Договор об авалировании

Оглавление:

Международные стандарты финансового учета

Автор: Александр Низков,
главный экономист отдела вексельных расчетов
ОАО «Государственный Сбербанк»
Журнал «Рынок капитала» №3, 2001

Авалирование векселей

В последнее время, все чаще, многим промышленным предприятиям покупатели предлагают принять векселя в расчет за поставленную продукцию. Как правило, возможность оплаты таких векселей деньгами вызывает сомнение. Поэтому, предприятия, принимая вексель в оплату за поставленные товары (выполненные работы, оказанные услуги), предпочитают получить дополнительные гарантии своевременной оплаты векселей. При этом, пожалуй, лучше всего, если своевременный платеж по векселю будет обеспечен банковским поручительством (гарантией).
Одной из форм гарантирования платежа по векселю является авалирование векселей.
Под авалированием (предоставлением аваля) понимается принятие каким-либо лицом обязательства оплатить вексель полностью или частично в случае неоплаты векселя плательщиком в срок или в случае невозможности получить платеж по векселю в срок.
По сравнению с другими видами гарантий и поручительств, аваль является, пожалуй, наиболее привлекательным для векселедержателя обеспечением своевременной оплаты векселя. Причины такой привлекательности, по сравнению с другими видами гарантий и поручительств, заключаются в следующем:

аваль является безотзывным обязательством (в отличие от гарантии, которая может быть
как отзывной, так и безотзывной);
аваль является ничем не обусловленным обязательством (в отличие от гарантии, исполнение
которой может ставиться в зависимость от наступления каких-либо обстоятельств);
аваль является действительным даже в том случае, если то обязательство, которое он обеспечивал, окажется недействительным по какой-либо причине, за исключением дефекта формы (в то время как гарантия или поручительство утрачивают силу в случае признания недействительным обязательства, исполнение которого они обеспечивали).

Как правило, для аваля предусмотрено поле в правой части векселя с надписью «как авалист за». Именно тут чаще всего и проставляется аваль, хотя место проставления аваля на векселе принципиального значения не имеет. Согласно положений ст.31 Единообразного Закона о переводных векселях и простых векселях, аваль проставляется на самом векселе (в любом месте) или на аллонже. Аваль выражается словами «как авалист за», «считать за аваль» или какой-либо другой равнозначной формулировкой. Аваль обязательно должен быть подписан лицом, предоставившим аваль (ст. 31 Единообразного Закона).

Кто имеет право авалировать векселя ?
Единообразный Закон о переводных векселях и простых векселях устанавливает, что аваль может быть предоставлен любым лицом, даже одним из лиц, поставивших свои подписи на векселе (ст.30 Единообразного Закона).
Закон на сегодняшний день, позволяет авалировать векселя почти всем юридическим лицам. Ограничения предусмотрены законом только для органов государственной власти, органов местного самоуправления и организаций, финансируемых из госбюджета. Закон запрещает, также, предоставлять какие-либо гарантии и поручительства инвестиционным фондам.
На практике, однако, основными авалистами, пожалуй, являются коммерческие банки. И это понятно. Предприятия, получающие вексель в расчет за поставленные товары (работы, услуги) гораздо уважительнее относятся к векселю, на котором стоит аваль коммерческого банка, по сравнению с векселями, авалированными другими юридическими лицами.
За получением аваля предприятие может обращаться как в головную контору, так и в один из филиалов банка. При этом, необходимо помнить, что филиал банка имеет право авалировать векселя в случае, если такие полномочия предоставлены филиалу головной конторой. При получении аваля в филиале банка необходимо проверять:

наличие у банка пункта генеральной лицензии на предоставление поручительств, гарантий и других обязательств за третьих лиц с исполнением в денежной форме;
наличие у филиала предоставленных головной конторой банка полномочий на авалирование векселей от имени банка-юридического лица;
совершение аваля на векселе от имени банка — юридического лица (в качестве авалиста должен указываться банк (юридическое лицо), а не филиал).

Как получить аваль коммерческого банка?
Предприятие, желающее получить аваль, подает в банк заявление на предоставление аваля. Образец такого заявления устанавливает сам банк. Специалисты банка рассматривают заявление и принимают решение относительно возможности предоставления аваля предприятию. К заявлению, по требованию банка, могут прилагаться иные документы, характеризующие в частности, финансовое состояние, кредитоспособность, а, также, экземпляры соглашений, на основании которых приобретались векселя. Перечень документов, прилагаемых к заявлению на получение аваля, также устанавливается банком.
Банк может отказать в предоставлении аваля по своим внутренним соображениям (например, в случае, если исчерпаны лимиты по авалированию векселей относительно данного плательщика по векселю и/или предприятия, предъявляющего вексель).
В случае, если уполномоченный орган банка (или уполномоченное лицо) рассмотрев заявление, пришло к выводу о возможности предоставления аваля, векселя, подлежащие авалированию, принимаются банком на экспертизу.
Положение об операциях банков с векселями устанавливает, что, в случае авалирования векселей, коммерческие банки должны проводить юридическую и финансовую экспертизу векселей. При этом, требования, предъявляемые к экспертизе векселей, аналогичны требованиям, предъявляемым к векселям, которые учитываются или передаются в залог. Поэтому, прежде чем готовить документы на экспертизу, предприятию целесообразно самому оценить вероятность прохождения векселями юридической и финансовой экспертизы (см. статью «Учет векселей»).
Если предприятие считает, что имеющиеся у него векселя имеют все шансы пройти и юридическую и финансовую экспертизу, можно готовить пакет документов и передавать векселя в банк на экспертизу.
Векселя предъявляются в банк на экспертизу вместе с реестром, составленном, как минимум, в двух экземплярах. Векселя в реестрах, как правило, располагаются в порядке наступления сроков платежа, начиная с самого близкого. Перед тем как нести векселя в банк, необходимо тщательно проверить, чтобы данные, содержащиеся во всех экземплярах реестра, соответствовали реквизитам векселя. Дело в том, что при приемке векселей на экспертизу, сотрудник банка проверяет соответствие данных, содержащихся в экземплярах реестров, реквизитам векселей. В случае обнаружения несоответствия, векселя на экспертизу не принимаются и экземпляры реестра возвращаются на переоформление.
Если векселя принимаются банком на экспертизу, то лицу, передавшему вексель, выдается расписка в получении векселей (в частности, она может предоставляться на копии реестра). Выдавая расписку, сотрудник банка назначает день, в который можно будет узнать о результатах экспертизы.
Решение относительно авалирования конкретных векселей принимается уполномоченным органом (уполномоченным лицом) банка на основании проведенной в соответствии с внутрибанковским порядком юридической и финансовой экспертизы.
После принятия положительного решения относительно авалирования векселей, банк уведомляет о своем решении предприятие и согласовывает с ним основные условия договора об авалировании и размер платы за предоставляемый аваль.
Размер платы за предоставление аваля устанавливается на основании процентной ставки (тарифов) банка. Кроме того, плата за предоставление аваля по иногородним векселям может включать суммы комиссии, дамно и порто. Дамно — это особая комиссия за инкассирование иногородних документов, которая включает в себя комиссионную плату банка своему корреспонденту и собственные затраты банка на организацию и проведение операции по инкассированию иногородних документов. Порто — особый сбор на покрытие почтовых и иных издержек банка на рассылку и получение платежей по иногородним векселям. Также, предприятие может уплачивать банку комиссию за обязательство предоставить аваль. Такая комиссия рассчитывается в процентном отношении к сумме, на которую банк обязался обеспечить платеж по векселю за период действия такого обязательства. Указанная комиссия уплачивается банку независимо от того, использовало ли предприятие право на получение аваля или нет. В договоре об авалировании векселя может быть также предусмотрено, что, в случае оплаты банком авалированных векселей после наступления срока платежа по ним, предприятие уплачивает банку проценты на сумму, уплаченную банком по векселю.

З аключение договора об авалировании
После принятия банком положительного решения относительно авалирования конкретных векселей и согласования с предприятием условий предоставления аваля, заключается договор об авалировании векселей. Договор об авалировании векселей может заключаться на определенный срок (генеральное соглашение об авалировании) и/или авалирование определенных векселей.
После подписания договора об авалировании банк проставляет на векселе аваль и передает авалированный вексель предприятию.
При принятии авалированного векселя предприятию необходимо проверять:

наличие надписи об авале;
наличие указания, за кого аваль дан. Если такое указание отсутствует, будет считаться, что аваль дан за векселедателя (ст.31 Единообразного Закона);
надлежащее подписание аваля. От имени банка аваль должен подписать руководитель, главный бухгалтер или уполномоченные ими лица. Подпись должна быть заверена печатью банка. Наименование банка должно быть указано на том языке, на котором приведено в уставных документах официальное наименование банка.

Налогообложение и бухгалтерский учет
операций по предоставлению аваля.
В соответствие с законодательством операции по предоставлению банковских поручительств не облагаются НДС.
Таким образом, плата за предоставление аваля НДС не облагается. В бухгалтерском учете операция по осуществлению платежа за предоставленный аваль отражается следующей проводкой: «Расчеты с отечественными поставщиками». Предприятие, получившее аваль, отображает сумму аваля на внебалансовом счете.
Вместе с тем, не включается в состав валовых расходов сумма, уплаченная банку за предоставленный аваль, в случае, если использование авалированного векселя не связано с ведением основной деятельности. Так, например, если авалированный вексель используется для расчетов за услуги по организации и проведению приемов, презентаций, праздников, развлечений и отдыха, приобретения и распространения подарков (кроме благотворительных взносов и пожертвований неприбыльным организациям), плата за авалирование векселя в валовые расходы предприятия не включается. Правда, вышесказанное не относится к тем предприятиям, основной деятельностью которых является организация и проведение приемов, презентаций и праздников по заказу и за счет других лиц.
Также, не относится на валовые расходы предприятия сумма, уплаченная банку за предоставленный аваль, в случае, если авалированный вексель используется предприятием с целью:

приобретения лотерей, участия в азартных играх;
финансирования личных нужд физических лиц (кроме случаев, предусмотренных Законом о прибыли);
приобретения, строительства, реконструкции, модернизации, ремонт и другие улучшения основных фондов;
покрытия расходов, связанных с добычей полезных ископаемых;
приобретения нематериальных активов;
приобретения бессрочных ценных бумаг;
уплаты штрафов и/или неустойки или пени по решению сторон договора или по решению соответствующих государственных органов, суда, арбитражного или третейского суда;
содержания органов управления объединений налогоплательщиков, включая содержание холдинговых компаний, являющихся отдельными юридическими лицами;
выплаты вознаграждений или иных видов поощрений физическим и юридическим лицам, связанным с предприятием, в случае отсутствия документальных доказательств, что такая выплата или поощрение была произведена как компенсация за фактически предоставленную услугу (отработанное время).

В случае если предприятие авалирует вексель в банке, в уставном фонде которого оно имеет существенное участие, во избежание конфликтов с контролирующими органами, размер платы за предоставление аваля не должен отличаться от размера платы, установленного для других клиентов, не являющихся связанными лицами банка. Размер обеспечения, принимаемого банком у связанного лица с целью гарантирования своевременной оплаты основным должником авалированного векселя, не должен быть меньше размера обеспечения, принимаемого банком от других клиентов, не являющихся связанными лицами.
Необходимо помнить о том, что сделки, совершаемые со связанными с банком лицами, не могут предусматривать более благоприятные условия, чем сделки, заключаемые с другими лицами. Ведь, сделки, заключенные банком со связанными лицами на условиях, благоприятнее обычных, признаются судом недействительными с момента их заключения. В частности, более благоприятным условием считается принятие меньшего обеспечения исполнения обязательств, чем требуется от остальных клиентов.
Напомню, что под связанными лицами Закон понимает руководителей банка, собственников существенного участия в банке, близких родственников руководителей банка и собственников существенного участия в банке, а, также, афилированных лиц банка, руководителей и собственников существенного участия в афилированных лицах, а также их близких родственников. При этом, под существенным участием понимается прямое или опосредованное, самостоятельное или совместное с другими лицами владение 10% и более уставного капитала или права голоса при управлении юридическим лицом, а, также, независимая от формального владения возможность решающего влияния на руководство или деятельность юридического лица.

Договор об авалировании переводных векселей

ДОГОВОР N _______ об авалировании переводных векселей

«___»___________ ____ г.

Банк _____________, именуем__ в дальнейшем «Банк», в лице ____________, действующ___ на основании ____________, и __________________, именуем__ в дальнейшем «Клиент», в лице __________________, действующ___ на основании ______________, совместно именуемые далее «Стороны», заключили настоящий Договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Банк в соответствии с настоящим Договором обязуется авалировать переводные векселя, акцептованные предварительно Клиентом.

1.2. Реквизиты и основные характеристики переводных векселей, подлежащих авалированию:

— вексель N ______ от _________ (дата) на сумму ______ (___________) сроком платежа ____________; вексель выдан трассантом на _________________.

— вексель N ______ от _________ (дата) на сумму ______ (___________) сроком платежа ____________; вексель выдан трассантом на ________________.

1.3. Трассантом векселей, указанных в п. 1.2 настоящего договора является _________________________________.

2. ОБЯЗАННОСТИ БАНКА

2.1. Банк обязан авалировать векселя в течение _____ (____________) банковских дней с момента предоставления векселей Банку.

2.2. Банк обязуется осуществлять все необходимые зависящие от него действия согласно международной банковской практике, а также деловым обычаям по обслуживанию векселей на вторичном рынке, как то: своевременно направлять ответы на запросы индоссатов, приобретающих векселя от трассата или индоссанта на основании индоссамента, с учетом того, что Банк оставляет за собой право обратиться к предполагаемому индоссату с просьбой или рекомендацией не принимать векселя, исходя из своих коммерческих интересов.

2.3. Банк обязуется обеспечить своевременный платеж за Клиента по векселям за счет собственных средств с извещением об этом в течение ___ (________) банковских дней с даты платежа Клиента.

2.4. Банк обязуется в срок не более _____ (_________) банковских дней с даты получения требования от Клиента передать оплаченные векселя, полученные от последнего векселедержателя, в распоряжение Клиента.

3. ОБЯЗАННОСТИ КЛИЕНТА

3.1. Клиент обязуется обеспечить соответствие векселей, подлежащих авалированию, условиям, указанным в п. 1.2 настоящего Договора.

Образцы векселей должны быть приложены к настоящему Договору в качестве обязательного приложения, подписанного Сторонами, без которого настоящий Договор считается недействительным.

3.2. Клиент обязуется предоставить в распоряжение Банка следующие документы:

— копию контракта с указанием в качестве возможного средства расчетов переводные векселя;

— бухгалтерские документы, определенные Министерством финансов РФ.

Клиент также обязуется по первому требованию Банка предоставить возможность проверки хозяйственно-финансовых документов на месте как самому Банку, так и организации, которой Банк доверяет ее проведение.

3.3. Клиент обязуется в срок не более _____ (______) банковских дней с даты платежа по векселям погасить свою задолженность перед Банком по векселям, которые были предъявлены Банку к оплате и которые Банк оплатил за Клиента согласно п. 2.3 настоящего Договора.

Форма погашения вышеуказанной задолженности — выкуп Клиентом у Банка векселей на общую сумму ______ (____________) рублей.

Датой исполнения Клиентом вышеуказанной обязанности считается дата поступления на соответствующий счет Банка указанной суммы, перечисленной Клиентом со своего счета.

3.4. Клиент обязуется информировать Банк в течение _____-дневного срока обо всех изменениях своих реквизитов, как то: наименование, организационно-правовая форма, номера и местонахождение рублевых и валютных счетов, а также обо всех открываемых счетах в других банках, привлекаемых кредитах, поручительствах, гарантиях как в рублях, так и в иных валютах.

4. КОМИССИИ И РАСХОДЫ

4.1. Клиент обязуется оплатить банковскую комиссию за операцию авалирования в размере ____ (_________) рублей ежеквартально (ежемесячно) равными долями до ___________. Платежи по уплате комиссии производятся не позднее ____ числа последнего месяца текущего квартала (не позднее _____ числа соответствующего месяца).

5. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

5.1. За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством РФ.

5.2. В случае несвоевременного исполнения Клиентом своих обязанностей согласно п.п. 3.3 и 4.1 настоящего Договора помимо санкций, определенных действующим российским вексельным законодательством, Банк вправе требовать с Клиента пеню в размере ___% (________________) от неуплаченной своевременно суммы задолженности за каждый календарный день просрочки.

6. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ

6.1. Все изменения и дополнения к настоящему Договору имеют силу, если они составлены в письменном виде, подписаны надлежащим образом и скреплены печатями Сторон.

6.2. При возникновении разногласий касательно настоящего Договора спорные вопросы решаются путем переговоров. При отсутствии взаимного согласия по спорному вопросу спор подлежит рассмотрению в Арбитражном суде г. __________.

7. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА И ИНЫЕ УСЛОВИЯ ДОГОВОРА

7.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента его подписания и действует до момента исполнения Сторонами договорных обязательств.

7.2. Настоящий Договор имеет ____ (________) Приложение — образцы векселей, указанных в п. 1.2 настоящего Договора.

7.3. Во всем остальном, не предусмотренном настоящим Договором, Стороны будут руководствоваться действующим законодательством РФ.

Что может быть основанием выдачи аваля? Может ли таким основанием выступать соглашение (договор) авалиста с лицом, за которое он дает аваль?

1. В основании аваля – как, впрочем, и в основании совершения иных вексельных сделок – могут быть положены разнообразные юридические факты, в том числе общегражданские сделки, а среди этих последних – договоры, не исключая тех, что не предусмотрены ни специальным вексельным, ни общим гражданским законодательством – договоры sui generis. Договор о предоставлении (выдаче) вексельного поручительства (аваля), в том числе за определенное вознаграждение, является именно таким договором.

Именно такую позицию занял Президиум ВАС РФ по делу, в котором суды всех трех нижестоящих инстанций признали договор о выдаче вексельного поручительства ничтожной сделкой как не соответствующий требованиям закона. Президиум возразил, указав, в частности, на следующее:

«. Отношения сторон по спорному договору не регулируются вексельным законодательством, поскольку не относятся к правоотношениям, связанным с выдачей векселя или уплатой по нему. – Договор о предоставлении вексельного поручительства заключен сторонами по доброй воле, его условия не противоречат действующему гражданскому законодательству. . – Согласно ст. 421 ГК РФ граждане и юридические лица свободны в заключении договора. – Стороны могут заключить договор как предусмотренный, так и не предусмотренный законом или иным правовым актом. – Таким образом, договор о предоставлении вексельного поручительства относится к общегражданским договорам и регулируется нормами ГК РФ (об обязательствах и договорах). – Следовательно, вывод о недействительности данного договора является неверным».

Весьма любопытный пример договора об авалировании векселей описан в другом постановлении Президиума ВАС РФ1. Вот это описание:

«Из материалов дела следует, что между Т. и ЗАО “И.» 28.10.97 заключено соглашение № 185 о совершении аваля. – Предметом соглашения является авалирование Т. (авалистом) по поручению ЗАО “И.” (векселедателя) простых векселей, выпускаемых векселедателем в долларах США в пользу векселедержателя, средства от учета которых будут направлены для размещения на фондовом рынке по договору обслуживания на рынке ценных бумаг от 22.10.97 № 1-10-97К. – Предал ответственности авалиста не превышает суммы 30 000 000 долларов США. – В качестве обеспечения аваля векселедатель предоставляет авалисту экспортную валютную выручку и право на се получение по контрактам на общую сумму 33 200 000 долларов США в соответствии с договором о залоге, являющимся неотъемлемой частью соглашения. – Векселедатель открывает у авалиста специальный валютный и расчетный субсчета для зачисления денежных средств, поступивших от продажи векселей, и осуществления операций по соглашению и договору обслуживания на рынке ценных бумаг. – По условиям соглашения Т. предоставлено право взыскивать в безакцептном порядке любые суммы, которые были или будут предъявлены векселедержателем авалисту к оплате по векселям. При недостаточности денежных средств на счетах ЗАО “И.” в Т. векселедатель обязан произвести необходимый платеж с привлечением любых других источников. – Таким образом, соглашение о совершении аваля устанавливает обязательства сторон не только в отношении вексельного поручительства, по и по ведению счетов векселедателя, учету выпущенных векселей и порядку их оплаты, а также ряду прав и обязанностей, обусловленных другими договорами, на которые имеется ссылка в соглашении». Упоминается некий «. договор от 25.03.98 № АПК-02/98 об авалировании простых рублевых векселей», заключенный между И. и Агропромышленной компанией «С.», еще в одном постановлении Президиума ВАС РФ. Из того факта, что содержание этого договора не анализируется и даже не описывается, можно заключить, что каких-либо сомнений насчет действительности этого договора у Президиума вовсе не возникло.

ФАС ПО столкнулся с договором, стороны которого «. предусмотрели обязанность Банка проставить вексельное поручительство на простых векселях, за что Администрация . взяла обязательство перечислить банку вознаграждение в размере 10% от суммы проавалированных векселей в течение трех дней с момента наступления срока платежа по векселям», и установив, в частности, что данным «. договором вексельного поручительства . стороны предусмотрели размер вознаграждения от суммы проавалированных векселей, а п. 2.1.1 установлен момент наступления срока платежа в зависимости от указанного срока платежа на векселе. Обращаясь к п. 1.1 договора и дополнительному соглашению от 16 апреля 1996 г. к договору от 15 марта 1996 г., мы видим, что стороны дополнительно зафиксировали срок платежа по векселю, сопоставление указанных пунктов договора позволяет определить действительную волю сторон о том, что вознаграждение должно быть выплачено в течение трех дней от срока платежа по векселю, указанного в п. 1 дополнительного соглашения», суд заключил, что «. между сторонами был заключен договор, который относится к общегражданскому договору» и что «. в силу ст. 310 ГК РФ односторонний отказ от исполнения обязательства [из такого договора) и одностороннее изменение его условий не допускается». Иными словами, суд признал договор имеющим юридическую обязательность для сторон во всей совокупности его условий, несмотря на его неизвестность действующему законодательству.

Сходный случай анализировал ФАС СЗО: «. судом установлено и материалами дела подтверждается, что Банком заключены три соглашения с компанией . (далее – Компания) о предоставлении вексельного поручительства (аваль). – В соответствии с заключенными соглашениями Компания предоставляет вексельное поручительство, а Банк уплачивает в течение 60 дней, исчисляемых с дат составления векселей, вознаграждение в размере 2% от их номинальной стоимости. За нарушение срока уплаты вознаграждения пунктом 15 соглашений установлена ответственность в виде 0,05% пеней от суммы вознаграждения (комиссии) за каждый день просрочки. При просрочке уплаты вознаграждения более чем на 30 дней Банк дополнительно перечисляет Компании штраф в размере 15% от суммы комиссии». Никакого конфликта с действующим законодательством в подобном договоре суд не усмотрел.

В практике ФАС ЗСО имеется дело, в котором суд обсуждает «договор поручительства по вексельному обязательству».

2. Из постановлений ФАС МО и ФАС СЗО можно заключить, что договор о выдаче вексельного поручительства («договор о составлении аваля») – это еще не само вексельное поручительство (аваль); более того, как действительность аваля не зависит от действительности договора о нем, точно так же и действительность договора об авале не влечет автоматической действительности самого аваля. Принцип независимости вексельной сделки от договора об этой вексельной сделке (основания совершения таковой) – одно из основных проявлений свойства абстрактности вексельных сделок и обязательств. Однако, как и с обязательством главного вексельного должника, этот принцип отступает назад в случае банкротства авалиста. В этом случае суды оценивают наличие действительных хозяйственных целей у авалиста и в случае отсутствия таковых во включении в реестр кредиторов авалиста обычно отказывают.

ДОГОВОР ОБ АВАЛИРОВАНИИ ПЕРЕВОДНЫХ ВЕКСЕЛЕЙ

ДОГОВОР No. _______
об авалировании переводных векселей
г. _____________ «___»___________ ____ г.

Банк _________________________________________________, именуем__ в дальнейшем «Банк», в лице _________________________________________, действующего на основании ___________________________________________, и ____________________________________________, именуем__ в дальнейшем «Клиент», в лице ____________________________________________________, действующего на основании ___________________________________________, совместно именуемые далее «Стороны», заключили настоящий Договор о нижеследующем:
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. Банк в соответствии с настоящим Договором обязуется авалировать переводные векселя, акцептованные предварительно Клиентом.
1.2. Реквизиты и основные характеристики переводных векселей, подлежащих авалированию:
— трассантом векселей является _________________________________;
— векселя акцептованы Клиентом в установленном порядке, в том числе имеются подписи ___ лиц, уполномоченных на основании ___________ ___________________ подписывать такого рода документы от лица Клиента, заверенные печатью;
— все _______ векселей эмитированы в единственном экземпляре;
— вексель No. __________ эмитирован в ___________________________ (дата) на сумму _________________ (__________________________________) сроком платежа ________________________; вексель эмитирован трассантом на _________________________________________________;
— вексель No. __________ эмитирован в ___________________________ (дата) на сумму _________________ (__________________________________) сроком платежа ________________________; вексель эмитирован трассантом на _________________________________________________.
2. ОБЯЗАННОСТИ БАНКА
2.1. Банк обязан авалировать векселя в течение ___ (____________) банковских дней с даты заключения договора залога и предоставления векселей Банку.
2.2. Банк обязуется осуществлять все необходимые зависящие от него действия согласно международной банковской практике, а также деловым обычаям по обслуживанию векселей на вторичном рынке, как то:
а) своевременно направлять ответы на запросы индоссатов, приобретающих векселя от трассата или индоссанта на основании индоссамента, с учетом того, что Банк оставляет за собой право обратиться к предполагаемому индоссату с просьбой или рекомендацией не принимать векселя, исходя из своих коммерческих интересов.
2.3. Банк обязуется обеспечить своевременный платеж за Клиента по векселям за счет собственных средств с извещением об этом в течение ___ (____________) банковских дней с даты платежа Клиента.
2.4. Банк обязуется в срок не более _____ (_____________________) банковских дней с даты получения требования от Клиента передать оплаченные векселя, полученные от последнего векселедержателя, в распоряжение Клиента.
3. ОБЯЗАННОСТИ КЛИЕНТА
3.1. Клиент обязуется обеспечить соответствие векселей, подлежащих авалированию, условиям, указанным в п. 1.2 настоящего Договора.
Образцы векселей должны быть приложены к настоящему Договору в качестве обязательного приложения, подписанного Сторонами, без которого настоящий Договор считается недействительным.
3.2. Клиент обязуется предоставить в распоряжение Банка следующие документы:
— копию контракта с указанием в качестве возможного средства расчетов переводные векселя;
— бухгалтерские документы, определенные Министерством финансов РФ.
Клиент также обязуется по первому требованию Банка предоставить возможность проверки хозяйственно-финансовых документов на месте как самому Банку, так и организации, которой Банк доверяет ее проведение.
3.3. Клиент обязуется в срок не более _____ (___________________) банковских дней с даты платежа по векселям погасить свою задолженность перед Банком по векселям, которые были предъявлены Банку к оплате и которые Банк оплатил за Клиента согласно п. 2.3 настоящего Договора.
Форма погашения вышеуказанной задолженности — выкуп Клиентом у Банка векселей на общую сумму __________(____________________) рублей.
Датой исполнения Клиентом вышеуказанной обязанности считается дата поступления на соответствующий счет Банка указанной суммы, перечисленной Клиентом со своего счета.
3.4. Клиент обязуется информировать Банк в течение _____-дневного срока обо всех изменениях своих реквизитов, как то: наименование, организационно-правовая форма, номера и местонахождение рублевых и валютных счетов, а также обо всех открываемых счетах в других банках, привлекаемых кредитах, поручительствах, гарантиях как в рублях, так и в иных валютах.
4. КОМИССИИ И РАСХОДЫ
4.1. Клиент обязуется оплатить банковскую комиссию за операцию авалирования в размере ____ (___________________) рублей ежеквартально (ежемесячно) равными долями до ____________________. Платежи по уплате комиссии производятся не позднее ____ числа последнего месяца текущего квартала (не позднее _____ числа соответствующего месяца).
4.2. Клиент обязуется оплатить расходы, связанные с проведением данной операции (комиссию за ведение переписки по запросам, за использование международных каналов связи), которые в сумме будут составлять не более _______________________________.
5. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
5.1. За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством РФ.
5.2. В случае несвоевременного исполнения Клиентом своих обязанностей, согласно п.п. 3.3 и 4.1 настоящего Договора, помимо санкций, определенных действующим российским вексельным законодательством, Банк вправе требовать с Клиента пеню в размере ___% (________________) от неуплаченной своевременно суммы задолженности за каждый календарный день просрочки.
6. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ
6.1. Все изменения и дополнения к настоящему Договору имеют силу, если они составлены в письменном виде, подписаны надлежащим образом и скреплены печатями Сторон.
6.2. При возникновении разногласий касательно настоящего Договора спорные вопросы решаются путем переговоров. При отсутствии взаимного согласия по спорному вопросу спор подлежит рассмотрению в Арбитражном суде г. __________________.
7. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА И ИНЫЕ УСЛОВИЯ ДОГОВОРА
7.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента его подписания и действует до момента исполнения Сторонами договорных обязательств.
7.2. Настоящий Договор имеет ____ (________) Приложение — образцы векселей, указанных в п. 1.2 настоящего Договора.
7.3. Во всем остальном, не предусмотренном настоящим Договором, Стороны будут руководствоваться действующим законодательством РФ.
8. МЕСТО НАХОЖДЕНИЯ И БАНКОВСКИЕ РЕКВИЗИТЫ СТОРОН
8.1. Банк: ______________________________________________________
______________________________________________________________________
8.2. Клиент: ____________________________________________________
______________________________________________________________________

От имени Банка От имени Клиента
_______________________ _________________________
(_____________________) (_______________________)
М.П. М.П.

Аваль – это поручительство, которое проставляется на векселе любым лицом, кроме векселедателя и плательщика. Человек, который проставил аваль на векселе, именуется авалистом. Фактически понятие «аваль» приравнивается к значению юридического термина «поручительство». В случае с векселем обязательства переходят к авалисту только при условии невыполнения их основным плательщиком. После оплаты по векселю все имеющиеся права, вместе с правом требования долга, переходят к авалисту.

Чтобы вексель считался авалированным, на нём достаточно поставить надпись «считать за аваль» или другую аналогичную по смыслу формулировку.

Аваль имеет одинаковую силу, если проставляется на обратной стороне векселя или на аллонже (дополнительный лист векселя).

Аваль – поручительство по векселю

Аваль – форма поручительства, фиксируемая на векселе лицами, кроме векселедателей, плательщиков. Человек, проставивший аваль, именуется авалистом. Аваль – поручительство по векселю. Для авалирования векселя на нем необходимо написать: «считать за аваль», можно иную подобную смысловую формулировку.

Сила аваля одинакова независимо от стороны проставления надписи. Обязательства возлагаются на авалиста в случае невыполнения их главным плательщиком. После выплаты по векселю все права автоматически переходят к авалисту. Он может указать на человека, за кого давал поручительство. Если его нет, то принято полагать, что аваль был отдан за векселедателя.

Термины, сопутствующие авалю

Понятие «аваль» финансовые специалисты приравнивают к юридическому понятию термина «поручительство». Термины, сопутствующие авалю: авалист, обязательства, права авалиста, авалирование. Современное применение термина обусловлено вексельным оборотом.

Аваль интерпретируется как вексельное поручительство либо надпись на любой стороне векселя. Гарантия платежа третьей стороной может распространяться на часть суммы векселя либо полную стоимость. Аваль увеличивает силу, надежность векселя на уровне банковской гарантии.

Обязательства авалиста

Гарантии авалиста по векселю набирают юридическую силу исключительно в случаях невыполнения обязательств основным плательщиком. Обязательства авалиста, как поручителя за акцептанта, индоссанта, рассматриваются наравне с обязательствами векселедателя, даже если его обязательство окажется недействительным в силу выявленных оснований.

Ответственность авалиста прекращается после погашения суммы по векселю основным должником. Нормы ГК относительно поручительства неприменимы к вексельной гарантии.

Оплачивая чек либо переводный вексель, поручитель приобретает права авалиста, вытекающие из чека или переводного векселя против лица, за кого была отдана гарантия, или против лиц, которые по векселю имеют обязательства перед последним. Полученные права позволяют авалисту законно требовать долг с акцептанта.

Права, объем ответственности авалиста определены в нормах вексельного права. Основополагающее правило относительно авалиста: он отвечает по векселю наравне с тем, кому предназначался аваль.

Авалирование – это оформление аваля на вексель, после чего авалист принимает на себя частично либо полностью платежные обязательства по векселю. Вексельным поручительством занимаются в основном коммерческие банки за своих партнеров. Если организация не оплатит вексель, банк будет обязан погасить вексельный долг.

Аваль можно предоставлять при выдаче, составлении, на любом последующем этапе обращения акцептанта, векселедателя, индоссанта. Основанием авалирования является заключенный с плательщиком договор об авалировании.

Авалирование векселя

Авалирование векселя – это особый вид поручительства, который возлагает на банк-авалист, безусловное обязательство оплаты суммы векселя, ее части по требованию векселедержателя, если не поступила оплата от основного плательщика.

Необходимость в вексельном поручительстве возникает при необходимости обеспечения безопасности векселедержателя, усиления надежности векселя, исключая риск неоплаты. Объем ответственности банка-авалиста равнозначен объему ответственности лица, в пользу которого был оформлен аваль.

Основные риски авалиста – потеря платежеспособности лица, за которое дан аваль, поскольку возможный риск невозврата равнозначно распределяется между авалистом и индоссантом. Возврат сумм банком при погашении векселя происходит дискретно. Ухудшение финансового положения векселедателя может стать причиной прекращения учета банком (на усмотрение).

В обязательства по векселям входит погашение начисленных процентов на сумму оставшегося долга, поэтому риск авалиста также распространяется на взыскание векселедержателем процентов.

Совет от Сравни.ру: Вексель наверняка примут охотнее, если за векселедателем будет стоять авторитетный поручитель. Поэтому для оформления документа на более выгодных условиях рекомендуется заручиться поддержкой стороны, которая внушает доверие получателю документа.

Договор залога в виде заклада векселей №

В ВИДЕ ЗАКЛАДА ВЕКСЕЛЕЙ № _____

г. Москва _________________200__г.

Московский коммерческий банк «Москомприватбанк» (Общество с ограниченной ответственностью), в дальнейшем именуемый Залогодержатель, в лице _________________________, действующего на основании доверенности N _____, от «__»_______ 200_ г., с одной стороны, и ___________________________________ _______________________________, в дальнейшем именуемый Залогодатель, в лице _________________________ _____________________ действующего на основании ________, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

Стороны договорились, что в порядке обеспечения исполнения Залогодателем своих обязательств по договору об авалировании векселей № ______ от “___” ______ 200__ года, заключенных между Залогодателем и Залогодержателем, Залогодатель предоставляет в залог в виде заклада векселя, именуемые в дальнейшем также “Предмет залога”.

Право залога на векселя возникает с момента предоставления Залогодержателем Залогодателю кредитных ресурсов.

Предметом залога являются простые векселя ООО МКБ “Москомприватбанк” со следующими реквизитами:

Номинальная сумма, руб.

2.2. Количество передаваемых векселей ООО МКБ “Москомприватбанк”: ____ (_________) шт.

2.3. Общая сумма оценки предмета залога составляет (______________________________________________________) рублей 00 копеек.

Предмет залога принадлежит Залогодателю на правах собственности, на момент заключения настоящего договора не продан, не заложен, в споре и под арестом не состоит.

В день передачи векселей Залогодержателю на хранение Залогодатель обязуется оплатить услуги Залогодержателя в размере:

а) 1.5% (Одна целая пять десятых процента) годовых от номинальной стоимости векселей, принятых на ответственное хранение, что составляет ____________ (___________________________________________) рублей, с учетом НДС.

б) Сумму в рублях эквивалентную 2 (Двум) долларам США по курсу ЦБ РФ на день проведения платежа за каждый вексель, но не более 100 долларов США

Права и обязанности Залогодателя

Залогодатель обязан в течение двух дней с момента заключения настоящего договора передать Залогодержателю предмет залога по акту приема-передачи, с залоговым индоссаментом (валюта в залог) от имени Залогодателя.

Залогодатель имеет право с согласия Залогодержателя заменить предмет залога.

Если право собственности на предмет залога прекратилось в период действия настоящего договора по основаниям, предусмотренным законом, Залогодатель обязан в течение 2 (Двух ) банковских дней с момента прекращения прав собственности заменить его другим равноценным имуществом. При этом оформляется новый договор залога, а сумма, уплаченная Залогодателем за хранение векселей по п.2.4. настоящего договора не возвращается.

3.3. Залогодатель имеет право досрочно расторгнуть настоящий договор залога при отсутствии к нему на момент расторжения договора залога требований со стороны Залогодержателя согласно генерального соглашения № ____ от “__” _____ 200__ года. При этом сумма, уплаченная Залогодателем за хранение векселей по п.2.4. настоящего договора не возвращается.

Права и обязанности Залогодержателя

Залогодержатель имеет право в случае неисполнения обязательств Залогодателем, возникших согласно договору об авалировании векселей № ___ от “___”___ 200__ года получить удовлетворение из стоимости предмета залога преимущественно перед другими кредиторами, путем исполнения вексельного обязательства.

Залогодержатель обязан вернуть предмет залога в день получения от Залогодателя письменного уведомления о расторжении настоящего договора при отсутствии требований к Залогодателю согласно договору об авалировании векселей № ______ от “___” ______ 200__ года.

Залогодержатель обязан хранить заложенные и переданные в заклад векселя и не вправе каким-либо образом распоряжаться ими до наступления срока исполнения денежных обязательств Залогодателя по возврату кредита и процентов по нему.

При нарушении этого условия Залогодержатель обязан возместить Залогодателю все понесенные последним убытки, плюс 10% (Десять процентов) от оценочной стоимости предмета залога.

Обращение взыскания на предмет залога

Залогодержатель вправе исполнить вексельное обязательство по предмету залога при наступлении залогового случая, не ранее, чем через 3 (Три) дня после того, как Залогодатель допустит нарушение своих обязательств по договору об авалировании векселей № ____ от “____” ______ 200__ года и в случае, если Залогодатель не предпринял надлежащих действий. При этом под залоговым случаем Сторонами понимается невыполнение Залогодателем своих обязательств по возврату кредитов и/или процентов по ним в рамках кредитного договора № _____ от “__” _______ 200__ года.

По мере исполнения обеспеченного залогом обязательства Залогодержатель может возвращать Залогодателю часть предмета залога в соответствии с уменьшением суммы обязательств Залогодателя.

Стороны пришли к соглашению, что требования Залогодержателя удовлетворяются за счет предмета залога без обращения в суд.

Реализация предмета залога, при обращении на него взыскания, осуществляется Залогодержателем либо по его поручению иными лицами, по рыночной цене, не ниже учетной ставки векселей, полученных в качестве предмета залога.

Если сумма, вырученная при реализации предмета залога, превышает размер обеспеченного залогом требования залогодержателя (включая сумму кредита, процентов и возможных штрафов, а также расходов связанных с реализацией залога), разница будет возвращена залогодателю.

Договор вступает в силу с момента подписания его обеими Сторонами и действует до “___” _________ 200__г.

Последующий залог предмета залога не допускается.

Оценка предмета залога может индексироваться с течением времени по взаимному согласию сторон, что будет отражено в дополнительном соглашении к данному договору, подписанному с обеих сторон.

При пролонгации кредитного договора № ______ от “___” ______ 200__ года настоящий договор пролонгируется автоматически на тот же срок.

Споры и разногласия, возникшие в связи с исполнением настоящего договора, разрешается по соглашению Сторон. В случае не достижения соглашения, спор передается на рассмотрение арбитражного суда г. Москвы.

Срок рассмотрения претензий по настоящему договору — 3 дня с момента получения претензий Стороной, которой они адресованы.

Стороны договорились о том, что предоставляют друг другу все необходимые документы для исполнения настоящего договора.

Настоящий договор составлен в двух экземплярах, по одному для каждой из Сторон.

Юридические адреса и банковские реквизиты Сторон

Залогодержатель: ООО МКБ «Москомприватбанк»

127299, г. Москва, ул. Космонавта Волкова, 14

ОГРН 1027739017954, ИНН 7713003871

К/с 30101810400000000342 в Отделении №2 Московского ГТУ Банка России г. Москва