Заявление на получение вычета по процентам

Оглавление:

Заполнение документов для получения возврата процентов по ипотеке: образец заявления и декларация

При получении вычета по процентам ипотеки нужно уделить особое внимание документам.

В противном случае можно допустить ошибку, что впоследствии только усложнит данную процедуру.

В данной статье мы подробно разберем какие же документы потребуются и как их правильно заполнить.

Перечень документов для получения вычета процентов с ипотеки

Вам потребуется предоставить такой список документов:

паспорт;
справка о доходах в форме 2-НДФЛ;
договор о заключении кредита;
подтверждение того, что вы выплачиваете кредит (банковская выписка либо квитанции);
бумага, которая удостоверяет что кредит уплачивается вовремя, без запозданий (т.е график его погашения);
банковская справка касаемо выплаты процентов;
заявление на вычет процентов по ипотеке;
декларация в форме 3-НДФЛ.

Бланк и заполненный образец заявления с пошаговой инструкцией

Здесь все достаточно просто, без каких-либо нюансов. Заявление составляется в произвольной форме, главное наличие информации, указанной ниже.

Заявление должно содержать:

Номер ФНС России, в которую вы обращаетесь.
СПРАВКА: ФНС – Федеральная налоговая служба;
полное ФИО;
адрес по которому вы проживаете;
индивидуальный номер налогоплательщика;
год, за который вы получаете вычет;
адрес взятого в ипотеку имущества;
размер имущественного вычета; С 1 января 2014 года сумма ограничивается 390 т.р. Вы можете требовать 13% от расходов на уплату ипотечных процентов, вне зависимости от того сколько вами было потрачено, больше 390 тысяч вернуть невозможно;
список предоставленного пакета документов (т.е указать что вы предоставляете, например декларацию НДФЛ-3);
дату;
подпись;
расчетные данные для получения возврата.

Заполнение декларации 3-НДФЛ

Структура декларации

Форма НДФЛ-3 в общем состоит из 21 страницы. Мы заполняем:

страница 1;
страница 2;
первый раздел;
шестой раздел;
лист А;
лист Ж1;

Первые страницы называются титульными. Они содержат в себе подробную информацию про налогоплательщика.

Первый раздел – расчетный. В нем производятся расчеты сумм, которые будут возвращены.

В шестом разделе будет использоваться информация из первого, т.е размер 13% возвратного подоходного налога.

Для заполнения листа А вам потребуется внести данные из декларации НДФЛ-2. Это ваша прибыль и уплаченное НДФЛ.

Ж1 заполняется выборочно, в зависимости от предоставления стандартных вычетов на фирме;

Первая часть листа Л будет содержать информацию про кредитное имущество. Во второй части находятся расчеты суммы вычета.

Нюансы и правила

Титульный лист. Если это ваша первая декларация, то в «Номер корректировки» укажите «0 – -«В поле «Отчетный период» внесите год, за который возвращаете налоговые средства.

Чтобы заполнить «Код налогового органа» посетите сайт вашей налоговой службы.

ИНН вводить необязательно, но если вы его знаете, то лучше указать всех заполняемых листах. Ваш ИНН узнавайте по адресу: www.nalog.ru.

Когда ИНН не вписывается, требуется предоставить информацию о себе:

ФИО;
дата рождения;
паспортные данные: дата выдачи, номер и его серия, кем выдан;
код удостоверяющего документа (его вида).

Выбор статуса налогоплательщика. Всего их два, если вы налоговый резидент РФ – указываете 1, если нет – 2. Вносите номер своего мобильного телефона.

Прописываете количество заполненных страниц.
Первый раздел.

Чтобы его заполнить, обратитесь к справке 2-НДФЛ, содержащую информацию о доходах. Просчитайте их и внесите в раздел помесячные доходы.
Шестой раздел. Этот раздел содержит в себе информацию про суммы налога, которые подлежат уплате. Изначально вам потребуется вписать КБК (код бюджетной классификации).

182 1 01 02020 01 1000 110 – для ИП и юридических лиц;
182 1 01 02010 01 1000 110 – для тех, у кого источник дохода;
182 1 01 02030 01 1000 110 – для физических лиц.

После этого внесите код по ОКАТО территории, где уплачивался налог (содержится в справке 2-НДФЛ) и сумму, которая была удержана с вас на оплату налога.
Лист А.

Внесите общую сумму, полученную от этой организации и сумму уплаченного налога.
Лист Ж1. Сначала внесите информацию в первый раздел. Для того, чтобы его заполнить, обратитесь к справке 2-НДФЛ о ваших доходах. Просчитайте их и внесите в раздел помесячные доходы.

Раздел 2 заполнить сложнее, но вполне реально. Возьмите детализацию по уплаченным вами налогам на месте работы и тогда проблем не возникнет.Если кроме суммы указанной в справке, у вас были другие вычеты (см. НДФЛ-2), то впишите их на специально отведённых листах.
Первый раздел. Эта часть декларации содержит обобщенную информацию из всех страниц и разделов.

Далее нужно посчитать количество заполненных страниц и указать их на титульном листе. После этого заполнение декларации окончено.

Вот таким вот образом заполняется декларация НДФЛ-3. С одной стороны вроде ничего сложного, а с другой – куча мелких нюансов, которые требуется учесть.

Теперь вы полностью ознакомлены с процедурой заполнения документов для получения процентов по ипотеке. Наша инструкция поможет максимально быстро, правильно заполнить бумаги и избежать лишних проблем.

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Одним из самых часто задаваемых вопросов является вопрос о том, на вычет в каком размере можно рассчитывать в случае покупки жилья в ипотеку. Поэтому в данной статье мы подробно рассмотрим особенности получения имущественного вычета при покупке жилья с привлечением кредитных средств.

При покупке квартиры/дома с использованием ипотечных средств Вы можете получить два налоговых вычета: основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ) и вычет по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Основной вычет при приобретении квартиры в ипотеку ничем не отличается от вычета при обычной покупке. Мы не будем рассматривать его подробно, а лишь напомним основные моменты:

максимальный размер вычета составляет 2 млн. руб. (вернуть вы сможете 13% от этой суммы — 260 тыс. руб.) (подробнее «Размер вычета при покупке жилья»)
право на вычет возникает после получения акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончанию года, когда возникло на него право (подробнее «Информация об имущественном вычете»,«Когда возникает право вычета»)
в вычет можно включить как свои так и заемные средства (с юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами).

Список необходимых документов и процесс получения вычета описаны в статьях: «Список документов для получения вычета» и «Процесс получения вычета».

Пример: В 2017 году Дежнев Г.С. взял в банке ипотечный кредит в размере 2 млн.руб. и купил квартиру стоимостью 2 200 000 руб. (свидетельство о регистрации права собственности было оформлено также в 2015 году). В 2018 году Дежнев Г.С. подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2017 год и заявил основной вычет в максимальном размере 2 млн. руб. (к возврату 260 тыс.руб), несмотря на то, что личных средств Дежнев потратил только 200 тыс.руб. Также он может заявить вычет по ипотечным процентам (его мы рассмотрим далее).

Вычет по ипотечным процентам

При покупке жилья в ипотеку кроме основного вычета Вы также можете получить вычет по уплаченным кредитным процентам (вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке).

Заметка: Ваши выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов. Данный вычет Вы можете получить только по выплатам по кредитным процентам (выплаты по основному долгу в вычет не войдут).

Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. При этом если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.

Пример: В 2013 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2016 году он получил акт приема-передачи квартиры. В этом случае обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И. может только в 2017 году (несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2013 года). При этом получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным процентам (с 2013 года).

Максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн. руб. (к возврату 390 тыс.руб.).

Заметка: если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, то применяются старые нормы, и размер вычета по кредитным процентам не ограничен.

Пример: В 2016 году Уланова Н.Н. взяла в банке ипотечный кредит 10 млн.руб. и купила квартиру стоимостью 12 млн.руб. За 2016-2017 годы Уланова Н.Н. заплатила 4 млн.руб. ипотечных процентов. В 2018 году Уланова Н.Н. подала в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2017 год и заявила основной имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн.руб. (к возврату 390 тыс.руб.).

Заявить к вычету можно только фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы.

Пример: В июне 2016 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру. В 2017 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2016 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля до декабря 2016 года. В 2018 году Гречихин С.Д. сможет подать документы за 2017 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2017 году), в 2019 году – за 2018 год, и т.д.

По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам?

Вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотеки, а по любому целевому займу, направленному на приобретение/строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то,несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2016 №03-04-05/20053).

Пример: В 2018 году Шилова К.О. взяла займ у организации на покупку квартиры. В договоре четко указано, что займ потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому Шилова К.О. сможет получить вычет по кредитным процентам.

Пример: В 2018 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн.руб. с привлечением кредита на потребительские цели в сумме 1 млн.руб. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.

Документы для оформления вычета по ипотечным процентам

Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке (см. «Документы») Вам нужно будет представить в налоговую инспекцию копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах. Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку. В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых через несколько дней после письменного запроса (это лучше уточнить в своем банке).

Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.). В этом случае можно либо предоставить документы (если они в наличии), или сослаться на письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@, где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется.

Обязательно ли заявлять вычет по кредитным процентам сразу?

Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам (чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы). Как только основной вычет у Вас будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам (и приложить соответствующие документы).

Пример: В 2016 году Хавина М.В. купила квартиру в ипотеку за 3 млн.руб. Доходы Хавиной М.В. составляют 800 тыс.руб. в год (сумма удержанного налога за год 104 000 руб.). В этом случае в 2017 году она сможет заявить основной вычет (так как не имеет смысла заявлять проценты). В 2018 году Хавина М.В. продолжит получать основной вычет. В 2019 году, так как основной вычет будет исчерпан, она добавит в декларацию данные об уплаченных процентах с начала выплат (с 2016 года).

Обязательно ли подавать документы на вычет каждый год?

Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма, выплачиваемых процентов по ипотеке довольно небольшая. В этом случае Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год (чтобы сэкономить время), а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.

Пример: В 2015 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки,он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 руб. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн. руб. В 2016 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным за 2015 году. В 2017 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2019 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2016, 2017 и 2018 годах.

Вычет по процентам при перекредитовании (рефинансировании кредита)

В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого (целевого) кредита.

Пример: Голованов И.В. купил квартиру в 2015 году стоимостью 3 млн.руб. (из них 1 млн.руб. собственных средств, а 2 млн.руб. заемных). В 2016 году он осуществил рефинансирование кредита в другом банке. Тогда при получении вычета по процентам Голованов И.В. сможет учесть проценты, выплаченные по первому и второму кредитам.

Процесс получения вычета

Процесс получения вычета по ипотечным процентам не отличается от получения основного вычета и подробно рассмотрен в статьях:«Процесс получения вычета», «Получение имущественного вычета через работодателя».

Заявление о распределении имущественного вычета

Виды имущественных налоговых вычетов, на которые могут претендовать физические лица, перечислены в ст. 220 НК РФ. К ним относятся, в частности, вычеты в размере фактических расходов на новое строительство, приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или долей в них, а также процентов по целевым займам и кредитам, израсходованных на приобретение указанных объектов недвижимости.

Если недвижимость приобретается в общую долевую собственность, вычеты, предусмотренные пп. 3, 4 ст. 220 НК РФ предоставляются сторонам с учетом их долей в недвижимом имуществе и с учетом ограничений, установленных п.п.3,4 ст. 220 НК РФ. К примеру, если квартира приобретена двумя гражданами в общую долевую собственность с распределением долей 75% и 25%, то из общей величины расходов на приобретение недвижимости и процентов вычеты сторонам будут полагаться в соотношении 75% и 25%. При этом размеры вычетов будут ограничены суммой 2 000 000 рублей по расходам на приобретение и 3 000 000 рублей по процентам для каждого из таких лиц.

А если недвижимость приобретается в общую совместную собственность супругов, то, независимо от того, кто будет указан собственником недвижимости и кем фактически вносились денежные средства за нее, имущественный вычет может быть распределен между супругами на основании заявления сторон (Письмо Минфина от 03.10.2017 № 03-04-05/64291 , Письма ФНС от 29.02.2016 № БС-3-11/813@ , от 30.03.2016 № БС-3-11/1367@ ). При этом первоначально выбранный вариант распределения вычета изменению в дальнейшем не подлежит. Поменять можно будет только распределение налогового вычета по процентам, когда супруги для приобретения недвижимости привлекали заемные средства. По процентам менять доли распределения имущественного вычета можно хоть каждый год (Письма ФНС от 14.11.2017 №№ ГД-4-11/23003@ , ГД-4-11/23004@ ).

О том, как составить заявление о распределении имущественного налогового вычета, расскажем в нашей консультации.

Как написать заявление о распределении имущественного вычета

Заявление о распределении имущественного вычета между супругами подается при представлении налоговой декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию или при обращении в налоговую за Уведомлением для последующего получения вычета у работодателя.

Единой формы такого заявления нет. Оно составляется в произвольной форме. В заявлении необходимо указать данные супругов, объект недвижимости, по которому производится распределение вычета, а также доли распределения. К заявлению нужно приложить копию свидетельства о заключении брака.

А какую дату заявления о распределении имущественного вычета указывать? Во избежание возможных разногласий с налоговыми органами, датировать заявление целесообразно той же датой, которой датирован заключенный договор купли-продажи недвижимости, переходящей в общую совместную собственность супругов.

Приведем для заявления о распределении долей имущественного вычета образец его заполнения ниже:

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

При приобретении квартиры в ипотеку налогоплательщик-физическое лицо получает право на имущественный налоговый вычет. О порядке применения имущественного вычета при ипотеке расскажем в нашей консультации.

Кто имеет право на имущественный налоговый вычет по ипотеке и в каком размере?

Говоря об имущественном вычете по ипотеке мы имеем в виду:

вычет в размере фактических расходов на приобретение на территории РФ квартиры (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ);
вычет в сумме фактических расходов на погашение процентов по ипотечному кредиту, взятому на приобретение квартиры (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Право на имущественный вычет при ипотеке 2017-2018 имеет физическое лицо, чьи доходы облагаются по ставке 13% и который приобретает квартиру в свою собственность (в том числе совместную, долевую) или в собственность своих детей до 18 лет (п.п.1, 6 ст. 220 НК РФ). При этом, говоря о ставке 13% мы имеем в виду ставку, предусмотренную п. 1 ст. 224 НК РФ. Ведь к примеру, доходы высоко квалифицированных специалистов-иностранцев (ВКС) тоже облагаются НДФЛ по ставке 13%, однако не на основании п. 1 ст. 224 НК РФ, а в соответствии с п. 3 ст. 224 НК РФ. А потому имущественный вычет ВКС не положен (Письмо Минфина от 27.10.2017 № 03-04-05/70750 ).

Также напоминаем, что имущественный вычет не применяется к доходам от долевого участия в организации (к дивидендам), а также в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей (п. 3 ст. 210 НК РФ).

Имущественный вычет по ипотеке полагается в следующем размере (п.п. 3, 4 ст. 220 НК РФ):

Важно помнить, что если имущественный вычет на квартиру в размере 2 000 000 рублей может быть использован на несколько объектов недвижимости (скажем, на квартиру стоимостью 1 800 000 рублей и часть стоимости квартиры в размере 200 000 рублей), то имущественный вычет по процентам по ипотеке предоставляется только по одному объекту недвижимости (п. 8 ст. 220 НК РФ, Письма Минфина от 21.08.2013 № 03-04-05/34150 , от 14.08.2013 № 03-04-08/32992 ).

Конечно, за конкретный календарный год физлицо вправе получить имущественный вычет лишь в пределах облагаемого дохода. Скажем, в 2017 году была куплена квартира стоимостью 8 000 0000 рублей (без учета процентов), а облагаемый по ставке 13% доход, который может быть уменьшен на вычет, за этот же год составил 720 000 рублей. Тогда имущественный вычет за год будет предоставлен не в максимальной сумме вычета, а в размере 720 000 рублей. Следовательно, НДФЛ к возврату составит 93 600 рублей (720 000 рублей * 13%). Остаток вычета в размере 1 280 000 рублей (2 000 000 рублей – 720 000 рублей) можно будет перенести на следующие годы.

И даже когда вычет по расходам на приобретение квартиры будет использован, вычет по процентам можно будет продолжать заявлять ежегодно, исходя из фактически уплаченных сумм процентов по ипотеке и до тех пор, пока сумма уплаченных процентов не превысит 3 000 000 рублей.

К кому обращаться за имущественным вычетом по ипотеке?

Налогоплательщик-физическое лицо за имущественным вычетом по квартире может обратиться (п.п. 7, 8 ст. 220 НК РФ):

или в налоговую инспекцию по окончании года, представив декларацию по форме 3-НДФЛ ;
или к работодателю в течение года, но с предварительным получением в налоговой инспекции Уведомления о праве на вычет по форме, утвержденной Приказом ФНС от 14.01.2015 № ММВ-7-11/3@.

Документы для получения имущественного вычета по ипотеке

Если физлицо обращается за имущественным вычетом в налоговую инспекцию по итогам года, то к декларации 3-НДФЛ необходимо приложить:

договор о приобретении квартиры (при покупке «вторички») или договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами (при приобретении квартиры в строящемся доме);
документы, подтверждающие право собственности на квартиру;
свидетельство о рождении ребенка — при приобретении родителями квартиры в собственность своих детей в возрасте до 18 лет;
документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца и другие документы);
справка банка об уплаченных процентах по ипотеке;
справка 2-НДФЛ;
заявление на возврат НДФЛ.

Если квартира приобретается в общую совместную собственность супругов, потребуется также заявление о распределении имущественного вычета.

Эти же документы нужно будет представить в налоговую инспекцию для получения Уведомления о праве на вычет при последующем обращении за ним к работодателю.

А вот когда физлицо уже обращается к работодателю, чтобы получить имущественный вычет по ипотеке, документы будут такие:

Рефинансирование ипотеки и имущественный налоговый вычет

Получение имущественного вычета при рефинансировании ипотеки налоговым законодательством не запрещено. Это значит, что независимо от количества перекредитований ипотечных кредитов, за налогоплательщиком сохраняется право на имущественный вычет. Главное при этом, чтобы в договоре на рефинансирование ипотеки или последующее перекредитование рефинансированной ипотеки явно прослеживался ипотечный характер взаимоотношений. То есть в договорах на рефинансирование должны быть ссылки на первоначальный ипотечный кредит, а также кредиты, предоставленные ранее в целях его рефинансирования (Письмо Минфина от 25.05.2017 № 03-04-07/32360 ).

Возврат НДФЛ по процентам по ипотеке: сроки, заявление, пакет документов. Налоговый вычет на проценты по ипотеке

Уплата налогов в России — это не только обязанность. Данный процесс наделяет граждан определенными правами. Например, налогоплательщики смогут получать, так называемые налоговые вычеты. Сегодня нас будет интересовать возврат НДФЛ по процентам по ипотеке. С этим процессом сталкиваются многие граждане. Поэтому право на вычет по ипотечным процентам необходимо детально изучить. Только так гражданин сможет реализовать его без особого труда. Так на какие особенности обратить внимание? Кто, как и при каких условиях может требовать от государства налоговый вычет по процентам ипотеки?

Первым делом необходимо понять, о каком процессе идет речь. Что такое налоговый вычет за ипотеку?

Данный процесс — это возврат денежных средств, уплаченных по договору ипотечного кредитования тем или иным человеком в счет перечисленных ранее налогов. Иными словами, человек может потребовать часть денег за ипотеку (и за уплаченные проценты в том числе) от государства.

Кто имеет право

Важно отметить, что не у всех есть изучаемое право. Возврат НДФЛ по процентам по ипотеке оформляется только некоторым жителям России. Необходимо соответствовать требованиям государства.

Основное правило — наличие стабильного дохода, облагаемого 13% налогом. Иными словами, у гражданина должно быть официальное место труда. Иначе вычет не будет предоставлен.

Получателями возврата денег могут быть, как юридические лица, так и компании. Индивидуальные предприниматели и фирмы, работающие по патентам или с УСН, не могут претендовать на вычеты. Все это из-за того, что они перечисляют не 13% от дохода в виде налогов.

Кроме того, важно отметить, что для оформления возврата с гражданином должен быть заключен ипотечный договор. Без него вычет просто не имеет место.

На самом деле разобраться в изучаемом вопросе не так трудно, как кажется. Каждый добросовестный налогоплательщик, имеющий официальное трудоустройство на территории страны, способен обратиться в налоговую службу за вычетами. Но в случае с ипотекой придется обратить внимание на несколько особенностей.

Дело все в том, что возврат НДФЛ по процентам по ипотеке возможен не всегда. В первую очередь гражданин должен оформить основной имущественный вычет, только после него — по процентам. Возмещают, как правило, 13% от понесенных трат, но с определенными ограничениями. О них будет рассказано позже.

Перед оформлением документов гражданин должен запомнить, что если лимит имущественного вычета исчерпан, то за проценты по ипотечному кредиту ему ничего не положено. Соответственно, требовать деньги разрешено только после основного ипотечного возврата.

Может ли человек оформить вычет по процентам без основного имущественного? Нет, эта возможность на законодательном уровне не закреплена. На практике в России она тоже не встречается.

Когда требовать деньги

Каков срок возврата НДФЛ по процентам по ипотеке? Требовать денежные средства можно лишь в определенный момент времени. Возникает право на вычет по процентам после первого перечисления денег кредитору.

Следовательно, как только гражданин заплатил проценты по ипотеке, он может потребовать их обратно. Но с некоторыми ограничениями. Их у вычетов очень много.

Следует обратить внимание на то, что срок, за который разово можно вернуть деньги — 3 года. За больший период времени средства не возвращаются ни под каким предлогом.

Когда конкретно обращаться за вычетом? Оформить его гражданин способен в любое время с момента возникновения права на его предоставление. Налоговый кодекс не имеет никаких точных указаний относительного того, когда человеку подавать документы для возврата денег. Главное учесть, что вернуть можно средства только за последние 36 месяцев. Некоторые предпочитают оформлять вычеты ежегодно. Это право гражданина, которое может доставить немало хлопот. Поэтому многие подают пакет документов сразу за 3 года.

Кратность обращений

Сколько раз предоставляется налоговый вычет на проценты по ипотеке? Как часто гражданин может обращаться за возвратом средств?

Ответить на эти вопросы не так трудно. Достаточно обратиться к Налоговому кодексу РФ. В нем говорится, что имущественный вычет человек может требовать в любое время после возникновения оснований для его получения. Частота обращений ничем не ограничена. Пока лимит вычета не исчерпан (о нем будет рассказано позже), налогоплательщик имеет право на оформление возврата.

Об ограничениях

Теперь опять об ограничениях. Сколько составляет лимит возврата НДФЛ по процентам по ипотеке? Данный вопрос нельзя оставить без внимания. Ведь некоторые граждане теряют право на возврат денег по процентам ипотеки при определенных условиях.

Итак, вычет по ипотеке ограничивается 3 000 000. Соответственно, вернуть себе гражданин сможет не больше 390 тысяч рублей в общей сложности. Такие правила действуют в России с 2014 года.

Если же договор ипотечного кредитования был заключен до указанного ранее периода, гражданин способен вернуть себе 13% от понесенных трат за приобретение квартиры. На практике подобные варианты развития событий встречаются крайне редко. Поэтому многие ориентируются на 390 тысяч рублей в виде вычета. И по процентам в том числе.

Еще один нюанс — гражданин не может вернуть себе больше суммы переведенных налогов в виде НДФЛ в тот или иной год. Соответственно, если в 2016 году гражданин заплатил, скажем, 200 000 НДФЛ, то больше этой суммы ему в отчетном периоде не положено в виде вычета.

Но и это еще не все. Возврат НДФЛ по процентам по ипотеке созаемщику тоже имеет ряд особенностей. Процесс оформления вычета ничем не отличается от действий, которые человек предпринял, будь он единственным собственником жилья. Разница заключается в размере вычета.

Так, созаемщики могут вернуть себе не больше 260 000 рублей. Такие граждане оформляют вычет не по ипотеке, а просто за имущество. Даже если квартира стоит больше 2 000 000 рублей, получить больше не получится.

Разделение процентов

А как разделить возврат НДФЛ по процентам по ипотеке при долевой собственности? Этот вопрос регулируется собственниками самостоятельно.

Дело все в том, что разделение вычета по ипотечным процентам производится на основании соглашения хозяев квартиры. Они сами решают, кто и сколько может вернуть себе.

Чтобы разделить вычет по процентам по ипотеке, нужно договориться с остальными собственниками и подать заявление о разделе в налоговый орган. В противном случае гражданам в равной степени перечислят денежные средства, потраченные на приобретение имущества.

Передавать доли вычета друг другу при долевой собственности нельзя. Только путем составления соглашения, о котором было сказано ранее.

Основные требования

Возврат НДФЛ за уплаченные проценты по ипотеке оформить не составляет труда. Главное, учесть основные требования налоговых органов. Без них у человека нет прав на вычет.

Налоговые органы требуют от граждан:

Наличие целевого характера займа. Ипотека выдается на конкретную квартиру, которая должна указываться в соглашении. За абстрактное имущество вернуть деньги не получится.
Отсутствие задолженностей по налогам. Если у гражданина есть долг, его придется погасить. Иначе ответ от налоговых органов относительно решения о предоставлении денег может не прийти.

Важно: являться гражданином РФ при вычете не обязательно. Необходимо быть резидентом страны. Для этого требуется пробыть в России не меньше 183 дней в календарном году.

Куда обратиться

Возврат НДФЛ по процентам по ипотеке за несколько лет или за один год оформляется без особого труда. Особенно если заранее подготовить пакет документов для реализации поставленной задачи. О нем будет рассказано позже. Куда подавать заявление установленной формы для его дальнейшего рассмотрения?

На сегодняшний день вычет можно оформить:

В зависимости от выбранного варианта будет меняться процедура оформления возврата, а также органы, в которые нужно подавать бумаги.

Чаще всего граждане самостоятельно оформляют вычеты. В данном случае можно обратиться за помощью в следующие организации:

многофункциональные центры;
налоговые службы;
портал «Госуслуги».

Популярностью пользуются отделы ФНС по месту регистрации заявителей. Сюда подготовленные документы отправляются либо почтой, либо их приносят получатели денег (их представители).

О способах получения

Каким образом можно просить вычет? Возврат НДФЛ по процентам по ипотеке, как уже было сказано, оформляется в любое время. При этом гражданин может:

подавать документы на возврат денег в конце календарного года;
требовать денежные средства ежемесячно, не перечисляя НДФЛ налоговым органам.

Последний вариант развития событий актуален для оформления вычета через работодателя. В таком случае наличные деньги гражданин не получает. Вместо этого возврат средств будет выражен отсутствием уплаты НДФЛ. Пока что данное нововведение в России не пользуется особым спросом. Поэтому далее мы рассмотрим оформление вычета через налоговые органы или МФЦ.

Наиболее важным и значимым моментом является подготовка бумаг для возврата денег по ипотеке. Если предоставить неполный перечень, можно остаться без вычета. Налоговые органы вправе отказать при подобных обстоятельствах.

Какие документы для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку потребуются? Для этого необходимо подготовить:

паспорта заявителей (от всех граждан, у которых есть право на вычет);
договор ипотечного кредитования;
справки о доходах граждан;
налоговую декларацию по форме 3-НФДЛ за тот или иной период;
свидетельство о браке (при совместной собственности супругов);
график платежей (выдается в банке);
свидетельство о правах собственности на недвижимость (или выписку из ЕГРП);
договор купли-продажи имущества;
платежки и квитанции, удостоверяющие факт внесения денежных средств по процентам и ипотеке в целом;
заявление;
реквизиты счетов, на которые необходимо перевести средства (указываются в письменном запросе).

Все эти документы для налогового вычета при покупке квартиры являются обязательными. Если хотя бы одной бумаги не будет, государство имеет право на отказ в возврате денег. Но это не значит, что гражданин теряет возможность его оформления. В течение месяца со дня отрицательного ответа можно исправить ситуацию и донести недостающие документы без повторной подачи заявления на вычет.

Важно: на всех платежках и квитанциях об уплате процентов по ипотеке обязательно должны быть данные заявителей. Если платеж произведен одним гражданином, но вычет требует другой, запрос будет отклонен налоговыми органами.

Порядок действий

А как оформляется возврат НДФЛ по процентам по ипотеке? Какой порядок действий в том или ином случае? На самом деле все намного проще, чем кажется.

Необходимо придерживаться следующего алгоритма действий:

Заключить ипотечный кредит. Как уже было сказано, важно сделать это целенаправленно. Иначе вычет не будет предоставлен.
Собрать ранее перечисленный пакет бумаг. Документы предоставляются, как в виде оригиналов, так и их копии.
Написать заявление на предоставление вычета по ипотеке и по процентам.
Подать запрос в ФНС. К нему приложить в обязательном порядке ранее подготовленный пакет документ.
Дождаться ответа от налоговой. В письме будет либо одобрение, либо отказ с обоснованием позиции органа.
Ждать перечисления денежных средств по указанным в заявлении реквизитам. Этот процесс отнимает несколько месяцев.

Вот и все. На самом деле оформить возврат НДФЛ за уплаченные проценты по ипотеке не так трудно, как кажется. Данный процесс ничем не отличается от предоставления обычного вычета в налоговых органах.

Длительность процедуры

Еще один вопрос — сколько времени уходит на урегулирование изучаемой темы? Как долго оформляется вычет по ипотеке?

Столько же, сколько и любой другой возврат денег через налоговую. Точные сроки оформления законом не регламентируются — все зависит от нагрузки на конкретное отделение. В среднем процедура предоставления вычета отнимает от 4 до 6 месяцев. Из них большая часть уходит на проверку собранного гражданином пакета документов.

Соответственно, возврат НДФЛ — это довольно затратная по времени процедура. Не следует думать, что деньги заявителю будут перечислены вскоре после подачи заявления установленной формы. Придется подождать некоторое время. Из-за долгого ожидания граждане стараются просить налоговый вычет сразу за несколько лет.

А как правильно написать заявление на вычет по процентам по ипотеке? Сделать это не очень трудно. Необходимо просто попросить налоговые органы вернуть часть средств по уплаченным ипотечным процентам.

Заявление при этом должно соответствовать требованиям ведения деловой переписки. А именно:

в правом верхнем углу прописывается информация о ФНС, которая будет рассматривать запрос, там же пишутся данные о заявителях;
в тексте документа обязательно пишут точную информацию об объекте недвижимости и уплаченных средствах;
заканчивается бумага датой подачи и подписью заявителя.

Ничего особенного. Подано заявление на возврат НДФЛ? Проценты по ипотеке будут возвращены после основного имущественного вычета в указанные ранее сроки.

Текст заявления на возврат денег выглядит приблизительно так:

«Я, (данные о заявителе), прошу предоставить мне налоговый вычет на проценты по ипотеке по договору (номер договора) за имущество (данные о квартире). Мною были уплачены (сумма переплаты). Прошу вернуть 13% от понесенных расходов».

Нужен возврат НДФЛ по процентам по ипотеке? Пакет документов для данной операции больше не является загадкой. Можно собрать его и приступить к активному оформлению вычета.