Оглавление:
Оплачивают ли инвалиды 2 группы транспортный налог в 2018 году
С начала 2000-х годов многие неактуальные льготы для инвалидов были отменены, но на их место пришла более затребованная в современном мире государственная помощь для людей с особыми потребностями.
Среди прочих, введены новые более лояльные льготы по транспортному налогу. Отрадно, что право на предоставление таких льгот имеют как федеральные, так и местные власти.
Это даёт возможность региональным органам устанавливать дополнительные льготы для местного населения.
Например, если на федеральном уровне закон освобождает инвалидов второй группы от уплаты определённого налога на 50%, то местные власти могут освободить инвалидов от уплаты этого же налога на 100%.
Инвалидность, в том числе и второй группы, устанавливается только после прохождения человеком МСЭ (медико-социальной экспертизы).
Её заключение должно содержать в себе установление факта, что данный индивид имеет стойкие заболевания, частично ограничен в передвижении, общении, ориентации и контроле своего поведения.
Инвалиды второй группы, как правило, ограничены или не способны к самостоятельному существованию в социуме и нуждаются в постоянной посторонней помощи.
Основные критерии, по которым человеку может быть присвоен статус инвалида второй группы таковы:
- бытовое обслуживание самого себя ограничено и в полной мере возможно только при привлечении сторонних лиц, либо специализированного технического оборудования;
- передвижение осуществляется только при помощи специальных средств или при помощи сторонних людей;
- возможность осуществлять трудовую деятельность либо отсутствует вообще, либо ограничена;
- варианты учиться отсутствуют либо существует в специально сделанных для этого заведениях;
- не четко ориентируются в пространстве и во времени или только при помощи посторонних лиц;
- контроль поведения возможен только в присутствии или при помощи других людей.
Инвалиды ІІ группы, имеющие частичною работоспособность, по собственному желанию могут осуществлять трудовую деятельность или не работать вообще. В любом случае для людей этой категории законодательством предусмотрены налоговые льготы.
В случае подтверждения инвалидности второй группы, индивид имеет право получить льготы по транспортному налогу, а именно уменьшение суммы оплаты транспортного налога или возможность вообще его не оплачивать (в зависимости от региона проживания и от мощности автомобиля).
По действующему законодательству, единственным официальным документом, который подтверждает возможность снижения суммы транспортного налога для инвалидов ІІ группы, является справка, подписанная врачом и имеющая печать медицинского учреждения, т. е. свидетельство об инвалидности.
Законодательная база
Инвалидность и её группа присваивается пациенту согласно заключению специальной экспертизы. Инвалидность выдаётся на срок (в большинстве случаев это год), вплоть до следующего освидетельствования.
Для того чтобы получить положенные выплаты и льготы, инвалид должен обратиться в региональное отделение социальной защиты и в Пенсионный фонд.
Для того чтобы получить льготы по транспортному налогу, в первую очередь необходимо написать специальное заявление.
Оно должно содержать информацию о марке автомобиля и в нем обязательно нужно указать государственные регистрационные номера. Это заявление нужно сдать в налоговую инспекцию, к которой приписан гражданин.
Все нюансы данной льготы прописаны в Федеральном законе №110-Ф3. Согласно этой статье, инвалиды 2-й группы в части регионов освобождаются от уплаты налога, но только в случае владения ТС мощностью не больше 100 л. с.
Действие льготы остаётся в силе, если транспорт оформлен на инвалида по доверенности.
Закон предписывает предоставление льгот по транспортному налогу в следующих случаях:
- автомобиль переоборудован для самостоятельного управления инвалидом или для перевозки человека с ограниченными возможностями;
- транспорт приобретён органами социальной защиты или с их помощью для перевозки инвалида;
- инвалид второй группы является владельцем транспорта, но при условии, что мощность машины не более 100л. с. или 73.5 кВт;
Это все случаи, при которых федеральным законом установлены льготы на транспортный налог для инвалидов второй группы.
Но существуют исключения в этих правилах – льготы могут быть установлены на региональном уровне.
В каждом отдельном регионе действуют свои индивидуальные льготные ставки по данному налогу. Узнать о них можно в региональном законодательстве или в налоговой инспекции.
Когда нужно платить
Как бы ни был лоялен закон о льготах для инвалидов, он предполагает некоторые ограничения и правила.
Если инвалид 2 группы является владельцем транспортного средства мощностью больше 150 лошадиных сил, то транспортный налог взимается в полном объёме.
Но не стоит забывать, что в каждом регионе мощность автомобиля, освобождённого от уплаты налога различна (например, в Москве этот показатель равен 100 л. с.).
Точную информацию по этому вопросу всегда можно получить в ближайшем районном отделении налоговой инспекции.
Что делать, если получил судебный приказ о взыскании транспортного налога, читайте здесь.
Даются ли данной категории граждан льготы
Гражданам РФ, имеющим статус инвалида второй группы, предоставлена возможность воспользоваться массой льгот.
Они имеют право:
- на льготы по транспортному, имущественному и земельному налогах;
- на освобождение от уплаты государственных пошлин или на частичную оплату нотариальных услуг;
- на рабочую неделю, продолжительностью 35 часов при сохранении полной заработной платы;
- на 50% скидку при оплате муниципального или государственного жилья;
- на 50% оплату коммунальных услуг;
- на бесплатной основе быть зачисленным в вуз с выплатой стипендии;
- на социальное обслуживание;
- на получение инвалидной коляски, ортопедической обуви и пр.;
- на «соцпакет» который включает в себя пребывание в санитарно – оздоровительных учреждениях, бесплатный проезд к месту оздоровления в междугороднем транспорте;
- на пенсионное денежное пособие;
- на ежемесячную денежную выплату.
Как рассчитывается сумма транспортного налога с учетом льгот
Сумма для инвалидов 2 группы не является индивидуальной и рассчитывается транспортный налог по общепринятой стандартной форме.
При расчете учитывается несколько критериев:
Льготы по транспортному налогу для инвалидов в 2018 году
Люди, которые имеют инвалидность и обладают собственным транспортным средством, могут получить льготы на уплату налога или вообще его не оплачивать. Поскольку есть несколько групп, особенности уплаты налога на транспорт для каждой из них разные, а еще количество льгот напрямую зависит от соответственного регионального закона.
Разные группы людей с ограниченными возможностями могут уплачивать 50% налога, 25% или не платить его вообще.
Когда платить или нет
Существуют категории людей с инвалидностью, которые полностью освобождаются от уплаты транспортного налога. К таким категориям населения относятся те инвалиды, которые имеют легковой транспорт, специально обустроенный для использования, полученный через СОБЕС малолитражный автомобиль или купленную и оформленную через СОБЕС машину.
Если человек обустраивает автомобиль для инвалида самостоятельно, то платить налог ему придется, но можно получить льготы. В случае, если машина покупалась уже обустроенная для человека с ограниченными возможностями, от оплаты налога ее владелец освобождается.
Во всех остальных случаях придется исправно платить налоги, а какую именно сумму придется отдавать зависит от вида транспортного средства и группы инвалидности.
Законодательная база
Налоговый кодекс Российской Федерации содержит в себе все необходимые пункты, которые помогают грамотно регулировать данный вопрос. Налог для инвалидов определяется согласно 28 главе кодекса и конкретному региональному уставу. Если рассмотреть еще и статью 358, пункт 2.2, то там можно найти информацию о том, в каких случаях инвалид платить транспортный налог не будет.
Согласно указанным пунктам законодательной базы, каждый человек с ограниченными возможностями может требовать для себя льгот. Основываться необходимо именно на двух указанных пунктах Налогового кодекса, с учетом особенностей региональной политики.
Согласно государственному закону определяются три категории инвалидности. Каждая группа инвалидности имеет свои особенности, и выглядит это следующим образом:
- Первая группа – люди с тяжелой инвалидностью, не имеющие возможности самостоятельно работать и обходиться без посторонней помощи.
- Вторая группа – имеющие средней тяжести заболевания люди.
- Третья группа – люди, имеющие определенные проблемы со здоровьем, но способные самостоятельно передвигаться, работать.
Для каждой группы инвалидности льготы рассчитываются с учетом указанных выше данных, а значит, инвалиды 1 группы будут иметь большую скидку на налог или вообще не будут его платить.
Для людей, которые имеют самую тяжёлую форму инвалидности, предусмотрена скидка на оплату транспортного налога в размере 75 или 50% от обычной стоимости. Некоторые люди из этой категории полностью освобождаются от уплаты транспортного налога, но только при специальных условиях.
Человек с ограниченными возможностями, которому присвоили вторую группу инвалидности, может получать льготы на уплату транспортного налога в размере 25 или 50% от общих тарифов. Если такие люди ездят на специально оборудованных автомобилях или получили транспортное средство через социальную службу, то платить им не придется вообще.
В Москве и по всей области для инвалидов 3 группы предусмотрены минимальные льготы на транспортный налог, но так только в столице. Власти большинства регионов посчитали нужным оставить этих людей без каких-либо льгот, ведь 3 группа является работоспособной.
Родители детей-инвалидов
Стоит отметить, что родители детей-инвалидов не всегда имеют возможность получить льготы на транспортный налог, ведь больные дети получают от государства денежную помощь. В некоторых регионах страны можно получить определенные скидки на транспортный налог, но они при этом будут минимальными.
Если родители детей с инвалидностью хотят получить льготы на транспортный налог, то им стоит в первую очередь обратиться в СОБЕС, а потом — с заявлением в Налоговую службу.
Есть категории инвалидов, которые полностью освобождаются от транспортного налога в столичном регионе и по всей стране независимо от группы инвалидности. Под эту категорию попадают следующие люди:
- Абсолютно все инвалиды ВОВ.
- Пострадавшие в горячих точках люди.
- Пострадавшие от радиационного облучения.
- Инвалиды детства.
На какие транспортные средства распространяется
Не на все транспортные средства распространяется льготный тариф для инвалидов. Получить освобождение от налога или скидку на его оплату могут владельцы транспортных средств следующих категорий:
- специально оборудованные легковые автомобили, которые уже при покупке были соответственно обустроены;
- купленные или полученные с помощью службы социальной защиты малолитражные, легковые транспортные средства;
- легковые автомобили мощностью не более 100 л.с.;
- если машина имеет мощность не более 150 л.с;
- мотоциклы и мотороллеры, имеющие мощность не более 50 л.с.
Владельцы грузового транспорта не получают льгот и не освобождаются от уплаты транспортного налога. Все, у кого легковые машины, мотоциклы, мотороллеры, небольшие бусы, могут получить освобождение от налога или скидку.
Расчет с учетом льгот
Получив льготы на уплату транспортного налога, человек может самостоятельно рассчитать, сколько именно денег ему придется платить. Чтобы выполнить такую операцию, инвалиду необходимо поступить следующим образом:
- узнать полную стоимость налога на транспортное средство конкретного вида, учитывая при этом все региональные особенности оплаты;
- взять процентное значение льготной скидки;
- рассчитать в денежном коэффициенте, сколько нужно отнять от стандартной суммы в рублях.
Необходимые документы и порядок оформления
Для того чтобы оформить льготы на транспортный налог, инвалиду необходимо иметь минимальное количество документов. Для оформления понадобятся следующие бумаги:
- Заявление человека по стандартному образцу с соответственным обращением.
- Справка об инвалидности.
- Документ, в котором указывается группа человека с ограниченными возможностями.
С указанными бумагами необходимо обратиться в налоговую службу, после чего заявление рассмотрят и уведомят об этом. Если понадобятся какие-то другие документы, то поступит соответствующее уведомление.
Оплата по регионам
Поскольку не во всех регионах имеется одинаковая законодательная база, то и оплата транспортного налога инвалидами будет иметь ряд своих особенностей. В Москве и Московской области полностью освобождаются от уплаты транспортного налога инвалиды ВОВ, пострадавшие от радиации, в горячих точках люди, а также люди, имеющие инвалидность 1 и 2 группы.
Только в районе Московской области к этим категориям присоединяются еще и инвалиды детства. Третья группа инвалидности обязывает человека платить половину транспортного налога. В Ленинградской области для инвалидов 3 группы льгот совсем нет. В других регионах страны льготы мало чем отличаются друг от друга, процентные ставки практически одинаковые.
Освобождение от налога
Некоторые категории инвалидов полностью освобождаются от оплаты транспортного налога. Если человек является инвалидом 1 или 2 группы, имеет малолитражный, соответственно оборудованный транспорт, ему стоит обратиться с заявлением в налоговую службу, и он будет освобожден от необходимости платить.
Согласно закону «О социальной защите инвалидов», люди с ограниченными возможностями имеют право получать льготы на транспортный налог. Для того чтобы получить скидку, необходимо написать заявление в налоговую службу и предоставить документы о состоянии здоровья. Только в таком случае можно получить скидку или избежать необходимости платить вообще.
В Налоговом кодексе указанно, что инвалиды имеют право получить скидку на налоги и каждый инвалид может ею воспользоваться.
Кто имеет льготы при оплате транспортного налога? Узнайте в данном видео.
Платят ли инвалиды транспортный налог? Какие льготы?
Льготы для граждан, имеющих инвалидность, предусмотрены в самых разных сферах жизни человека.
Многие автолюбители, у которых есть в собственности личный автомобиль, задаются вопросом, предназначен ли транспортный налог для инвалидов, льготы есть или нет по нему.
Некоторые послабления в виде льгот предусмотрены в современном налоговом законодательстве и выражаются они, как в полном освобождении от уплаты, так и в снижении установленной в регионе ставки.
В данной статье можно получить ответы на вопросы относительно того, платят ли инвалиды транспортный налог, есть ли освобождение инвалидов от транспортного налога, какие для оформления льгот требуются документы, а также как правильно написать заявление на их оформление.
Определение инвалидности
Точного определения инвалидности в современном законодательстве не существует, найти данное понятие можно в федеральном законодательстве, в разделе «О страховых пенсиях».
В нем указывается, что инвалид – это потерявшее трудоспособность лицо, которое имеет проблемы со здоровьем и специальное медицинско-социальное заключение предварительно проведенной экспертизы. Ограничение трудовой деятельности распределяется на определенные группы.
В зависимости от категории и от группы инвалидности назначаются те или иные льготы на разные платежи и оплачиваемые сферы жизни современного человека.
Инвалидность, на основании которой принимается решение освободить человека от уплаты налога на авто, в большинстве требований должна быть бессрочной.
Чтобы получить ее, потребуется пройти специальное освидетельствование в МСЭ.
На данную комиссию человек должен быть направлен тем медицинским учреждение, в котором пациент проходит обычного обследование.
Направление такого плана выдается при обнаружении у человека стойких ограничений в трудоспособности и общей жизнедеятельности.
Если говорить более подробно, то это такие проблемы со здоровьем, как:
- серьезное нарушение дыхательных функций;
- расстройство в функционировании систем кровообращения, пищеварения или общего обмена веществ;
- нарушение жизненно важных зрительных, а также слуховых естественных функций;
- расстройство функций осязания и обоняния;
- разного рода психические отклонения, среди которых можно отметить отсутствие способности к восприятию, запоминанию, а также проявлению личной воли или обычных эмоций.
Именно эти факторы вынуждают человека пользоваться социальной защитой, так как самостоятельно не в состоянии обеспечить себе должный уровень существования.
Сроки, связанные с установкой инвалидности, начинаются со времени подачи заявления тем или иным заинтересованным лицом. Именно с этого дня вступает в действие пенсия и все соответствующие льготы.
Платят ли налог инвалиды?
Люди, которые столкнулись с теми или иными ограничениями в физическом плане, задаются вопросом, платят ли транспортный налог инвалиды 2 группы или 3-ей. Они могут быть полностью освобождены от уплаты налога на транспорт.
Основными условиями для подобной льготы является владение автомобилем категории легкового, который приспособлен для эксплуатации инвалидами и имеет мощность, не превышающую 100 л.с.
Еще одним важным условием, для получения льгот, является помощь социальных организаций в процессе приобретения авто.
Среди основных категорий граждан, на которых может распространяться льгота по транспортному налогу, можно выделить следующие:
- участники ВОВ, получившие увечья;
- инвалиды боевых действий;
- люди, имеющие проблемы со здоровьем и получившие инвалидность 1 и 2 группы;
- инвалиды, имеющие ограничения по трудовой деятельности – 2 и 3 группы;
- люди, которые получили инвалидность в процессе ликвидации радиационных воздействий.
Перечисленные выше категории можно объединить в три категории – гражданские инвалиды, лица, получившие проблемы со здоровьем в процессе боевых действий, люди, которым дали инвалидность по причине тех или иных чрезвычайных ситуаций.
Говоря иными словами, ответ на вопрос, платят ли транспортный налог инвалиды 3 группы и более сложной первой, является положительным. Главное соответствовать определенным условиям и собрать все необходимые документы.
Региональные льготы инвалидов
Освобождение или скидка на транспортный налог инвалидам предусмотрена в любом случае и в любом городе, просто размер льготы зависит от того или иного региона, от его общего экономического состояния.
В Москве или Санкт-Петербурге в 2018 году транспортными льготами могут воспользоваться все категории граждан, перечисленных выше, для них вопрос, взимается ли ТС на авто, является не актуальным, освобождение от него идет на автоматическом уровне после получения свидетельства об инвалидности.
Многие из людей с ограниченными возможностями могут получить возможность совсем не платить налог на транспорт.
Самые серьезные льготы предусмотрены для жителей столицы, самые минимальные установлены в таких неблагополучных, с точки зрения экономики районах, как Смоленск, Иваново и Крым.
Вот несколько основных примеров оплаты налогов в зависимости от нескольких популярных регионов:
- В республике Крым освобождаются от уплаты налога на транспорт инвалиды ВОВ 1 и 2 группы, а также люди с ограниченной способностью к трудовой деятельности.
- Для Ивановской области характерны льготы для инвалидов, которые имеют в распоряжении авто мощностью до 100 л.с. Они оплачивают 50% от всего установленного размера транспортного налога.
- Налоговым законодательством Москвы предусмотрена льгота только на одно транспортное средство с мощностью двигателя 200 л.с. Если в семье есть несколько авто, льготу на налог можно оформить по выбору, например, на самое дорогое авто.
- В Санкт-Петербурге от уплаты налогов могут быть освобождены родители, воспитывающие ребенка с ограниченными физиологическими и умственными возможностями. Льгота применяется к одной единице транспорта, мощность которого составляет 150 л.с.
Льготы в каждом регионе могут различаться просто кардинально. Например, в республике Коми для родителей детей инвалидов не предусмотрены никакие льготы.
В Ивановской области просто один из родителей платит половину налога от общеустановленной в регионе ставки.
Более подробно обозначить все актуальные для того или иного региона льготы в рамках данной статьи невозможно. Ознакомиться с ними можно на официальном сайте налоговой службы, опираясь на нужный региональный центр.
Общими для каждого региона являются документы, которые нужно подготовить для оформления и получения льготы, а также правила составления заявления.
Говоря иными словами, после решения вопроса, должен ли платить инвалид налог и в каком размере, потребуется подготовить определенные документы.
Необходимые для оформления льготы документы
Перечень документов, которые необходимы для предоставления льгот по уплате транспортного налога, зависит не от региона, но от особенностей проблем со здоровьем и от причин, которые могли привести к инвалидности.
Перед тем начать собирать бумаги и справки, желательно заранее уточнить, какие документы могут потребоваться для того или иного случая и для определенного места учета налогоплательщика.
Общий анализ современного налогового законодательства дает возможность сформировать следующую картину относительно необходимых для оформления льготы документов.
Вот самые основные из них:
- удостоверение инвалида или специальная справка;
- люди, которые пострадали в процессе ведения боевых действий, потребуется предъявить установленного образца свидетельство или удостоверение, которое будет являться основанием для получения льготы;
- родители, воспитывающие ребенка-инвалида, должны предоставить паспорт с вписанным в его страницы ребенка. Также потребуется свидетельство о рождении и справка об инвалидности.
Льгота может быть оформлена только на одно, находящееся в распоряжении авто. Соответственно потребуется предоставить документы именно на этот автомобиль.
Что касается ребенка-инвалида, то здесь также льготу получает один из родителей на авто, которое находится в его распоряжении.
Правильное составление заявления
Для получения права на льготы потребуется написать заявление для налоговой организации. К нему нужно будет приложить копии важных для льгот документов. Без этого льготы не будут оформлены.
Если пустить дело на самотек, человек, который относится к категории льготников, может столкнуться с просрочкой ежегодной оплаты налогов и получить за подобное неисполнение законного обязательства штрафные санкции.
Вариант написания заявления не утвержден на законодательном уровне, потому для его составления можно использовать произвольную форму. В обязательном порядке необходимо указать куда обращается заявитель и по какому поводу.
Также приводятся сведения, которые позволяют однозначно идентифицировать находящееся в собственности и подходящее под льготы транспортное средство.
Получить образец написанного заявления можно на официальном сайте налоговой организации. Его можно использовать как для создания печатной версии документа, так и для письменной.
Составленный и подготовленный пакет документов можно лично отнести в налоговую, можно выслать все по почте посредством услуги отправления ценного письма.
Людям, которые знают, как обращаться с компьютером, могут произвести отправку документов через личный кабинет на сайте Государственных услуг или непосредственно Налоговой службы.
Если налоговый орган посещается лично, с собой нужно взять копии и оригиналы всех необходимых документов.
Своевременно и правильно оформленные документы предоставят возможность всем нуждающимся в социальной защите гражданам сэкономить денежные средства, что никогда не окажется лишним.
Налоговые транспортные ставки определяются для каждого региона отдельно. В среднем ставка по России составляет 3,5 рубля, но в отдельных регионах может достигать 10-12 рублей.
Оплата рассчитанного налога с льготами осуществляется на основании специального уведомления из налоговой. Присылает его фискальный орган. Крайние сроки для его уплаты – это конец сентября и начало октября.
Извещение отправляется таким образом, чтобы плательщик получил его не позднее чем за 30 дней до полного истечения срока, предназначенного для уплаты налога.
На основании налогового законодательства процесс начисления суммы транспортного налога осуществляется строго по результатам налогового временного отрезка. Уклонение от уплаты причитающегося налога регламентируется законом.
Транспортный налог является необходимостью, так как обеспечивает оптимальный уровень жизнеспособности бюджетных организаций. Не для всех граждан подобная плата может оказаться посильной, в частности у людей, имеющих те или иные проблемы со здоровьем.
Проведение анализа современного законодательства по налогам показывает, что для людей с ограниченными возможностями налоговое бремя может быть ощутимо облегченным посредством специальных налоговых преференций или льгот.
При наличии определенных знаний между необходимостью оплаты налога и льготами в состоянии найти каждый налогоплательщик.
Вас заинтересует:
Один комментарий
Здравствуйте! хотелось бы более подробно узнать о льготах инвалидам 2 группы. Общее заболевание.
Транспортный налог: льготы для инвалидов
transportnyy_nalog_dlya_invalidov.jpg
Похожие публикации
Являясь региональным, транспортный налог, т. е. ежегодный сбор, привязанный к конкретному транспортному средству, зарегистрированному на определенное лицо, устанавливается законами субъектов РФ (ст. 356 НК РФ). Субъектами же решается и вопрос с наличием льгот для инвалидов различных категорий по этому налогу, т. е. размеры ставок налога и определение льготных групп автовладельцев находятся в компетенции региональных властей, которые решают, устанавливать ли льготы и для каких категорий инвалидов.
Платят ли транспортный налог инвалиды
НК РФ содержит лишь общие правила и базовые ставки транспортного налога. Право устанавливать льготы для инвалидов с разграничением 1, 2 или 3 группы принимается властями региона в соответствии с финансовыми возможностями и порядком, действующим на территории субъекта РФ.
В соответствии с законом № 181-ФЗ «О соцзащите инвалидов в РФ» от 24.11.1995 существует три группы инвалидности, в зависимости от физического состояния человека, также отдельно выделяют категорию «ребенок-инвалид».
Как правило, размер льгот зависит от присвоенной группы инвалидности, поэтому не все инвалиды могут претендовать на предоставление подобных льгот. К примеру, в Москве инвалиды 3 группы полностью оплачивают транспортный налог, но при этом освобождены от уплаты налога за одно ТС (с двигателем мощностью до 200 л.с.) инвалиды 1-й, 2-й групп, а также родители детей-инвалидов (закон г. Москвы от 09.07.2008 № 33 в ред. от 12.07.2017). В Московской области инвалиды 3 группы уплачивают налог в размере 50%, родители детей-инвалидов лишены льготы, а для инвалидов 1-й и 2-й групп установлено право не платить налог за одно ТС с двигателем до 150 л.с. (закон Московской области от 24.11.2004 № 151/2004-ОЗ в ред. от 19.10.2015). В Санкт-Петербурге полностью уплачивает налог лишь одна категория – инвалиды 3-й группы (закон СПб от 04.11.2002 № 487-53 в ред. от 13.11.2014), а в Ленинградской области от уплаты освобождены только родители детей-инвалидов (за одно ТС с двигателем до 150 л.с.), остальные категории автовладельцев с ограниченными возможностями от налоговой обязанности не освобождены (закон Ленинградской области от 22.11.2002 № 51-ОЗ).
Узнать о наличии льгот для инвалидов в своем регионе автовладельцы могут на сайте ФНС РФ в разделе « ]]> Справочная информация по имущественным налогам ]]> ».
Транспортный налог: льготы для инвалидов на специальных транспортных средствах
Кроме того, что действие льготы или ее размер зависит от категории инвалидности, нужно учитывать, что распространяться она может не на все ТС. В регионах налоговые льготы, как правило, применяются для инвалидов — владельцев малолитражных авто.
На федеральном уровне от обложения транспортным налогом освобождены (пп. 2 п. 2 ст. 358 НК РФ):
- автомобили (мощностью двигателя до 100 л.с.), приобретенные/полученные с участием органа соцзащиты в установленном законом порядке;
- легковые авто, специально переоборудованные для использования инвалидом. Факт произведенного переоснащения должен быть указан в специальном документе на ТС. Следует принять во внимание, что на автомобиль, переоборудованный из обычного авто в частном порядке, без регистрации произведенных изменений налог начисляется в полном объеме.
Как получить льготу
Если региональными властями установлено право на применение льготных условий уплаты транспортного налога для инвалидов, налогоплательщику необходимо заявить об этом, т.к. льгота обретает законную силу лишь с момента заявления о праве на нее. НК РФ допускает перерасчет налога с учетом льгот, но только за последние 3 года (п. 3 ст. 363 НК РФ).
Подать заявление необходимо в ИФНС, документально подтвердив статус инвалида, дающий право на льготу. Пакет документов состоит из:
- заявления на льготу по налогу (форма утв. приказом ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897);
- техпаспорта на ТС, по которому будет применена льгота;
- справок/выписок, подтверждающих имеющуюся группу инвалидности;
- паспорта заявителя;
- свидетельства о рождении ребенка (для родителей ребенка-инвалида).
Подать документы можно, посетив инспекцию лично, через доверенное лицо, либо почтовым отправлением.
Итак, инвалиды разных групп могут рассчитывать на снижение размера транспортного налога или освобождение от него. Степень применяемых льгот зависит от законов, действующих по месту нахождения ТС, принадлежащего инвалиду или родителям ребенка-инвалида. Неизменным остается правило: льгота распространяется лишь на один автомобиль с двигателем определенной мощности.
Транспортный налог: есть ли льготы инвалидам?
Льготы для инвалидов предусмотрены в различных областях человеческой жизни.
Осталось выяснить, существуют ли они в налоговом законодательстве применительно к транспортному налогу.
Прояснить ситуацию поможет Налоговый Кодекс.
Все внимание — на 28 главу. В 358 статье налогового кодекса РФ среди средств перевозки, которые не являются объектом налогообложения исследуемым налогом (транспортный налог), нашлось место и транспорту для инвалидов.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 288-16-72 . Это быстро и бесплатно !
Платят ли инвалиды транспортный налог?
- легковым автомобилем, приспособленным для эксплуатации инвалидами,
- автомобилем с мощью менее 100 лошадиных сил (л.с.), в приобретении которого посодействовали органы соцзащиты населения.
Ст. 356 НК позволяет регионам вводить льготы по указанному налогу. В числе этих преференций могут быть льготы для инвалидов. Законами субъектов определяются и основания для применения льгот.
Если ли льготы для инвалидов?
Согласно региональному законодательству, преференцию по уплате транспортного налога имеют возможность получить следующие категории инвалидов:
- инвалиды Великой Отечественной войны,
- инвалиды боевых действий,
- инвалиды I и II группы,
- инвалиды с ограничением трудовой деятельности II и III степени,
- лица, получившие инвалидность в результате ликвидации катастрофы в Чернобыле, либо в результате радиационного воздействия.
Эти категории могут быть символически объединены в три группы: так называемые гражданские инвалиды, лица, ставшие инвалидами во время участия в военных действиях, и люди, подвергшиеся инвалидизации вследствие чрезвычайных ситуаций.
Определения инвалидности в налоговом законодательстве нет. Его можно найти в федеральном законе «О страховых пенсиях»: инвалид — это нетрудоспособное лицо, имеющее, соответственно заключению медико-социальной экспертизы, ограничения деятельности I, II или III группы. До 2010 года рассматривались степени ограничения способности к труду.
При этом ограничение жизненных или трудовых функций обязательно должно быть подтверждено соответствующими медицинскими документами.
Статистика свидетельствует, что с 2005 года количество инвалидов в стране снижается, но этот факт, к сожалению, не свидетельствует об улучшении здоровья граждан. Многие люди с серьезными ограничениями просто не оформляют инвалидность и не могут пользоваться соответствующими льготами.
В Москве и Санкт-Петербурге льготами могут воспользоваться все вышеуказанные категории инвалидов. Они имеют возможность не платить налог на авто вообще. В Москве льготирование является более широким.
Самыми бедными регионами России названы Крым, Ивановская и Смоленская область. Что с поддержкой инвалидов здесь?
Закон Республики Крым позволяет не уплачивать налог на машину инвалидам Великой Отечественной войны, 1 и 2 группы, II и III степеней ограничения способности к труду, объединяя все названные категории в п. 1 ч.1 ст. 5 собственного закона «О транспортном налоге». Упоминания о детях-инвалидах в этом нормативном акте нет.
В Ивановской области поблажка предоставляется инвалидам, владеющим легковой машиной с мощью двигателя менее 100 л.с. Они платят 50% от общеустановленного размера транспортного налога.
В тематическом законе Смоленской области ничего об инвалидах не говорится вообще.
Есть ли льготы на транспортный налог, если в семье ребенок-инвалид?
Родители, а также опекуны или попечители ребенка-инвалида тоже могут получить право на применение региональных льгот.
Разные субъекты РФ предоставляют поблажки в разном объеме.
Например, соответствующим законом г. Москвы льгота предоставляется на один объект транспорта с мощностью двигателя не больше 200 л.с.
Один из родителей может не платить налог, оформив необходимые документы. Если в семье несколько автомобилей, целесообразно реализовать указанное право в отношении авто, по которому выше сумма налога.
Льгота применяется только к одной единице транспорта — либо с мощью двигателя менее 150 лошадиных сил, либо выпущенного более 15 лет назад.
В Ивановской области поблажка одному из родителей ребенка с особенностями развития предоставляется в виде уменьшения налоговой ставки в два раза.
А вот законом Республики Коми льгота для родителей детей-инвалидов вообще не предусмотрена.
Какие необходимы документы?
Комплект документов, требуемых для предоставления льготы по уплате налога на транспортное средство, в разных регионах может варьироваться, поэтому целесообразно уточнять, какие бумаги понадобятся, в соответствующем законе конкретного субъекта или непосредственно в налоговом органе по месту учета налогоплательщика.
Анализ регионального законодательства позволяет сформировать общую картину относительно документов, обосновывающих право на льготу.
Инвалидам, как правило, требуется принести в налоговую удостоверение инвалида или справку об инвалидности.
Пострадавшим в боях следует предъявить удостоверение или свидетельство установленного образца, являющееся основанием применения льготы согласно закону определенного региона.
Родители ребенка-инвалида предоставляют паспорт с вписанным в него ребенком, свидетельство о рождении и справку об инвалидности ребенка с ограниченными возможностями, а также договор об опеке или попечительстве, если о льготе ходатайствует опекун или попечитель. Правом на льготу может воспользоваться только один из родителей в отношении одного объекта транспорта.
Образец заявления на льготы
Во всех вышеописанных случаях использование льготы по транспортному налогу требует от льготника проявления инициативы. Без заявления, к которому прилагаются копии необходимых документов, эта преференция предоставляться не будет. Пустив дело на самотек, человек, принадлежащий к льготной категории граждан, может просрочить уплату налога.
Неисполнение обязанности налогоплательщика повлечет за собой штрафные санкции.
Бланк заявления законодательно не утвержден, поэтому для его написания сгодится произвольная форма. Обязательно надо указать, куда, кто и по какому поводу обращается, а также привести сведения, позволяющие однозначно идентифицировать льготируемое транспортное средство.
Образец заявления на льготы по транспортному налогу для инвалидов:
Своевременно оформленные документы позволят гражданам, нуждающимся в социальной защите, сэкономить денежные средства, которые никогда не бывают лишними.
Полезное видео
Подробнее об отмене транспортного налога для семей с ребенком-инвалидом Вы узнаете, посмотрев видео: