Оглавление:
Трудовой договор в пфр ип
Вопрос: Обязан ли ИП подавать в ПФР и ФСС России копии трудового договора и трудовой книжки на каждого вновь принятого сотрудника?
Плательщики страховых взносов, производящие выплаты физическим лицам: регистрация во внебюджетных фондах
Ответ от 26.11.2013 :
Индивидуальный предприниматель, нанимающий сотрудников по трудовому договору, обязан, в частности (ч. 3 ст. 303, ч. 1 ст. 309 ТК РФ):
- заключать трудовые договоры в письменной форме;
- вести трудовые книжки на каждого сотрудника.
Поскольку предприниматель производит выплаты физическим лицам в рамках трудовых отношений, у него возникают обязанности по уплате страховых взносов во внебюджетные фонды (пп. «б» п. 1 ч. 1 ст. 5 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ (далее – Закон № 212-ФЗ)). В связи с этим он должен зарегистрироваться в качестве страхователя (ст. 6 Закона № 212-ФЗ). При этом в отдельных внебюджетных фондах регистрация происходит сразу по нескольким основаниям, а именно:
- в Пенсионном фонде России – для уплаты взносов в ПФР и ФФОМС (п. 4 ст. 17 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ);
- в ФСС России – для уплаты взносов на обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а также взносов «на травматизм».
Так, при постановке на учет в ПФР предприниматель должен предоставить пакет документов, среди которых – копии трудовых договоров с сотрудниками, подтверждающие его обязанность уплачивать страховые взносы (п. 22 Порядка, утв. постановлением Правления Пенсионного фонда РФ от 13.10.2008 № 296п).
А при регистрации в качестве страхователя ФСС России от ИП требуется подать копии трудовых книжек наемных работников (п.п. 15 Административного регламента, утв. приказом Минздравсоцразвития России от 20.09.2011 № 1054н, п.п. 10 Порядка, утв. приказом Минздравсоцразвития России от 07.10.2011 № 959н).
Обратите внимание: постановка на учет во внебюджетных фондах подразумевает регистрацию ИП в новом статусе – в качестве страхователя-работодателя, а не регистрацию трудовых договоров, заключенных предпринимателем с работниками. Поэтому в целях регистрации в качестве страхователя копии трудовых договоров и трудовых книжек нужны, только чтобы подтвердить обязанность индивидуального предпринимателя уплачивать страховые взносы за сотрудников.
Таким образом, предприниматель должен подать копии трудовых договоров в ПФР и копии трудовых книжек в ФСС России только при постановке на учет в качестве страхователя. Обязанности представлять копии данных документов на новых сотрудников, принятых уже после регистрации во внебюджетных фондах, не предусмотрено.
Как задать вопрос
Нужно ли ИП оформлять в пенсионном фонде трудовой договор, который заключается с работником?
я являюсь ип. у меня продавец трудовой договор нужно где оформить на испытательный срок или заполняется только между нами или нужно это оформить в пенсионном фонде
Ответы юристов (1)
Добрый день! Трудовой договор заполняется между работником и ИП. Но для регистрации в ПФР и ФСС в качестве работодателя нужно предъявить копию ТД, заявление о постановке на учет, выписку из ЕГРИП и копию паспорта.
В ПФР вы должны подать документы в течение 30 дней с момента заключения ТД, в ФСС — в течение 10 дней.
Ищете ответ?
Спросить юриста проще!
Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.
Какой гос орган с 1 января 2017 года регистрирует трудовые договора ИП с работником?
В 2016 регистрацией ТД занимался Пенсионный фонд, но когда я пришла в 2017 зарегистрирвать ТД на новых работников, то работники пенсионного фонда отправили меня в Налоговую аргументировав это тем что с 1 января 2017 они не занимаются этим. Я пошла в налоговую, но и там мне ответили что они не регистрируют ТД. Кто же этим сейчас тогда занимается? И нужно ли вообще в этом году регистрировать ТД или достаточно записи в трудовой книжке?
Ответы юристов (2)
Добрый день! Регистрация трудовых договоров отменена с 2006 года. А если вы имеете ввиду постановку на учет, как работодателя, то она тоже отменена, но с 01.01.2017 г. При приеме работника нужно только подать заявление о регистрации работодателя в ФСС.
Уточнение клиента
Большое спасибо за ответ. Но в каждом городе видать свои законы.
Вы пишите что регистрация ТД работников у ИП уже отменена аж с 2006г, но у нас в Красноярском крае даже в 2016 регистрировал ТД Пенсионный фонд.
Я не совсем поняла о каком заявлении о регистрации работодателя в ФСС Вы пишите? Ведь я и так стою на учете в Налоговой службе, в фонде Соц.страхования и Пенсионном фонде, куда ежеквартально за себя как за ИП и ежемесячно за своих работников перечисляю налоги. Так зачем еще нужно какое-то заявление? Они и так видят что такой предприниматель с правом наемного труда существует и своевременно уплачивает все нужные для этого налоги.
Так что если чесно я не совсем поняла Ваш ответ.
Вопрос еще в другом. Работник с которым я заключаю договор о принятии его на работу является иностранным гражданином. И именно ему по большей мере и нужен этот договор для оформления Российского гражданства, т.е. представление этого договора в другую структуру. А так как ТД мне нигде не могут зарегистрирвать, что какой документ я могу предоставить в этом случае своему работнику?
16 Января 2017, 20:48
С 2006 года для регистрации ИП в качестве работодателя подавалось заявление в ПФР и ФСС и
просто предъявлялся первый трудовой договор.
ежемесячно за своих работников перечисляю налоги
Евгения Владимировна Ситникова
Так вы уже работодатель? Тогда вам не нужно уже никуда обращаться. Вы уже стоите на учете в фондах как работодатель.
, что какой документ я могу предоставить в этом случае своему работнику?
Евгения Владимировна Ситникова
Трудовой договор. Вы же обязаны выдавать его работнику.
Ищете ответ?
Спросить юриста проще!
Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.
Нужно ли регистрировать трудовой договор в ПФР и в налоговой?
прокурор предъявила претензию при проверке трудовых договоров,якобы их надо регистрировать в налоговой и ПФР
16 Февраля 2017, 14:46 галина, г. Дно
Ответы юристов (2)
Добрый день! Регистрация трудовых договоров в ПФР и ФСС отменена в 2006 году в соответствии с Федеральным законом от 30 июня 2006 года N 90-ФЗ.
Добрый день! В силу ч. 1 ст. 67 ТК РФ
Трудовой договор заключается в письменной форме, составляется в двух экземплярах, каждый из которых подписывается сторонами. Один экземпляр трудового договора передается работнику, другой хранится у работодателя. Получение работником экземпляра трудового договора должно подтверждаться подписью работника на экземпляре трудового договора, хранящемся у работодателя.
Таким образом, ТК РФ не содержит требования о «регистрации» трудового договора
Единственное требование о регистрации договора содержится в ч. 4 ст. 303 ТК РФ в силу которой
Работодатель — физическое лицо, не являющийся индивидуальным предпринимателем, также обязан в уведомительном порядке зарегистрировать трудовой договор с работником в органе местного самоуправления по месту своего жительства (в соответствии с регистрацией).
Но опять же про налоговую и ПФР ни слова
Ищете ответ?
Спросить юриста проще!
Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.
Трудовой договор отчисления в пенсионный фонд
Если заключить договор найма на работу с ИП, то будет ли идти трудовой стаж и отчисления в ПФ?
Здравствуйте, Елена Евгеньевна. Если это будет трудовой договор, то да. Сейчас у индивидуальных предпринимателей всё то же самое, как и у организаций, в отношении работников.
Если есть трудовой договор, но нет отчислений в пенсионный фонд. В стаж пенсионный года войдут, отработанные по данному трудовому договору?
Просто так срок не учитывается. В страховой стаж включаются периоды работы и (или) иной деятельности, которые выполнялись на территории Российской Федерации лицами, при условии, что за эти периоды начислялись и уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации. Нужно нанимать юриста. Он посмотрит, почему не было взносов.
Здравствуйте, Александр! К сожалению, включается только период за который вносились пенсионные взносы, на каких основаниях работодатель не платил в ПФ? С уважением, Марина Сергеевна.
С 2014 года работаю по трудовому договору со всеми отчислениями в ПФ работодателем. В настоящее время приходит письмо о несвоевременных платежах с 8.05.2015 по 31.12.2016 и начислении пени в сумме 4015 р. Налоговая требует меня оплатить пени. Скажите пожалуйста, разве это не вина работодателя? И кто должен платить? Спасибо.
Если вы работаете на основании заключенного договора в соответствии с ТК РФ, то отчисления должен произвести работодатель, но, если Ваш договор имеет характер гражданско-правового договора, то бремя оплаты всех отчислений определяется условием такого договора. Уточните все у своего работодателя.
Я работаю у ИП по трудовому договору. Предприниматель делает за меня отчисления в Пенсионный фонд и налоговую.
Является ли эта работа официальной?
Здравствуйте! Да, конечно, если Вы работаете по трудовому договору, то данная работа является официальной. Желаю Вам удачи и всего хорошего!
Добрый день. Если у Вас есть запись в трудовой книжке, значит работа у вас официальная. Спасибо за Ваше обращение на сайт.
Здравствуйте! Если страховые взносы на государственное, пенсионное обеспечение за Вас перечисляют, то считается, что Вы официально работаете.
Здравствуйте, Андрей! Если Вы оформлены у ИП по трудовому договору и за Вас платятся взносы, то Вы работаете официально. С уважением и готовностью помочь, СТАНИСЛАВ ПИЧУЕВ.
Андрей. Добрый день. Если подписан договор, идут отчисления, то и Вы вправе требовать запись в трудовую книжку. С любой ситуации всегда можно найти выход. Удачи Вам и всего самого хорошего исхода дела.
Здравствуйте. Да, если у вас есть трудовой договор и идут отчисления — это и есть официальная работа. Спасибо за обращение на наш сайт.
Знакомый работал по трудовому договору но отчислений в пенсионный фонд не было параллельно встал на учет в службу занятости для поиска работы, разрешено ли это или запрещено и чем это ему грозит. Теперь ему спустя год позвонили из прокуратуры и начали интересоваться о том что он говорит стоял на учете когда работали в нной организации. И вызывают на объяснения посоветуйте пожалуйста что делать и как поступить в этом случае и что говорить. Шли перечисления с той организации и с бюро занятости неужели здесь присутствуют следы мошеничества или иное обвинение.
Если докажут что именно так и было, то могут привлечь к уголовной ответственности по ч. 1 ст. 159 Уголовного кодекса РФ. Собирайте все возможные и невозможные документы, чтобы доказать, что он не работал в нн-й организации.
Здравствуйте, Павел Николаевич! В Вашем случае действительно имеется незаконное получение пособия по безработице. Это наказуемо по ст. 159 УК РФ, если не прошел срок давности уголовного преследования.
Я устроилась на работу по договору, без трудовой книжки. Без отчислений в пенсионный фонд. Работодатель попросил у меня трудовую на всякий случай вдруг я решу устроиться официально. Из-за одного случая Где нам прописали ущерб в 100 тысяч на двоих я уволилась. После увольнения не хотят отдавать трудовую книжку и требуют деньги. Что делать и как поступить?
Если после увольнения не выдают трудовую книжку, то можете написать заявление жалобу в прокуратуру по месту нахождения организации работодателя.
Ольга, приветствую! Обращайтесь в трудовую инспекцию с жалобой. В вашей ситуации это должно помочь. Теоретически можно попробовать пойти в суд с иском о признании отношений трудовыми и взыскании компенсации за лишение возможности трудиться. Компенсация равна вашему среднему заработку с даты увольнения до даты, когда вам фактически вернут трудовую книжку. Но тут две трудности: доказать ваши доходы и доказать, что вы передавали работодателю трудовую книжку. Так что для начала — в трудовую инспекцию. Они проведут проверку, установят факты, дальше — видно будет.
Консультация юриста по телефону: 8800 505 9111. Звонок бесплатный.
Я работаю по договору оказания услуг, без трудовой книжки. Но с отчислением в пенсионный фонд. С графиком 5/2 на постоянной основе. В договоре не указано сколько у меня может быть неоплачиваемый отпуск. Могут ли мне отказать в отпуске? Есть ли какое то ограничение?
Да, могут отказать в неоплачиваемом отпуске
Я открыла ООО, трудовой договор и приказ были подписаны 28 и 29 марта, отчисления в ПФ и ФСС не делались, как мне себя официально трудоустроить чтобы шел стаж. От какого числа делать запись в трудовой. И можно ли сделать отчисления в ПФ, за предыдущие месяца, ведь зарплата не начислялась, движения по счету были.
Вы учредитель ООО? С кем Вы заключили трудовой договор сами с собой? Сам с собой нельзя заключить трудовой договор. Официально стаж будет идти только если есть отчисления в Пенсионный фонд.
Войдет ли в общий стаж работа в ЧП, отчисления в ПФ были, ПФ требует трудовой договор, у меня его нет, предприятие ликвидировали, в архив документы не сдавали.
Полагаю, что данный факт придется доказывать в судебном порядке.
Да, должен войти. Если не войдет — обращайтесь в суд за установлением факта, имеющего юридическое значение.
ДА войдёт если будут проблемы пишите
Если работать по трудовому договору и идут отчисления в пенсионный фонд есть исполнительный лист у приставов по долгу за кредит будут ли приставы удерживать и сколько %
Добрый день, статья 99 ФЗ РФ «Об исполнительном производстве»: 1. Размер удержания из заработной платы и иных доходов должника, в том числе из вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности, исчисляется из суммы, оставшейся после удержания налогов. 2. При исполнении исполнительного документа (нескольких исполнительных документов) с должника-гражданина может быть удержано не более пятидесяти процентов заработной платы и иных доходов. Удержания производятся до исполнения в полном объеме содержащихся в исполнительном документе требований. 3. Ограничение размера удержания из заработной платы и иных доходов должника-гражданина, установленное частью 2 настоящей статьи, не применяется при взыскании алиментов на несовершеннолетних детей, возмещении вреда, причиненного здоровью, возмещении вреда в связи со смертью кормильца и возмещении ущерба, причиненного преступлением. В этих случаях размер удержания из заработной платы и иных доходов должника-гражданина не может превышать семидесяти процентов.
Скажите пожалуйста, чтобы не шли отчисления в ПФ, по какому договору (трудовому) надо работать?
работать надо неофициально, без трудового договора
Работаю официально по трудовому договору плюс оформлега как ИП. Отчисления в ПФ идут С обеих работ. Как будет расчитываться моя пенсия? Будут ли суммироваться взносы С обеих работ?
Здравствуйте! естественно . на размер пенсии повлияет уплата в ПФ с двух видов деятельности — в большую сторону
Если работать только по трудовому договору, идут отчисления в пенсионный фонд? Оплачивает ли работодатель отпуск и больничный?
Если по трудовому, то оплачивает.
Если работать только по трудовому договору, идут отчисления в пенсионный фонд?
да, работодатель обязан делать такие отчисления
При приёме на работу и оформлении по трудовому договору идут ли отчисления в пенсионный фонд?
Да. Работодатель обязан делать отчисления в пенсионный фонд.
Подскажите-возможно ли заключить трудовой договор с ип без отчислений в пенсионный фонд? Поскольку я уже оформлена по трудовой книжке в другом месте.
Нет, если это будет именно трудовой договор, то должны быть и отчисления в ПФ, а также НДФЛ. Попробуйте заключить разовый договор на оказание услуг (выполнение конкретных работ). Оформление Вас в одном месте на работе не лишает Вас права работать по трудовому договору в другом месте (по совместительству), если только Вы не спец.субъект, которому запрещено законом занимать другие должности. Внесение записи в труд.книжку при работе по совместительству при этом происходит по Вашему желанию.
Я работаю по трудовому договору, идут ли отчисления в пенсионный фонд.
Должны идти. Вы всегда можете запросить соответствующую справку в бухгалтерии своего работодателя или проверить факт их поступления при личной явке в отделение ПФР по месту жительства.
Входит ли в страховой стаж при назначении пенсии работа по трудовому договору (отчисления в ПФ производились)? Заранее Всем спасибо.
Виктор, если отчисления производились, то обязательно входит в стаж.
Работа по договору ГПХ — входит в трудовой стаж? Что нужно, чтобы вошла? Будут ли отчисления в ПФ? Берется ли подоходный налог?
Здравствуйте! НДФЛ взимается, но отчисления в ПФР не идут и в стаж не засчитывается. Нужно оформлять трудовой договор
Работа по гражданско-правовому договору не входит в трудовой стаж. Согласно ч.1 ст. 7 ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (далее — Закон N 212-ФЗ), объектом обложения страховыми взносами признаются выплаты, начисляемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц, в том числе и в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг, кроме выплат нотариусам, ИП, адвокатам. Согласно ч. 2 ст. 8 указанного Закона,Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, указанных в подпункте «в» пункта 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, признаются выплаты и иные вознаграждения по трудовым договорам и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, выплачиваемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц (за исключением вознаграждений, выплачиваемых лицам, указанным в пункте 2 части 1 статьи 5 настоящего Закона. Согласно п.2 ч.3 ст. 9 указанного Закона, В базу для начисления страховых взносов не включаются в части страховых взносов, подлежащих уплате в Фонд социального страхования Российской Федерации любые вознаграждения, выплачиваемые физическим лицам по договорам гражданско-правового характера, в том числе по договору авторского заказа, договору об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательскому лицензионному договору, лицензионному договору о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства. Налог в данном случае — НДФЛ 13%
Как узнать производит ли компания отчисления в пенсионный фонд за работника. Договор трудового на руках нет.
Уточните в пфр по месту жительства.
Работаю в ИП, трудовой договор на руках отчисления в пенсионный фонд не делаются, собираюсь уволиться и встать на учет в центр занятости но там требуют справку о доходах. Как мне быть.
трудовой договор на руках отчисления в пенсионный фонд не делаются, —обращаться с заявлением в прокуратуру.
Здравствуйте. Требуйте у работодателя справку о доходах.
Предложили работу без трудового договора и соответственно без отчислений в пенсионный фонд. Можно ли как-нибудь самим перечислять туда необходимый процент от дохода?
Нет. Это может делать только работодатель.Обратитесь в трудовую инспекцию
Работодатель три года не делал отчисления в пенсионный фонд, хотя в трудовом договоре черным по белому написано, что работодатель несет ответственность за выполнение всех гарантий согласно законодательства РФ. Как заставить работодателя оплатить в ПФ?
Обратитесь в жалобу на работодателя непосредственно в пенсионный фонд.
Состою на учёте в ЦЗ в другом городе. В Москве работаю по трудовому договору без отчислений в ПФ и налоговую. Чем мне это грозит и как правильнее поступить?
Вам грозит ст. 159.2 УК РФ
Вроде оформили ни трудового договора ни договора о материальной ответственности ни отчислений в ПФ Росии и еще куча долгов?
в прокуратуру обратитесь с жалобой, они проведут проверку.
Задайте вопрос полностью. Ничего не понятно.
Проработав год на предприятии по трудовому договору не было отчислений в пенсионный фонд, подоходный налог стали вычитывать спустя 7 месяцев и то с 10000 несмотря на то,что в среднем зарплата составляла 50000 и более, естественно выплачивали по нескольким ведомостям льгот по подоходному налогу не было, хотя у меня несовершеннолетний ребёнок. Могу я предъявить претензии работодателю?
Можете напишите жалобу в прокуратуру.:sm_bs:
В трудовом договоре должны быть прописаны обязательства РД об отчислениях в ПФ?
Если не прописано — и отчислений нет, как я могу добиться их?
Трудовой договор есть? Потребуйте у работодателя справку 2-НДФЛ, якобы для получения кредита. А затем напишите на работодателя жалобу непосредственно в пенсионный фонд в свободной форме. Остальное ПФР обязан сделать сам.
Трудовой договор в пфр ип
Подскажите, пожалуйста, должен ли предприниматель предоставлять копии трудовых договоров, трудовых книжек и т.п. в ПФР и ФСС по каждому новому сотруднику? Спасибо.
Как мне объяснили в ФСС, если доков нет, а принесли больничный, то его не возместят.
В ПФ кроме первых договоров ничего больше не отношу.
Нет не нужно при приеме на работу нести эти договора в фонды.
Вы уверены? Просто слышал, что нужно и что штраф, если вовремя договор по новому сотруднику не предоставить, 5000р или даже десять.
ИП обяза н зарегистрироваться ка кработодатель в ПФР — срок месяц со дня заключения ТД — в ФСС — 10 дней, штраф 20тыс
Со дня заключения какого Трудового Договора? С самым первым сотрудником? Или по всем последующим работника, принимаемым на работу, тоже надо каждый раз в ПФР и ФСС ходить? Поясните, пожалуйста.
Со дня заключения какого Трудового Договора? С самым первым сотрудником? Или по всем последующим работника, принимаемым на работу, тоже надо каждый раз в ПФР и ФСС ходить? Поясните, пожалуйста.
Со дня заключения первого договора с первым сотрудником, т.е. с момента, когда у Вас появился статус работодателя. Вот с этого момента и считайте дни для регистрации в ПФ и ФСС. При последующих приемах работников ничего нести не надо.
Да, в дальнейшем могут запросить копии ТД иТК (в случае возмещения расходов по страхованию).
Да , согласна. Сейчас ношу копии ТД при возмещении больничных.
Трудовой договор с ИП
Трудовой договор с ИП может отражать два типа отношений: в первом случает ИП – работодатель, а во втором случае ИП выступает как исполнитель, то есть официально работает помимо своей предпринимательской деятельности. В данной статье рассмотрим первый вариант – трудовой договор с ИП заключает наемный работник.
ИП как работодатель
Может ли ИП нанимать работников? Безусловно, да. Никаких запретов на применение наемного труда у индивидуального предпринимателя нет. Однако есть определенные ограничения на количество работников. Причем в этом вопросе следует отметить два момента:
1. ИП, если претендует на статус предприятия малого бизнеса, должен придерживаться правила, по которому среднесписочная численность наемных работников не должна превышать 100 человек.
2. ИП, если желает применять специальные налоговые режимы, должен учитывать соответствующие ограничения по среднесписочной численности работников. Для УСН и ЕНВД – это 100 чел. Для патентной системы – 15 чел.
При этом стоит отметить, что среднесписочная численность работников ИП – это рассчитываемый показатель (складывается из среднесписочной численности за каждый из месяцев, входящих в отчетный период, и делится на количество этих месяцев). Данные о среднесписочной численности работников ИП подают в форме отчета в ФНС не позднее 20 января каждого нового года. На основании статьи 80 Налогового кодекса РФ для ИП без работников среднесписочная численность работников не подается.
Итак, индивидуальный предприниматель решил нанять первого работника. Рассмотрим, какие обязательства в этом случае появляются у ИП. Как только трудовой договор ИП с работником стал реальностью, сразу возникает вопрос регистрации ИП как работодателя. Регистрация ИП в качестве работодателя происходит в Пенсионном фонде и Фонде социального страхования (постановка на учет в Фонд обязательного медицинского страхования происходит автоматически). То есть предпринимателю нужно самостоятельно в отведенные сроки подать заявления в фонды ПФР И ФСС (формы заявлений свои для каждого фонда), приложить необходимые документы и получить извещения о регистрации.
Регистрация ИП как работодателя в ПФР подразумевает ежемесячные отчисления от суммы выплат работнику на обеспечение пенсионных гарантий гражданина. Размер отчислений на 2016 год составляет 22%.
Регистрация ИП как работодателя в ФСС влечет за собой обязанность уплачивать страховые взносы за работников по нетрудоспособности («больничные») и материнству («декретные»), а также взносы по страхованию от несчастных случаев и профзаболеваний («травматизм»).
Регистрация трудовых договоров ИП с работниками в ПФР и ФСС не требуется, важно зарегистрировать только первый договор, когда ИП встает на учет как работодатель.
Согласно Налоговому кодексу РФ (глава 23), индивидуальный предприниматель обязан, выступая как налоговый агент, удерживать с работников и перечислять в бюджет 13% НДФЛ.
Таким образом, оформляя первого работника, ИП берет на себя обязанность по следующим видам отчетности:
Отчетность для налоговых органов (ФНС)
1. Среднесписочная численность работников — по итогам года, но не позднее 20 января следующего года.
2. Справки 2-НДФЛ по итогам года, но не позднее 1 апреля следующего года и реестры сведений о доходах физических лиц.
3. 6-НДФЛ — новая отчетность для всех работодателей с 2016 года: по итогам квартала – не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным периодом, по итогам года – не позднее 1 апреля.
Отчетность в Пенсионный фонд (ПФР)
1. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам в ПФР и ФФОМС за работников (форма РСВ-1) — по итогам каждого квартала не позднее 20 числа (для электронной формы отчетности) и 15 числа (для бумажной формы) 2-го месяца следующего квартала.
2. Ведение персонифицированного учета (начиная с 1-го квартала 2014 года необходимо указывать в 6 разделе формы РСВ-1 (замена формы СЗВ)).
3. Новый ежемесячный отчет СЗВ-М необходимо подавать уже с 10.05.2016 года за апрель 2016. Срок подачи отчета до 10 числа месяца, следующего за отчетным.
Отчетность в Фонд социального страхования (ФСС)
Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам в ФСС за работников (форма 4-ФСС) — по итогам каждого квартала, но не позднее 25 числа — для электронной формы и 15 числа — для бумажной формы 1-го месяца следующего квартала.
Как ИП оформить работника
На сегодняшний день так сложилось, что индивидуальный предприниматель не воспринимается многими соискателями работы как полноценный работодатель. Между тем, для такого предубеждения нет никаких весомых оснований. Гарантии работнику предоставляет не ИП или ООО, а наличие или отсутствие правильно оформленного (то есть в соответствии с Трудовым Кодексом РФ) трудового договора. Поэтому вопрос о том, как оформить работника в ИП официально, имеет только один ответ: просто соблюдая требования законодательства.
Рассмотрим всю процедуру оформления работника.
1. Нанимаемый работник пишет заявление о приеме на работу
2. Составляется и подписывается трудовой договор
3. Оформляется Приказ о приеме на работу
4. Составляется и подписывается должностная инструкция и график отпусков
5. Заполняется личная карточка работника
6. Работника ознакомляют с правилами внутреннего распорядка
7. При необходимости с работником подписывается соглашение о неразглашении коммерческой тайны
8. При необходимости подписывается договор о материальной ответственности
9. Заводится трудовая книжка (если у работника первое место работы) либо делается запись в уже имеющуюся.
Запись в трудовой книжке ИП должен сделать не позднее, чем через 5 дней с даты приема сотрудника на работу. Кстати говоря, запись в трудовой книжке самому себе ИП не делает, а его период предпринимательской деятельности подтверждается справкой из Пенсионного фонда.
При составлении трудового договора с работником ИП руководствуется положениями Трудового Кодекса РФ. На нашем сайте можно скачать образец трудового договора ИП с работником.
Порядок приёма работников на работу: пошаговая Инструкция
Где найти работников?
В интернете три крупнейших сайта для работодателей и соискателей.
job.ru Один из первых сайтов для поиска работы и работников.
HeadHunter Работа, резюме и вакансии в интернет. Также крупный сайт.
Мой круг Социальная сеть от Яндекс для поиска работы и работников.
Фриланс.ру Поиск уделенных сотрудников: дизайнеров, программистов, оптимизаторов, копирайтеров.
С помощью этого онлайн-сервиса для ИП или этого онлайн-сервиса для организаций можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ, Единый расчет 2017 и подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно, при первой оплате(если переход по этим ссылкам с этого сайта) три месяца в подарок. Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).
Шаг 0. Медицинское обследование
Должны проходить до преступления к работе:
1. Лица до 18 лет.
2. Работники организаций пищевой промышленности, общественного питания и торговли, проходят обязательные предварительные (при поступлении на работу) и периодические (для лиц в возрасте до 21 года — ежегодные) медицинские осмотры (обследования).
Шаг 0. Аттестация рабочих мест по условиям труда
Шаг 1. Ознакомление работника с должностными инструкциями и другими нормами организации
Дожностные инструкции(не обязательно)
Дожностные инструкции — список обязанностей сотрудника
Составление дожностных инструкций не обязательно, но если вы их составите между вами и сотрудником будет меньше недоразумений.
Сотрудник должен расписаться на двух копиях должностных инструкций. Один — работнику, один-работодателю.
Правила внутреннего трудового распорядка
Шаг 2. Заключение трудового договора согласно штатному расписанию
Трудовой договор
Трудовой договор это письменное соглашение между работником и работодателем.
Что обязательно следует указать в трудовом договоре:
- Желательно в трудовом договоре указывать испытательный срок. Так будет проще уволить нежелаемого сотрудника.
- В трудовом договоре обязательно должно быть прописано место работы сотрудника с указанием структурного подразделения.
- Обязанности сотрудника в трудовом договоре должны быть прописаны четко и конкретно, либо составлены должностные инструкции (см. ниже).
- Обязательно указывается размер зарплаты.
- Описание режима труда и отдыха сотрудника.
С помощью этого онлайн-сервиса для ИП или этого онлайн-сервиса для организаций можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ, Единый расчет 2017 и подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно, при первой оплате(если переход по этим ссылкам с этого сайта) три месяца в подарок. Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).
В трудовом договоре может быть множество условий и обязательств но они не должны противоречить трудовому кодексу, иначе договор считается недействительным.
Трудовой договор бывает: на определенный срок (контракт, срочный договор), на неопреденный срок (такой чаще всего заключают). Если срок действия договора, заключенного на определенный срок, закончился, а сотрудник продолжает работать на предприятии, считается, что договор стал бессрочным.
Сотрудник должен расписаться на двух копиях трудового договора. Один — работнику, один-работодателю.
Гражданско-правовой договор
Физ.лицо можно нанять на работу только по трудовому, либо по гражданско-правовому договору. Выгоды последнего очевидны: не надо платить отчисления в ФСС, а также больничные и отпускные. Однако такой договор предполагает конечный результат труда, иначе может быть переквалифицирован в трудовой.
По гражданско-правовому договору всё точно также как по трудовому, только в ФСС не нужно платить, если это не прописано специально в трудовом договоре
Штатное расписание (не обязательно)
В случаях когда график работы отличается от общепринятого 8-часового дня, составляется штатное расписание. В трудовом договоре прописывается «оплата по штатному расписанию»
Если штатное расписание отсутствует то могут выписать штраф 60 000, на организацию и 5 000 на директора (ч.1 ст. 5.27.1 КоАП РФ.
Шаг 3. Заключение договора о материальной ответственности
Договор о полной индивидуальной материальной ответственности(не обязательно)
Договор пишется для работников складов, магазинов и пр. Для договора должны быть обеспечены условия использования денег и других ценностей. 2 копии, одна работнику.
Договор коммерческой тайны
По желанию можно подписать положение о коммерческой тайне и соглашение о неразглашении коммерческой тайны.
Шаг 4. Работник пишет заявление на работу
Заявление о приеме на работу
Пишет работник при приёме на работу.
Шаг 5. Регистрация трудового договора и договора о МО в книге
Книга регистрации трудовых договоров.
Работник расписывается в книге о том что получил трудовой договор и договор о МО. Потом работодатель сможет доказать что документы эти были выданы работнику.
Шаг 6. Издание приказа о приеме на работу.
Приказ о приеме на работу Т-1 или N Т-1а
После подписания трудового договора руководитель и сотрудник подписывают приказ о приеме. Трудовой договор и приказ о приеме на работу в идеале должны полностью соответствовать друг другу.
Шаг 7. Внесение записи о приеме на работу в трудовую книжку.
Необходимо сделать запись в трудовой книжке. Однако можно принять трудовую книжку, а запись сделать потом.
Шаг 8. Заполнение Книги учета движения трудовых книжек.
Книга учета движения трудовых книжек и вкладышей в них
Шаг 9. Оформление личной карточки на работника
Личная карточка работника Т-2
Заполняется работником кадровой службы на лиц, принятых на работу.
С помощью этого онлайн-сервиса для ИП или этого онлайн-сервиса для организаций можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ, Единый расчет 2017 и подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно, при первой оплате(если переход по этим ссылкам с этого сайта) три месяца в подарок. Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).
Шаг 10. Оформление личного дела работника(не обязательно)
Шаг 11. Учет рабочего времени(многие не ведут)
Табель учета рабочего времени и расчета оплаты труда Т-12 или Т-13
Госкомстат России утвердил для табеля учета рабочего времени две унифицированные формы — Т-12 и Т-13*. Отличаются формы тем, что Т-12 является универсальным вариантом, а Т-13 ведется, если в организации установлена автоматическая система контроля явок-неявок на работу (турникет). При этом данные заносятся в форму через компьютер. Чаще всего, конечно, используют форму Т-12, поскольку пропускные системы установлены далеко не во всех организациях.
Шаг после оформления для ИП: Постановка на учет в органах
Если вы ИП и нанимаете работника впервые, то вам надо встать на учет как работодатель(в срок):
Т.к. уплата взносов перешла к ИФНС с 2017 года ИП-работодатели в ПФР не регистрируются (письмо от 31 января 2017 г. № БС-4-11/1628@). C 2017 года необходимо становится на учет в ИФНС как плательщик взносов(ЕССС) — вот заявление(новая форма с 18 фев. 2017 года). Хотя ФНС России в письме от 31.01.2017 № БС-4-11/1628@ указала что ИП как работодатели обязаны становится на учет только в ФСС. В ИФНС и ПФР налоговая сама поставит на учет.
- Пенсионный фонд — 30 дней(было до 17 года).
- ФСС — 10 дней.
Штраф — 5 000 руб. Если прошло больше 90 дней — 10 000 руб(одинаков и для ПФР и для ФСС).
Законодательством РФ предусмотрено право отказа в регистрации трудового договора по причине нарушения трудового законодательства, задолженности работодателя, заниженного оклада.
Если ИП уволил всех работников то безопаснее сняться с учета как работодатель чтобы не подавать нулевки. Однако суды всех инстанций считают что нулевки подавать ИП не обязан если нет работников(определение Верховного суда РФ от 4 октября 2016 г. № 308-КГ16-12410).
Мед. полис на сотрудника
Мед. полис нужно получить в страховой компании и выдать работнику. С 1 марта 2011 года, мед полисы работники оформляют самостоятельно.
За неоформление, неправильное оформление или непостановку на учет в фондах
Социальные отчисления на работников и налоги с зарплаты
Работодатель обязан перечислять НДФЛ 13% за работника, а также из своего кармана отчисления в ПФР, ФФОМС, ТФОМС, ФСС. Эти отчисления зависят от налогового режима и вида деятельности. Получить расчет можно здесь: Калькулятор зарплаты Расчет зарплаты, больничного и НДФЛ за определенный период.
1. Нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, если иное не предусмотрено частями 2 и 3 настоящей статьи и статьей 5.27.1 настоящего Кодекса, —
влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной тысячи до пяти тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от одной тысячи до пяти тысяч рублей; на юридических лиц — от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
2. Фактическое допущение к работе лицом, не уполномоченным на это работодателем, в случае, если работодатель или его уполномоченный на это представитель отказывается признать отношения, возникшие между лицом, фактически допущенным к работе, и данным работодателем, трудовыми отношениями (не заключает с лицом, фактически допущенным к работе, трудовой договор), —
влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от трех тысяч до пяти тысяч рублей; на должностных лиц — от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей.
3. Уклонение от оформления или ненадлежащее оформление трудового договора либо заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения между работником и работодателем, —
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц — от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.
4. Совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 1 настоящей статьи, лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное административное правонарушение, —
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на юридических лиц — от пятидесяти тысяч до семидесяти тысяч рублей.
5. Совершение административных правонарушений, предусмотренных частью 2 или 3 настоящей статьи, лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное административное правонарушение, —
влечет наложение административного штрафа на граждан в размере пяти тысяч рублей; на должностных лиц — дисквалификацию на срок от одного года до трех лет; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей; на юридических лиц — от ста тысяч до двухсот тысяч рублей.
С помощью этого онлайн-сервиса для ИП или этого онлайн-сервиса для организаций можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ, Единый расчет 2017 и подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно, при первой оплате(если переход по этим ссылкам с этого сайта) три месяца в подарок. Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).
1. Нарушение государственных нормативных требований охраны труда, содержащихся в федеральных законах и иных нормативных правовых актах Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных частями 2 — 4 настоящей статьи, —
влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двух тысяч до пяти тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от двух тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц — от пятидесяти тысяч до восьмидесяти тысяч рублей.
2. Нарушение работодателем установленного порядка проведения специальной оценки условий труда на рабочих местах или ее непроведение —
влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц от шестидесяти тысяч до восьмидесяти тысяч рублей.
3. Допуск работника к исполнению им трудовых обязанностей без прохождения в установленном порядке обучения и проверки знаний требований охраны труда, а также обязательных предварительных (при поступлении на работу) и периодических (в течение трудовой деятельности) медицинских осмотров, обязательных медицинских осмотров в начале рабочего дня (смены), обязательных психиатрических освидетельствований или при наличии медицинских противопоказаний —
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пятнадцати тысяч до двадцати пяти тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от пятнадцати тысяч до двадцати пяти тысяч рублей; на юридических лиц — от ста десяти тысяч до ста тридцати тысяч рублей.
4. Необеспечение работников средствами индивидуальной защиты —
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц — от ста тридцати тысяч до ста пятидесяти тысяч рублей.
5. Совершение административных правонарушений, предусмотренных частями 1 — 4 настоящей статьи, лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное административное правонарушение, —
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток; на юридических лиц — от ста тысяч до двухсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.
Примечание. Под средствами индивидуальной защиты в части 4 настоящей статьи следует понимать средства индивидуальной защиты, отнесенные техническим регламентом Таможенного союза «О безопасности средств индивидуальной защиты» ко 2 классу в зависимости от степени риска причинения вреда работнику.
С помощью этого онлайн-сервиса для ИП или этого онлайн-сервиса для организаций можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ, Единый расчет 2017 и подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно, при первой оплате(если переход по этим ссылкам с этого сайта) три месяца в подарок. Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).