление о получении имущественного вычета, а бухгалтер неправомерно удержал НДФЛ (игнорируя данное заявление). В таком случае излишне удержанная сумма подлежит возврату. Основание – п. 4 ст. 220 НК РФ.
Что необходимо сделать для того, чтобы вернуть денежные средства?
- первое, что стоит отметить – работодатель в случае ошибки при исчислении НДФЛ и ее обнаружении, обязан известить работника о ней в течение 10-ти дней;
- далее, возврат налога будет происходить строго по заявлению работника. Заявление надо оформить письменно. Устная форма заявления не подойдет;
- срок, в течение которого будет происходить возврат НДФЛ – три месяца (в течение трех месяцев) со дня получения заявления работника;
- вернуть денежные средства работодатель сможет только в безналичной форме. Получить просто так в кассе предприятия не получится. Поэтому в заявлении на возврат работник должен обязательно указать реквизиты своего счета в банке.
Итак, подведем итоги:
- Если работник не имеет счет в банке, он должен его открыть.
- Написать заявление на возврат своему работодателю в произвольной письменной форме.
- Проверить поступление денежных средств на счету.
- В случае, если работник уволился с предприятия и его работодатель был ликвидирован (отсутствует), то гражданин имеет право подать заявление в налоговую инспекцию, но вместе с налоговой декларацией 3-НДФЛ. Подать такое заявление можно по окончании налогового периода – года. Если вдруг работник узнал о переплате, например, в октябре текущего года, то только по окончании года он подаст заявление и 3-НДФЛ в ИФНС. Порядок, сроки подачи налоговой декларации в инспекцию смотрите в разделе «Возврат налога налоговой инспекцией».
Возврат налога налоговой инспекцией
Возврат налога налоговой инспекцией происходит по следующим основаниям:
- когда гражданин претендует на получение имущественного, социального вычетов;
- когда работодатель удержал НДФЛ в сумме большей, чем следовало бы, но прошел год (налоговый период), а сумма налога предприятием так и не возвращена или организация вообще прекратила свою деятельность.
а) Налоговая инспекция возвращает денежные средства только на основании заявления, составленного в произвольной письменной форме. Образец такого заявления можно посмотреть на нашем сайте. Стоит обратить внимание на то, что во многих инспекциях могут быть разработаны шаблоны таких заявлений. В любом случае вся информация для налогоплательщика представлена на информационных стендах и там можно посмотреть данную форму;
б) вместе с заявлением гражданин должен обязательно подать соответствующие документы, подтверждающие тот факт, что он действительно вправе получить свои средства;
в) подается налоговая декларация 3-НДФЛ;
г) гражданин обязан открыть счет в банке, на который ему будут перечислены денежные средства. Реквизиты данного счета он должен указать в заявлении.
Образец заявления на возврат НДФЛ в 2018 году
Налоговый отчет нужно заполнять тем, кто получил какие-либо деньги в виде дохода. Исключение составляют ООО (Общество с ограниченной ответственностью) и индивидуальные предприниматели, вынужденные проводить эту процедуру даже во время приостановки финансовой и хозяйственной деятельности.
Любой гражданин может получить обратно часть выплаты, если он:
- работает по трудовому договору;
- выплачивает этот налог – НДФЛ;
- налог на прибыль составляет 13% от всей суммы.
Возвращение налога или вычет – это сложный процесс, на который может уйти несколько лет, но документы в ИФНС при этом придется подавать каждый год.
Вычеты бывают двух типов: социальные и имущественные. Оба вида имеют свои особенности. Имущественный вычет считается действительным при осуществлении процедуры с недвижимостью, но при этом придется предъявить имущественные права.
Социальные проводятся только за совершение социальных действий.
Возврат части выплаченного налога проходит только после обработки письма в налоговую инспекцию и полностью правильно заполненного бланка.
Социальный возврат производится только при определенных условиях:
- проведение пожертвований в некоммерческие центры реабилитации и организации социального характера;
- платное обучение, в том числе и очное при заключении контракта с тем заведением, в котором проходило или проходит обучение;
- платное лечение близких родственников: родителей, детей, супруга или супруги, наличие договора обязательно;
- взносы на государственное непенсионное обеспечение, причем как за себя, так и за родственников;
- дополнительные взносы на накопительную трудовую часть пенсии, касающиеся только конкретного человека.
Отличие имущественного вычета от социального в том, что он выплачивается лишь за текущий год, при этом важно, чтобы процедура была проведена с недвижимостью. Имущественный вычет сходится с социальным в том, что потребуются определенные основания:
- проведение продажи имущества, его доли, участка земли, доли уставного капитала;
- покупка квартиры, комнаты, дома, участка земли;
- ремонт собственной жилой недвижимости;
- самостоятельная постройка нового дома.
Декларация и другие документы
При возникновении такой ситуации обычно обращаются в местный налоговый орган или налоговую инспекцию. Обязательны для подачи такие документы:
- Заявление на получение части налоговой выплаты.
- Официальное заявление на проведение процесса.
- Подтверждение расходов лица за этот срок.
- Декларация в государственной форме 3-НДФЛ.
Чтобы иметь возможность частичного возвращения НДФЛ, нужно составить заявление по форме 3-НДФЛ. Для этого обязательны при заполнении следующие пункты:
- Полное ФИО начальника этой налоговой службы.
- Полное наименование (расшифровка аббревиатуры) налоговой службы.
- ФИО лица, его ИНН, постоянный адрес, контактный телефон, электронная почта.
- Просьба вернуть часть выплаченного налога.
- Вся сумма, которую необходимо вернуть.
- Дата, до которой должна быть возвращена сумма.
- Причина проведения данной процедуры, а также тип возвращения (социальный либо имущественный).
- Счет расчетов с перечисленными на него деньгами (Сбербанк или другой банк).
- Дата и подпись лица.
- Полное название этого финансово-кредитного учреждения, ИНН, БИК, КПП и корреспонденсткий счет, название и номер сберегательной книжки лица.
Требования к заполнению
В 3-НДФЛ входят такие разделы: титульный лист, первый раздел, второй раздел, листы с А до Г, Д1 и Д2, Е1 и Е2, с Ж до И. Титульный лист, первый и второй разделы заполняются налогоплательщиком лично. Остальные листы содержат базы налогов и их размеры, заполняются по необходимости.
Содержимое листов:
- в титульном листе налогоплательщик указывает свою общую информацию;
- в 1-ом разделе документа указываются суммы подоходного налога, которые должны быть выплачены/доплачены лицом или возвращены из бюджета;
- во 2-ом листе подсчитывается база налогов и сумм подоходных налогов, облагающихся разными ставками;
- в листе А отображаются доходы, полученные на территории РФ и обложенные налогами, сюда не входят доходы предпринимателей, адвокатов и лиц, занимающихся частной практикой;
- в листе Б отображаются те же самые доходы;
- в листе В отображаются доходы предпринимателей, адвокатов, лиц, занимающихся частной практикой;
- в листе Г отображаются расчет и сумма доходов, не облагаемых налогами;
- в листе Д1 отображаются расчеты имущественных налоговых возвращений части выплат в сумме произведенных лицом расходов (например, постройка дома или погашение кредитов);
- в листе Д2 отображаются вычисления вычетов от продаж имущества, его изъятия для нужд государства или муниципальных нужд;
- в листе Д2 отображаются социальные и стандартные вычеты;
- в листе Е1 отображаются вычисления стандартных и социальных вычетов налога;
- в листе Ж отображаются вычисления профессиональных вычетов, вычетов по авторским вознаграждениям, имущественным вычетам;
- в листе З отображаются вычисления налоговой базы по проведенным процедурам с ценными бумагами и финансовыми инструментами сделок, заключенных срочно;
- в листе И отображаются вычисления доходов лица, выплачивающего налоги и состоящего в инвестиционных товариществах.
Все листы стоит заполнять по предусмотренным правилам, чтобы не получить отказ из налоговой службы.
Сроки и способы подачи
Подавать 3-НДФЛ нужно в налоговую инспекцию лично или через своего представителя. Также можно отправить документ почтой.
На руках у вас должно быть два документа и электронный вариант для подстраховки. На каждой странице документа должна присутствовать ваша подпись.
Один экземпляр нужно отдать инспектору, а второй оставить при себе и пометить в налоговой меткой «принято».
Имеется несколько важных моментов:
- Если вы подали 3-НДФЛ на представление вычета налогового характера, нужно забрать реквизиты счетов в банке.
- Осуществляя передачу пакета документов через представителя, нужно также оформить на него доверенность и указать там данные его и вашего паспортов.
- Пересылка документов по почте может как сэкономить время, так и украсть его у вас. Чтобы документы не возвращали, нужно соблюсти все правила: конверт формата А4, опись всех документов в двух экземплярах. При отправке письма нужно взять квитанцию за оплату письма и опись со штампом почтового отделения.
После подачи декларации ее проверяют уполномоченные налоговые работники. Этот этап длится 3 месяца. По его истечении налогоплательщику должно быть отправлено письмо, в котором указывается, что вам на счет перечислены средства. Также возможен отказ в выплате средств и указание в письме его причин.
Спустя месяц после получения в письме положительного ответа вам должны перечислить деньги. Если этого не произошло, то за просрочку на налоговую инспекцию накладываются проценты по ставке рефинансирования Центрального Банка РФ. Эти проценты должны впоследствии вам выплатить, если вы подтвердите свои действия после подачи декларации документально.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры? Узнайте из данного видео.
Образец заявления
Декларация подается в налоговую ранее 30 апреля следующего после выплаты налогов года. Если, например, вы продали машину в 2018 году, то подавать документы нужно в 2019, до 30 апреля.
Декларация подается в обязательном порядке, если:
- Вы – арендодатель, сдающий квартиру арендатору. Иногда арендодатели не оглашают свои доходы и не выплачивают налоги. Рано или поздно полиция находит этих обманщиков.
- Вы продали автомобиль, который был вашей собственностью меньше 3-х лет. Считается, что на авто стоимостью менее 250 тыс. рублей это правило не распространяется. Это неверно, и за нарушение последует штраф размером 1000 рублей.
- Купили квартиру. В течение года нужно подать декларацию, которая вернет часть налога.
Все эти причины – повод для обязательной подачи декларации. Если ее не последует, налогоплательщик должен будет уплатить штраф.
Вернуть часть выплаченного вами налога можно только в том случае, если доход облагается 13% ставкой. Если же налоговая ставка составляет 9%, то декларацию по таким налогам составлять не нужно, потому что по этим ставкам вычеты не предусмотрены.
На возврат НДФЛ
Возврат НДФЛ рассчитывается определенным образом. Пример: гражданин выплатил деньги за свое обучение в университете в размере 125 тыс. рублей. 125*13%=16 250 рублей.
Выплата является предельно допустимой, поэтому гражданин получит чуть больше 15 тысяч.
Другой гражданин получил в собственность квартиру на сумму 6 млн 800 тыс. рублей. Он может вернуть часть уплаченных в качестве налога денег, а именно 260 тыс. рублей.
Третий гражданин купил участок земли на сумму 750 тыс. рублей. Участок стоит менее 2 млн рублей, поэтому вернут ему не 260 тыс. рублей, а 750*13=97,5 тыс. рублей.
На возврат излишне удержанного налоговым агентом
Для того чтобы вернуть излишне удержанное налоговым агентом, нужно придерживаться определенного порядка и условий:
- налоговый агент обязывается сообщить об излишнем удержании налога не позднее десяти дней со дня обнаружения;
- агент должен вернуть излишне удержанное не позднее, чем через три месяца после получения на это заявления от налогоплательщика;
- излишне удержанные денежные средства переводятся на банковский счет, наличными налогоплательщик не может их получить;
- после истечения срока в три месяца налоговый агент, не уплативший налогоплательщику излишне удержанные денежные средства, вынужден платить проценты. Процентная ставка рассчитывается в соответствии со ставкой рефинансирования Центрального Банка РФ;
- денежные средства выплачиваются налогоплательщику из сумм налогов, подлежащих перечислению в бюджет РФ.
Госпошлина – это вид оплаты за проведенную налоговой инспекцией операцию. Платить нужно только тогда, когда действие – это юридически значимый факт. Прием заявления о возврате НДФЛ таковым фактом не является, поэтому выплачивать государственную пошлину не нужно.
Итак, возврат НДФЛ производится до 30 апреля следующего после выплаты года. Если вы успели подать декларацию, то сможете вернуть часть уплаченных налогов, показав себя как гражданина, который уважительно относится к законодательству.
Подробнее про возврат подоходного налога можно узнать из данной передачи.