Оглавление:
Возврат излишне перечисленных денежных средств за товар
Подскажите пожалуйста каким законным основанием можно подкрепить письмо на возврат излишне перечисленных денежных средств за товар, если сумма денег была перечислена больше, нежели было нужно? Поставщик предлагает «выбрать» деньги товаром. т.к. сроки поставки товара соблюдены и он имеет полное право не возвращать деньги, а поставить товар на излишне перечисленную сумму (ст.487 ГК РФ). А нам не нужен больше их товар, нам нужно вернуть деньги.
Ответы юристов (1)
В Вашей ситуации, конечно, не лишним будет внимательно изучить договор поставки на предмет каких-либо особых условий (вполне возможно, что они есть), если нет, то руководствоваться следует нормами Гражданского кодекса:
Статья 508. Периоды поставки товаров
1. В случае, когда сторонами предусмотрена поставка товаров в течение срока действия договора поставки отдельными партиями и сроки поставки отдельных партий (периоды поставки) в нем не определены, то товары должны поставляться равномерными партиями помесячно, если иное не вытекает из закона, иных правовых актов, существа обязательства или обычаев делового оборота.
2. Наряду с определением периодов поставки в договоре поставки может быть установлен график поставки товаров (декадный, суточный, часовой и т.п.).
3. Досрочная поставка товаров может производиться с согласия покупателя.
Товары, поставленные досрочно и принятые покупателем, засчитываются в счет количества товаров, подлежащих поставке в следующем периоде.
Статья 509. Порядок поставки товаров
ГАРАНТ:
1. Поставка товаров осуществляется поставщиком путем отгрузки (передачи) товаров покупателю, являющемуся стороной договора поставки, или лицу, указанному в договоре в качестве получателя.
2. В случае, когда договором поставки предусмотрено право покупателя давать поставщику указания об отгрузке (передаче) товаров получателям (отгрузочные разнарядки), отгрузка (передача) товаров осуществляется поставщиком получателям, указанным в отгрузочной разнарядке.
Содержание отгрузочной разнарядки и срок ее направления покупателем поставщику определяются договором. Если срок направления отгрузочной разнарядки договором не предусмотрен, она должна быть направлена поставщику не позднее чем за тридцать дней до наступления периода поставки.
3. Непредставление покупателем отгрузочной разнарядки в установленный срок дает поставщику право либо отказаться от исполнения договора поставки, либо потребовать от покупателя оплаты товаров. Кроме того, поставщик вправе потребовать возмещения убытков, причиненных в связи с непредставлением отгрузочной разнарядки.
Если у Вас есть какое-либо подтверждение заказа определенного количества товара (например, номер заявки/заказа или что-то в этом роде), то просто напишите письмо поставщику, в котором укажите, что такого-то числа по такой-то заявке вашего предприятия было отгружено такое-то количество товара, что подтверждается товарными накладными от такого-то числа и суммой оплаты за заказанный/полученный товар, подтвержденной платежным поручением. т.к. сумма, уплаченная за товар, оформленный по заказу, оказалась выше, просим вернуть излишне уплаченную сумму. Письмо это нужно для бухгалтерии прежде всего, т.к. будет основанием для возврата денег.
Ищете ответ?
Спросить юриста проще!
Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.
Возврат излишне уплаченной суммы от поставщика
Принятие решения об обращении в суд
Всегда можно договориться
Правила написания искового заявления.
В Москве 35 районных суда и более 300 мировых судей! Какой из них нужен Вам?
За правосудие тоже надо платить
Подать заявление тоже нужно правильно!
Подготовка дела к суду и предварительное судебное заседание.
Основное судебное заседание.
Решение еще надо получить
Работа с судебными приставами-исполнителями
Запись на консультацию: 8 (495) 585-82-43
Адрес: г. Москва, Варшавское ш. Д.132 стр. 9, оф. 589
3 минуты от м.»Южная», 15 минут от м.»Пражская»
Проводка возврата денежных средств
Согласно действующему законодательству, продавец товаров, поставщик услуг обязан предоставить покупателю (заказчику) товар (услугу, работу) того качества и ассортимента, которое указано в договоре и позволяет использовать товар или результат оказанных услуг (работ) по назначению.
Проводки по возврату денег и товара в бухгалтерии покупателя
В случае выявления существенных недоделок, дефектов покупатель может отказаться от исполнения условий договора в полной мере и требовать от поставщика возврата уплаченных денежных средств.
В такой ситуации покупатель должен направить в адрес поставщика письменную претензию о разрыве договорных отношений с требованием возврата уплаченных денег.
Продавец в свою очередь имеет право на возврат товара, от которого отказался покупатель.
Если необходимость возврата товара и денег произошла уже после оприходования материальных ценностей покупателем, то при положительном решении вопроса о возврате товара и денег в бухгалтерии покупателя будут сделаны проводки по соответствующим субсчетам, на основании претензии к продавцу и накладной на возвращаемый товар:
- Д-т 62 счета и К-т 90 счета — на сумму возвращаемого товара,
- Д-т 90 счета и К-т 68 — начислен НДС по возвращаемому товару.
Возврат денег поставщиком (продавцом) на расчетный счет покупателя за некачественный товар (услугу) или товар не того ассортимента будет выглядеть так:
- Д-т 51 счета и К-т 62 счета — на сумму выставленного покупателем счета на возврат товара.
Если возврат средств продавцом (поставщиком) производился непосредственно в кассе покупателя (заказчиком), то проводка возврата денежных средств будут выглядеть, как дебет 50 и кредит 62 счетов.
Проводки по возврату денег и товара в бухгалтерии поставщика (продавца)
Оприходование возвращенного товара в бухгалтерии поставщика производится на основании накладной выданной покупателем на возврат материалов (товаров):
- Д-т 60 счета и К-т 10, 41 счета — на сумму возвращенного товара,
- Д-т 19 счета и К-т 60 — отражен НДС по возвращенному товару.
Возврат денег покупателю на расчетный счет за некачественный товар или товар не того ассортимента у поставщика будет выглядеть так:
- Д-т 60 счета и К-т 51 счета — на сумму выставленного покупателем счета на возврат товара.
Если возврат средств покупателю производился непосредственно в кассе продавца то проводки будут выглядеть, как дебет 60 и кредит 50 счета.
Возврат ошибочно (излишне) уплаченных денежных средств
Возврат ошибочно перечисленных поставщику средств производится на основании письма заказчика, в котором указывается платежный документ, его номер, дата и ошибочно уплаченная сумма.
Сторона получившая ошибочную сумму производит сверку расчетов и поставки. При обнаружении лишних денег поставщик производит их возврат заказчику.
В бухгалтерии заказчика (покупателя) ошибочно перечисленные деньги отражают на 76 счете, соответствующем субсчете.
Проводка возврата денежных средств ошибочно перечисленных продавцу на расчетный счет заказчика будет выглядеть, как:
- Д-т 51 счета и К-т 76 счета — в размере излишне (ошибочно) перечисленных средств.
Возврат денег через кассу заказчика записывается оборотами по дебету счета 50 и кредиту 76 счета.
Консультацию по вопросам бухгалтерских проводок возврата финансов можно получить в организациях, специализирующихся на консультировании бухгалтеров, или налоговых органах. Квалифицированные сотрудники данных организаций ответят на любые возникающие вопросы по учету денежных средств предприятия.
Возврат излишне уплаченной суммы от поставщика
«Возврат излишне уплаченной суммы по акту сверки»
Акт сверки не обязательно. Вы же согласны в той суммой которую покупатель просит вернуть?
Как Вам уже писали нужно письмо от покупателя (см пост 4).
В платежке пишите «Возврат ошибочно перечисленной суммы, на основании письма № ___ от____»
Письмо прикладываете к банковской выписке.
а вы в курсе, что вся оплата от вашего покупателя- это ваш доход, т.е. 6% с суммы, а возврат в расходы вы не включите, может лучше им товар отпустить?
возврат аванса/переплаты уменьшает выручку УСН 6%.
может я чего то не понимаю, но априори УСН 6% по доходам, а не доходы минус расходы, не?Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов
(в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 101-ФЗ)
*1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
*При использовании покупателем в расчетах за приобретенные им товары (работы, услуги), имущественные права векселя датой получения доходов у налогоплательщика признается дата оплаты векселя (день поступления денежных средств от векселедателя либо иного обязанного по указанному векселю лица) или день передачи налогоплательщиком указанного векселя по индоссаменту третьему лицу.
*В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат.
вам надо от покупателя письмо примерно такого содержания; просим вернуть излишне перечисленную сумму п/п №. на р/сч организации.
и в назначении — возврат излишне перечисленной суммы.
Да, согласна. и больше никаких заморочек..зачем акты сверки, если все и так ясно и все согласны с переплатой.
Возврат излишне уплаченной суммы от поставщика
Опять же для подстраховки, так как Вы эту сумму не включили в доходы, необходимо доказательство правомерности. Я бы запросила, Вы же наверняка в п/п указали возврат ошибочно перечисленной суммы. Это в ваших интересах
При получении оплаты от покупателя Д 51 К 62 вся сумма включается в доходы.
При возврате покупателю излишне перечисленной суммы, данная сумма сторнируется в доходах КДиР (на дату перечисления).
При получении оплаты от покупателя Д 51 К 62 вся сумма включается в доходы.
На каком основании?
На каком основании?
датой получения доходов у налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу
Если строго следовать НК,то полученные суммы нужно принять к доходам,а в периоде возврата принять к расходам.
При УСН 15% все будет нормально с точки зрения учета доходов и расходов
Речь идет о возврате предварительной оплаты, где вы в данной ситуации увидели предварительную оплату?
И при 15% считаю неправильным показывать ни в доходах эту сумму, ни в расходах.
Всетаки есть определенное понятие в НК дохода и расхода. Потом уже смотри мна дату этого дохода или расхода. Это совершенно другой случай.
Была такая ситуация и уже ее рассматривала на практике.
Это мое личное мнение.
Письмо на возврат денежных средств от поставщика
В деятельности организаций часто возникают ситуации, когда необходимо вернуть перечисленные контрагенту деньги. Причинами могут стать не только ошибка в реквизитах платежного поручения, но и нарушение сроков поставки товара или выполнения работ, несоответствие качества товаров или услуг, расторжение договора, переплата, выявленная по акту сверки, и прочее. Чтобы вернуть деньги, составляется претензионный документ по образцу.
Общие требования
Документ представляет собой заявление (просьбу) о возврате перечисленных денег. Унифицированной формы не существует, поэтому составляем заявление в произвольной. Укажите обязательно следующие сведения:
- реквизиты вашей организации: обращение можно составить на фирменном бланке;
- банковские реквизиты для возврата средств;
- имя руководителя контрагента, его должность и ФИО;
- тема обращения (предмет претензии): укажите, на основании какого документа (договора, счет-договора, универсального передаточного документа) оформляется письмо;
- предмет обращения: опишите точно, каким образом и в следствие чего перечислены деньги на расчетный счет поставщика. Укажите, на основании чего необходимо вернуть деньги, свои требования по срокам, включите штрафы и неустойки, если таковые имеются в документе — основании обязательства. Аргументируйте собственную позицию нормой законодательства или условиями договора, на основании которых поставщик обязан вернуть средства.
Приложите копии подтверждающих документов: платежки, банковской выписки о списании со счета. В описи укажите не только количество, но и число страниц в каждом из них. В приложении к письму обязательно добавьте акт сверки взаимных расчетов. Заверьте обращение подписями: ответственного исполнителя, финансового директора (главного бухгалтера) и руководителя организации.
Образец письма на возврат денег от поставщика
Как составить письмо на возврат переплаты
Документ составляем в двух экземплярах, один направляем контрагенту, а второй регистрируем в журнале и подшиваем в исходящей документации. Количество экземпляров может быть больше, по одному на каждое заинтересованное лицо. Например, для руководителя и главбуха филиала, для директора и главного бухгалтера головной организации, для учредителя вашей организации.
Акт сверки взаиморасчетов с поставщиком следует приложить обязательно, вне зависимости от причины возникновения дебиторской задолженности. Он позволит понять расхождения в учете или выявить ошибку.
Образец письма на возврат переплаты поставщику
Пример: возвращаем переплату, которая произошла по технической ошибке. В платежном поручении №117 от 16.07.2017г. ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР» неверно указан получатель: вместо ООО «Поставка спорттоваров» указан ООО «Поставка товаров». Сумма платежа 30 000 рублей. Составляем просьбу о возврате.
Образец письма на возврат аванса от поставщика
Рассмотрим ситуацию, которая может случиться на практике (возвращаем аванс).
ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР» ошибочно перечислило аванс ООО «Поставка товаров» в сумме 30 000 рублей. Между организациями заключен договор на покупку спортивных мячей на 100 000 рублей. Авансовые платежи по договору не предусмотрены. Составляем письмо.
Ответственность и сроки хранения
Письма на возврат, как и прочая деловая переписка, должны храниться не менее 5 лет.
Для претензионной переписки можно завести отдельный журнал регистраций, его форму и порядок ведения утвердите в учетной политике. Ознакомьте ответственное должностное лицо с данным порядком под роспись.
Ответственность за ведение и хранение этих документов пропишите в должностных инструкциях.
Возврат денежных средств от поставщика
Случается так, что по ошибке покупатель может перечислить поставщику лишние деньги, либо могут быть внесены изменения в заказ уже после оплаты, в результате чего оказывается существенно сниженной сумма, которая полагается поставщику. Естественно, излишне уплаченные средства должны быть возвращены покупателю. Однако далеко не всегда поставщик придерживается точно такого же мнения.
Что делать, если Поставщик долгое время Не Возвращает денежные средства?
В любом сложном финансовом конфликте, возникшем между сторонами договора, наиболее эффективную помощь способны оказать не столько бухгалтеры, сколько юристы. Для начала они, как правило, тщательно изучают причины невозврата денежных средств и условия договора поставки, предоставленного для анализа клиентом. Благо, если в договоре поставки стороны предусмотрительно оговорили выплату неустойки, применимую и в данном случае. Если же такая неустойка не была установлена, то на излишне уплаченные деньги можно будет начислить проценты за пользование чужими средствами – а это 7,75 % годовых.
Работают специалисты «Правового стандарта» так: после выяснения обстоятельств дела вырабатывается стратегия взыскания невозвращенных средств, и адвокаты нашей компании подготавливают претензию, которая направляется в адрес поставщика, нарушившего гражданское законодательство. Этап составления претензии в делах, связанных с взысканием денежной суммы с поставщика, весьма важен. В ней излагаются требования покупателя, указываются те последствия, с которыми может столкнуться поставщик в том случае, если дело будет передано в органы правосудия. В претензии покупатель должен предоставить поставщику определенный временной отрезок для возврата денег, по истечении которого он вправе подать заявление в суд.
Довольно часто дела о возврате средств поставщиком заканчиваются уже на претензионной стадии — после того, как должник осознает серьезность намерений пострадавшей стороны. Если же претензия никак не повлияла на решение должника, и он даже не помышляет о выполнении договорных обязательств, то последним вариантом призвать его к ответу остается только одно — взыскание денежной суммы через органы правосудия.
Исковое заявление о возврате денежных средств от поставщика
Первым шагом на пути к восстановлению ущемленных прав должно стать исковое заявление, которое подается в письменной форме в Арбитражный суд по месту нахождения ответчика. В данном случае это будет либо иск о взыскании денег, а также и процентов за пользование чужими средствами, либо иск о взыскании средств и неустойки по договору поставки. Исковое заявление должно быть составлено в соответствии с требованиями Гражданско-процессуального кодекса Российской Федерации.
Наши адвокаты юридически грамотно подготовят и направят в суд исковое заявление, в котором, кроме такого требования, как возврат денежных средств от поставщика, будет включен и тапкой пункт, как расходы на представительство юристов.
Многолетняя судебная практика показывает — неверно составленное исковое заявление и отсутствие в деле требующихся документов могут в одночасье изменить отношение судьи к истцу в худшую сторону и повлиять на будущее решение суда.
Помощь юристов при Возврате денежных средств от поставщика
Каждое обращение клиента в нашу компанию начинается с бесплатной консультации, в которую входит рассмотрение варианта добровольного возврата денег от поставщика, комплексный анализ имеющихся документов, в том числе, и договора поставки, а также оценка возможного исхода дела при его судебном рассмотрении.
Взыскание денежных средств – это довольно хлопотная процедура, состоящая из следующих этапов:
- ведение переговоров с поставщиком;
- составление и направление претензии (уведомления);
- составление и направление искового заявления в арбитраж;
- представление ваших интересов и защита ваших прав в суде;
- взаимодействие с судебными приставами, оказание им необходимой помощи.
У Вас есть вопросы? Обратитесь к нашим экспертам и получите бесплатную консультацию!
Получите консультацию юриста по телефону (499) 408-36-53 и (499) 409-06-71 или заполните форму обратной связи !
Персональная консультация это:
правовое заключение специалиста по вашей ситуации; ответы на все вопросы, касающиеся процедуры обращения в суд; рекомендации и советы компетентных юристов.
Обратитесь к нам за защитой своих прав прямо сейчас и получите консультацию юриста бесплатно!
Какие проводки делать в 1С при возврате излишне уплаченных сумм?
Доброе утро! Подскажите пожалуйста, какие проводки сделать в 1с:
перечислили оплату поставщику по нескольким накладным, оказалось, что одну накладную по ошибке оплатили 2 раза( в общей сумме платежки).
Нам поставщик вернул эти деньги на счет.
Как правильно составить проводки?
Поступили на счет ранее ошибочно уплаченные поставщику суммы Дт51 Кт76.05 ?
Всем заранее спасибо!
Поставщик: Дт 51 Кт 62.0. поступила оплата от покупателя
Дт 62.0.. Кт 76. получили письмо на возврат денежных средств от покупателя
Дт 76 Кт 51. вернули денежные средства покупателя
Покупатель: Дт 60.01 Кт 51 оплата поставщику
Дт 76. Кт 60. на писали письмо на возврат денежных средств поставщику
Дт 76 Кт 51. вернули денежные средства покупателя
но я бы заменила у Поставщик Дт 62.0.. Кт 76. письмо на возврат денежных средств от покупателя
на Дт 76 Кт 62 . сторно
у Покупателя Дт 76. Кт 60. на писали письмо на возврат денежных средств поставщику
на Дт 76 Кт 60 . сторно
и провела после поступления или возврата денежных средств ,
объясню,почему кредитовые и дебетовые обороты сч.сч.60 и 62 ,являются данными для проверки работы с контрагентами,сторнируя я просто убираю оборот, и имею четкую информация для проверки налоговой и с контрагентами.
Возврат излишне уплаченной суммы от поставщика
Стоп! При выписке счета указывается за что оплачивается. И если по счету 10000, а оплатичи 9500,00 то это частичная оплата по счету.
Давайте думать логически и разбиремся по проводкам. При отправке платежа вы делаете проводки
Дт 60.2 (аванс выданный) Кт 51, затем получая товар вы делаете следующее :
Дт.41 Кт 60.1,
Дт 60.1 Кт 60.2
60.1 закрывается
и у вас на 60.2 зависает что. аванс. вам его возвращают
Дт 51 Кт 60.2
star wind , я с вами абсолютно согласна. Тема ерундовая, а развели на 5 страниц..
Julia20 ,
«Аванс (франц. avance) — предварительная выплата заказчиком определенной денежной суммы в счет предстоящих платежей за поставленные ему товары, выполняемые для него работы, услуги. Обычно в виде аванса выплачивается часть будущей суммы оплаты, составляющая до 50% ее общего объема. Аванс представляет форму предоплаты, призванную заинтересовать исполнителя, гарантировать получение денег со стороны заказчика, возместить предстоящие расходы исполнителей. В случае расторжения договора аванс подлежит полному или частичному возврату. Распространенные формы аванса: выдача работнику заранее части заработной платы, предоставление денежных сумм командированному перед выездом в командировку. Аванс засчитывается как часть оплаты при окончательном расчете заказчика с исполнителями. Выдача средств в счет предстоящих расходов называется авансированием, предоплатой.
Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.
«СОВРЕМЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ СЛОВАРЬ»
Т.е. если вы платите по счету за товар, который еще не получили, это АВАНС. И проводка делается Дт 60.2 Кт 51. Это основы бух.учета. Проводка Дт 60.1 Кт 51 делается только в том случае, если уже есть задолженность перед поставщиком. И возврат этого АВАНСА не является вашим доходом.
Текст письма опубликован
«Официальные документы» (приложение к «Учет. Налоги. Право»), 2008, N 25
Вопрос: О порядке учета для целей исчисления налога на прибыль возврата покупателю сумм, излишне полученных в оплату товара.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 30 июня 2008 г. N 03-03-06/1/374
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел ваше письмо N 127 по вопросу о порядке учета в целях налогообложения прибыли организаций ошибочно перечисленных поставщиками сумм оплаты товаров и сообщает следующее.
Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе установлен в ст. 273 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ).
Так, согласно положениям ст. 273 НК РФ организации (за исключением банков) имеют право на определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу, если в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета налога на добавленную стоимость не превысила одного миллиона рублей за каждый квартал.
В соответствии с п. 2 ст. 273 НК РФ в целях налогообложения прибыли организаций датой получения дохода признается день поступления средств на счета в банках и (или) в кассу, поступления иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашение задолженности перед налогоплательщиком иным способом (кассовый метод).
Пунктом 3 ст. 273 НК РФ установлено, что расходами признаются затраты после их фактической оплаты. Оплатой товара (работ, услуг и (или) имущественных прав) признается прекращение встречного обязательства налогоплательщиком — приобретателем указанных товаров (работ, услуг) и имущественных прав перед продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг, передачей имущественных прав). При этом материальные расходы, а также расходы на оплату труда учитываются в составе расходов в момент погашения задолженности.
Таким образом, учитывая, что при применении продавцом кассового метода признания доходов вся сумма, полученная в оплату товаров, для целей налогообложения прибыли признается доходом, то сумма переплаты, возвращенная покупателю, может быть учтена в составе расходов, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль, в порядке, предусмотренном пп. 1 п. 3 ст. 273 НК РФ.
Одновременно сообщаем, что согласно п. 2 ст. 249 Кодекса выручка от реализации определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права, выраженные в денежной и (или) натуральной форме.
Учитывая изложенное, ошибочно поступившие на расчетный счет продавца и возвращенные по указанию покупателя денежные средства, превышающие сумму, предусмотренную условиями заключенного договора, при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль не учитываются в составе доходов покупателя. При этом покупатель должен скорректировать налоговую базу по налогу на прибыль организаций за тот отчетный (налоговый) период, в котором отражен расход, связанный с приобретением товара, внести необходимые изменения и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
30.06.2008
МОжет пригодиться? случайно наткнулась в конс+