Налог штата коннектикут

Налоги на корпорации в CША

«Нельзя уйти от смерти и от налогов»

В США налоги платят все корпорации. Без вариантов. Офшорных компаний в США нет.

Есть конечно многочисленные продавцы офшорных компаний которые уверяют что они продают «американские офшорные компании». Но о том, что эти компании офшорными ни в коем случае не являются, об этом эти продавцы либо сами не знают либо не хотят расстраивать клиентов которые предпочитают покупать только офшорные компании.

Налоговое законодательство США это примерно 11 томов по 1000 страниц в каждом. Причём примерно 3% от этих томов ежегодно изменяется. Так что не ждите от этой статьи исчерпывающего разъяснения всех налогов в США. Это самый общий обзор для понимания структуры налогов.

Налоги на корпорации в США трёх уровней.

1. Федеральные налоги
2. Налоги штата
3. Местные налоги.

Все налоги платятся отдельно. Рассмотрим по каждому уровню налогообложения.

1. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ

Федеральные налоги одинаковы для всех корпораций во всех штатах в США. Налоги платятся с чистой прибыли. Доход минус расход (списания) = чистая прибыль. Коротко их можно представить в маленькой табличке.

Штат Коннектикут (CT)

Коннектикут вошел в первую пятерку штатов в самом начале создания США. Его также называют «Штатом Конституции». Население штата со столицей в Хартфорде на сегодняшний день составляет более 3,5 миллиона человек, проживающих в таких крупных городах, как Стэмфорд, Уотербери, Нью-Хейвен, Бриджпорт и других.

Большая часть южной и западной части штата (наряду с большинством населения) являются частью агломерации Нью-Йорк: три из восьми округов Коннектикута статистически включены в состав Нью-Йорка.

• одним из самых богатых штатов по доходу на душу населения;
• третьим наименьшим штатом по площади;
• занимает 30-е место по численности населения;
• четвертым самым густонаселенным штатом США.

Коннектикуд, в начале колонизации Америки европейцами был заселен голландцами, которые основали колонию Новые Нидерланды на пересечении рек Парк и Коннектикут. Позднее эти территории были переданы Англии.

География и климат

Коннектикут располагается в северо-восточной части государства и входит в шестерку новоанглийских штатов. Одноименная река делит его пополам.

Штат Коннектикуд самый южный штат в регионе Новая Англия северо — восточной части Соединенных Штатов. Штат получил свое название в честь реки Коннектикут — крупнейшей реки США. Слово «Коннектикут» является производным алгонкинского слова «длинная приливная река«.

В разных частях штата – уникальная природа и разнообразный климат. Перемещаясь по территории, можно заметить, как удачно дополняют друг друга живописные озера и густые леса, болота и песчаные пляжи, горные хребты и равнины.

Умеренный влажный климат способствует развитию сельского хозяйства в северо-восточной части Коннектикута. Большинство городов размещено в юго-западной части. А расположение по-соседству с океаном объясняет тепло и влажность летом и прохладные снежные зимы. Вероятность тропических штормов и ураганов достаточно высока.

Экономика штата Коннектикут

Значительный сектор экономики штата занимает финансовый, банковский и страховой бизнес. Также в штате размещены крупнейшие военно-промышленные корпорации — Lockheed Martin (крупнейший поставщик Пентагона), Sikorsky Aircraft (авиационная промышленность), Pratt & Whitney (ракетные и авиационные двигатели), General Dynamics (подводные лодки), Boehringer Ingelheim (фармацевтика).

Коннектикут исторически был центром производства стрелкового оружия. Здесь размещены компании Colt , Stag, Ruger, Mossberg.

Штат славится тем, что производит вертолеты и подводные лодки, медицинские инструменты и ювелирные изделия, авиадвигатели и приборы для космического кораблестроения, электронику, стрелковое оружие и т. д. Не последнюю роль играет такая отрасль, как разведение Восточной устрицы. Здесь искусственно выращивают моллюсков на экспорт по всем штатам. Кроме того, Коннектикут – самый богатый в мире источник добычи граната (драгоценного камня). На высоком уровне находится развитие сельского хозяйства, также занимаются выращиванием табака.

Вне всякой конкуренции, конечно же, туризм, который делает огромный вклад в экономику штата — более $ 15 млрд объем и 180.000 рабочих мест.

Налоги в Коннектикуте

Все зарплаты жителей Коннектикута облагаются подоходным налогом штата, даже если заработаны за пределами юрисдикции штата. Налог на доходы физических лиц в Коннектикуте разделен на шесть налоговых зон: 3% (от дохода до 10 000 $); 5% ($ 10,000- $ 50,000); 5,5% ($ 50,000- $ 100,000); 6% ($ 100,000- $ 200 000); 6,5% ($ 200,000- $ 250.000); и 6,7% (более $ 250 000).

Тем не менее, если жители Коннектикута платят подоходный налог в другом штате больше, чем он установлен Коннектикутом, они освобождены от уплаты налога. В противном случае, должны уплатить разницу.

Так как Нью-Йорк и Массачусетс имеют более высокие налоговые ставки, чем штат Коннектикут, это фактически означает, что жители Коннектикута, которые работают в этих штатах не имеют подоходного налога, удерживаемого Коннектикутом.

Штат Коннектикут взимает 6,35% в налога с продаж на розничную продажу, сдачу имущества в аренду или с проката большинства товаров. Освобождаются от этого налога только вещи по особому решению властей штат (например одежда до $50). Также каждый субъект может взять налоговые каникулы на одну неделю по уплате подоходного налога.

В штате также подлежит налогообложению все движимое и недвижимое имущество, если они специально не освобождены законом. Жителей штата Коннектикут на втором месте по США в уплате самых высоких налогов на недвижимость. Первое место штат Нью — Джерси.

Средняя стоимость проданной недвижимости находится в районе 250.000 долларов.

Налог на бензин в Коннектикуте составляет около 50 центов за галлон (третий самый высокий в США) и налог на дизельное топливо 55 центов за галлон (самый высокий в США).

Корпоративный налог составляет 7,5%.

Достопримечательности Коннектикута

В Коннектикуте действительно есть что посмотреть. Туристы охотно посещают и Первую церковь Христа, и Картинную галерею Йельского университета, и Дом Марка Твена, и Порт Мистик, и Замок Жиле. Также не проходят мимо старинного Капитолия и Верховного суда, библиотеки редких книг и двухсотлетней церкви.

Чрезвычайно популярным местом для посещения туристов является Стонингтон – это рыбацкая деревня, где есть аквариумные лавки и Музей маяка. Вообще, Коннектикут впитал в себя дух Новой Англии. Стоит только взглянуть на живописные городки и уютные улочки, белоснежные церкви и милые домики, которые воплощают лучшие традиции колониального стиля.

Налоги-2018: по-новому – но как?

Неразберихи много, но не стоит впадать в панику

18.01.2018 в 08:10, просмотров: 6161

Новый год – новые налоги. В конце старого года появился на свет закон о налоговой реформе. Эта реформа нравится корпорациям и богатым людям, а вот многим штатам и муниципальным образованиям она встала поперек горла – они собираются ее опротестовывать через суды и саботировать с помощью правовой казуистики. Что касается рядовых граждан, налоговая реформа создает массу неясностей в отношении того, как и что надо делать, чтобы быть «законопослушным, уплачивающим налоги гражданином».

Из всех новшеств, включенных в закон о налоговой реформе, самым обсуждаемым является сокращение зачета местных налогов при уплате федерального налога. Если раньше можно было вычесть из доходов, подлежащих федеральному налогообложению, все налоги, уплаченные штату и муниципалитету, то теперь налоговый вычет ограничен суммой $10 000. Для некоторых из тех, кто живет в штатах с высокой стоимостью жизни и высокими местными налогами (Нью-Йорк, Массачусетс, Калифорния, Коннектикут, Нью-Джерси и др.), это может означать потерю нескольких тысяч долларов в год – в основном за счет налога на недвижимость, который в этих штатах сплошь и рядом намного превышает порог в 10 тысяч.

Власти этих ущемленных новым законодательством штатов – в основном демократических – называют новые налоговые правила «гражданской войной» (первым такую дефиницию выдал губернатор Нью-Йорка Эндрю Куомо) и обещают сделать всё для того, чтобы Трамп сотоварищи не могли осуществить их на практике. Газета The New York Times пишет, что «губернаторы и руководители законодательных органов Нью-Йорка, Калифорнии и других штатов рассматривают юридические способы опротестования налогового закона на том основании, что он несправедливо подвергает дискриминации отдельные районы страны. Они также рассматривают. изменение своих налоговых законов таким образом, чтобы компенсировать жителям своего штата потерю вычетов из федеральных налогов».

Налоготворчество на местах

В штатах, пострадавших от трамповской налоговой реформы, идет поиск новаторских путей восстановления утраченных вычетов для физических лиц. Так, предлагается вместо подоходного налога штата (который платит работник) ввести штатный налог на заработную плату (который платит и может списывать неограниченно работодатель). Но подобное перекладывание налогового бремени с физических на юридических лиц может отпугнуть бизнес – он будет перемещаться в другие штаты, где этого нет.

Другое предложение – заменить штатный подоходный налог филантропическим пожертвованием в пользу правительства штата, поскольку благотворительность можно вычитать из федерального налога. Здесь тоже есть весомое «но»: правоведы считают, что администрация Трампа сможет относительно легко добиться отмены подобных местных законов через суд, так как юридическое определение благотворительности предполагает «благотворительный мотив», а такой мотив трудно проследить в пожертвованиях в пользу госбюрократии.

Когда мы говорим об этих и других инициативах властей таких штатов, как Нью-Йорк, Калифорния, Нью-Джерси, Коннектикут и др., надо понимать, что тамошние политики не просто бескорыстно заботятся о кошельке безымянных Джона и Джейн Доу. Новый налоговый кодекс Трампа представляет серьезную угрозу бюджетам этих штатов: граждане будут избегать уплаты местных налогов, которые нельзя вычесть из федеральных; возможно, усилится отток населения и корпораций из этих штатов в более бедные и дешевые, где местные налоги минимальны.

Одним из способов борьбы против федеральных налоговых новшеств стала массовая досрочная уплата налогов на недвижимость за 2018 год – до вступления в силу новых правил. IRS согласилась принять досрочную уплату местных налогов за 2018 год только от тех граждан, которые получили от своих местных налоговых управлений конкретную сумму налога на новый год и оплатили эту конкретную (а не примерно-оценочную) сумму до 1 января. Но экономию это принесет всего лишь один раз.

Многие политики-республиканцы говорят властям демократических («голубых») штатов: вместо того, чтобы бодаться с федеральным налоговым кодексом, лучше снизьте свои местные налоги. Те возражают: в этих штатах не только высокие налоги, но и высокие доходы, и высокая стоимость жизни. Даже если уравнять налоги Массачусетса с налогами Миссисипи, в Массачусетсе все равно будет намного больше людей, которые упрутся в 10-тысячный потолок вычетов, чем в Миссисипи. Но еще более важно то, что снижение налоговых поступлений в казну штата может привести к тому, что качество школ, больниц, социальной защиты и т.п. в Массачусетсе станет таким, как в Миссисипи – то есть на порядок хуже.

Пойдет на пользу – кому?

Налоговый спор между республиканцами и демократами сводится к вопросу: действительно ли новый налоговый кодекс снизит бремя налогов для большинства населения, как утверждают Трамп и республиканцы в Конгрессе? Или же он принесет выгоды только корпорациям и самым богатым американцам, а все остальные проиграют?

Авторы налоговой реформы утверждают, что после ввода в действие новых правил американцы будут платить федеральный налог, который будет от одного до четырех процентов меньше, чем прежде. В среднем, говорят они, каждая американская семья выиграет порядка $4000 в год. Их оппоненты представляют свои расчеты, которые перечеркивают все гипотетические выгоды от реформы. Время покажет, кто из них прав.

Новый налоговый кодекс поменял категории налогообложения – для каждой из них установлен свой процент налога в зависимости от дохода. Вы можете увидеть новые категории и понять, к какой из них вы теперь относитесь, посмотрев на приведенную ниже таблицу (левая колонка – индивидуальный налог, правая – налог на супружеские пары, подающие совместную декларацию).

Сам себе калькулятор

Новый налоговый кодекс уже действует, но его бумажно-бюрократическое обеспечение пока не подтянулось. IRS еще не выпустила новые материалы, согласно которым бухгалтерия на вашем месте работы должна удерживать из зарплаты федеральный подоходный налог. Форма W-4, которая использовалась до сих пор, стала недействительной – уже хотя бы потому, что она предусматривала зачеты на членов семьи (personal exemptions): они ликвидированы. Согласно концепции авторов реформы, эта потеря будет компенсирована увеличением налогового кредита на детей (child tax credit) и стандартного налогового вычета (standard deduction), а также общим снижением ставок подоходного налога.

Говорят, что новые формы W-4 появятся в конце февраля. Ваш бухгалтер пока знает лишь то, что отчисления из зарплаты в фонды Medicare и Social Security остаются прежними, а вот как быть с подоходным налогом – неясно. Дело осложняется тем, что IRS работает в недоукомплектованном, недофинансированном режиме – хотя по логике вещей налоговая реформа требует увеличения штата и бюджета этого ведомства. Идеологические догмы республиканцев диктуют сокращение госаппарата независимо от того, пойдет это на пользу или во вред рядовым гражданам. В данном случае можно точно ждать вреда.

IRS обещает где-то в феврале открыть на своем сайте онлайновый калькулятор: он поможет определить, правильно ли с вас удержали федеральный налог при начислении зарплаты. Если вдруг обнаружите ошибку, вам надлежит сообщить своему работодателю о необходимости провести корректировку. Спасение трудовых доходов – дело рук самих трудящихся. И это правильно, говорит министр финансов Стивен Мнучин.

До сих пор, по статистике, 76% американцев, подающих налоговые декларации в IRS, получали возврат переплаченного налога. В этом году, по оценке минфиновских экспертов, этот процент немного понизится – до 73%. Однако демократы, указывает The Washington Post, считают, что грядет драматическое, радикальное снижение этого показателя: новые таблицы IRS вызовут массовую недоплату налогов, и вместо получения возврата людям придется еще доплачивать. Для тех, кто живет «от чека к чеку» (а таких очень много), подобная ситуация крайне нежелательна.

При этом, конечно, надо сделать оговорку: у каждого своя ситуация, и нет единой оценки последствий налоговой реформы для всех американских налогоплательщиков. У каждого своя ситуация.

И будьте начеку!

Налоговый сезон начался и, как обычно, будет продолжаться до середины апреля. Неразбериха и нехватка ресурсов у IRS на фоне новых правил налоговой реформы – это та мутная вода, в которой пытаются ловить рыбку разного рода мошенники. (Хотя они и раньше не сидели сложа руки). IRS предупреждает, что жулики ведут охоту за формами W-2: часто они их запрашивают у бухгалтерии той или иной компании, посылая запрос, якобы подписанный одним из боссов данной фирмы. Бухгалтеры должны тщательно проверять каждый такой запрос, указывает IRS.

Другие псевдозапросы могут исходить якобы от IRS: мошенники пишут налогоплательщику, что его ждет возврат налога, но для этого IRS нужна необходимая информация. Если вы получили подобный имейл, тут же отправьте его в мусор: IRS никогда не шлет электронные послания или текстовые сообщения (СМС), никогда не звонит, а только посылает письма обыкновенной почтой.

На сайте IRS в Интернете есть страница, специально посвященная методам защиты налоговых бухгалтеров и их клиентов от жуликов. Ее адрес такой: www.irs.gov/tax-professionals/protect-your-clients-protect-yourself.

Если вы владелец малого бизнеса, вы можете воспользоваться помощью организации под названием SCORE, которая бесплатно помогает мелким компаниям в бухгалтерских делах.

Так что не всё так плохо. Главное – помните: когда в госаппарате возникает бардак, то создавшие его государственные органы добровольно или под давлением дотошной прессы создают для рядовых граждан поблажки и отсрочки (как было, например, с записью в страховые пулы «Обамакэра», когда они только открылись и их веб-сайты работали с жуткими сбоями). Постепенно всё «устаканится».

Штаты, где американцы платят больше и меньше всего налогов

В федеральной системе США каждое правительство штата решает, как формировать доход, то есть какие налоги собирать и как. Ни один налоговый кодекс штата не похож друг на друга, в основном, в результате того, что средний заработок жителей варьируется от штата к штату.

Журнал Wall Street рассмотрел налоговое бремя резидентов в каждом штате. Это налоговое бремя не включает федеральные налоги, выплачиваемые всеми американцами, независимо от штата.

Примерно 78% налогов, выплачиваемых американцами, поступают в казну их собственного штата и местные органы власти.

1. Аляска

• Процентная налоговая ставка на доход: 6.5%
• Доход на душу населения: $55,646
• Подоходный налог на душу населения: $0
• Налог на имущество на душу населения: $2,639
• Общие налоги с продаж на душу населения: $0

2. Вайоминг

• Процентная налоговая ставка на доход: 7.1%
• Доход на душу населения: $55,116
• Подоходный налог на душу населения: $0
• Налог на имущество на душу населения: $2,109
• Общие налоги с продаж на душу населения: $1,384

3. Северная Дакота

• Процентная налоговая ставка на доход: 7.1%
• Доход на душу населения: $47,834
• Подоходный налог на душу населения: $0
• Налог на имущество на душу населения: $1,301
• Общие налоги с продаж на душу населения: $1,131

4. Теннесси

• Процентная налоговая ставка на доход: 7.3%
• Доход на душу населения: $43,326
• Подоходный налог на душу населения: $46
• Налог на имущество на душу населения: $830
• Общие налоги с продаж на душу населения: $992

5. Луизиана

• Процентная налоговая ставка на доход: 7.6%
• Доход на душу населения: $43,326
• Подоходный налог на душу населения: $639
• Налог на имущество на душу населения: $839
• Общие налоги с продаж на душу населения: $627

6. Техас

• Процентная налоговая ставка на доход: 7.6%
• Доход на душу населения: $46,274
• Подоходный налог на душу населения: $0
• Налог на имущество на душу населения: $1,635
• Общие налоги с продаж на душу населения: $1,226

7. Нью-Гэмпшир

• Процентная налоговая ставка на доход: 7.9%
• Доход на душу населения: $55,954
• Подоходный налог на душу населения: $72
• Налог на имущество на душу населения: $2,861
• Общие налоги с продаж на душу населения: $0

8. Невада

• Процентная налоговая ставка на доход: 8.1%
• Доход на душу населения: $43,567
• Подоходный налог на душу населения: $0
• Налог на имущество на душу населения: $953
• Общие налоги с продаж на душу населения: $1,412

9. Южная Каролина

• Процентная налоговая ставка на доход: 8.4%
• Доход на душу населения: $39,517
• Подоходный налог на душу населения: $764
• Налог на имущество на душу населения: $1,080
• Общие налоги с продаж на душу населения: $729

10. Оклахома

• Процентная налоговая ставка на доход: 8.6%
• Доход на душу населения: $42,692
• Подоходный налог на душу населения: $832
• Налог на имущество на душу населения: $623
• Общие налоги с продаж на душу населения: $686

11. Миссиссиппи

• Процентная налоговая ставка на доход: 8.6%
• Доход на душу населения: $35,484
• Подоходный налог на душу населения: $596
• Налог на имущество на душу населения: $916
• Общие налоги с продаж на душу населения: $1,144

12. Нью-Мексико

• Процентная налоговая ставка на доход: 8.7%
• Доход на душу населения: $38,474
• Подоходный налог на душу населения: $662
• Налог на имущество на душу населения: $731
• Общие налоги с продаж на душу населения: $1,082

13. Монтана

• Процентная налоговая ставка на доход: 8.7%
• Доход на душу населения: $42,947
• Подоходный налог на душу населения: $1,143
• Налог на имущество на душу населения: $1,465
• Общие налоги с продаж на душу населения: $0

14. Алабама

• Процентная налоговая ставка на доход: 8.7%
• Доход на душу населения: $38,896
• Подоходный налог на душу населения: $687
• Налог на имущество на душу населения: $522
• Общие налоги с продаж на душу населения: $507

15. Аризона

• Процентная налоговая ставка на доход: 8.8%
• Доход на душу населения: $40,415
• Подоходный налог на душу населения: $551
• Налог на имущество на душу населения: $986
• Общие налоги с продаж на душу населения: $947

16. Флорида

• Процентная налоговая ставка на доход: 8.9%
• Доход на душу населения: $45,953
• Подоходный налог на душу населения: $0
• Налог на имущество на душу населения: $1,184
• Общие налоги с продаж на душу населения: $1,075

17. Колорадо

• Процентная налоговая ставка на доход: 8.9%
• Доход на душу населения: $51,999
• Подоходный налог на душу населения: $1,168
• Налог на имущество на душу населения: $1,365
• Общие налоги с продаж на душу населения: $516

18. Северная Дакота

• Процентная налоговая ставка на доход: 9.0%
• Доход на душу населения: $54,627
• Подоходный налог на душу населения: $709
• Налог на имущество на душу населения: $1,121
• Общие налоги с продаж на душу населения: $1,835

19. Джорджия

• Процентная налоговая ставка на доход: 9.1%
• Доход на душу населения: $42,159
• Подоходный налог на душу населения: $947
• Налог на имущество на душу населения: $1,087
• Общие налоги с продаж на душу населения: $515

20. Небраска

• Процентная налоговая ставка на доход: 9.2%
• Доход на душу населения: $50,029
• Подоходный налог на душу населения: $1,181
• Налог на имущество на душу населения: $1,757
• Общие налоги с продаж на душу населения: $943

21. Айова

• Процентная налоговая ставка на доход: 9.2%
• Доход на душу населения: $46,000
• Подоходный налог на душу населения: $1,111
• Налог на имущество на душу населения: $1,525
• Общие налоги с продаж на душу населения: $973

22. Айдахо

• Процентная налоговая ставка на доход: 9.3%
• Доход на душу населения: $39,470
• Подоходный налог на душу населения: $893
• Налог на имущество на душу населения: $928
• Общие налоги с продаж на душу населения: $885

23. Вирджиния

• Процентная налоговая ставка на доход: 9.3%
• Доход на душу населения: $52,957
• Подоходный налог на душу населения: $1,420
• Налог на имущество на душу населения: $1,457
• Общие налоги с продаж на душу населения: $452

24. Вашингтон

• Процентная налоговая ставка на доход: 9.3%
• Доход на душу населения: $54,579
• Подоходный налог на душу населения: $0
• Налог на имущество на душу населения: $1,364
• Общие налоги с продаж на душу населения: $1,746

25. Миссури

• Процентная налоговая ставка на доход: 9.3%
• Доход на душу населения: $42,926
• Подоходный налог на душу населения: $963
• Налог на имущество на душу населения: $960
• Общие налоги с продаж на душу населения: $556

26. Мичиган

• Процентная налоговая ставка на доход: 9.4%
• Доход на душу населения: $44,253
• Подоходный налог на душу населения: $889
• Налог на имущество на душу населения: $1,335
• Общие налоги с продаж на душу населения: $928

27. Индиана

• Процентная налоговая ставка на доход: 9.5%
• Доход на душу населения: $43,097
• Подоходный налог на душу населения: $791
• Налог на имущество на душу населения: $970
• Общие налоги с продаж на душу населения: $1,100

28. Канзас

• Процентная налоговая ставка на доход: 9.5%
• Доход на душу населения: $47,228
• Подоходный налог на душу населения: $777
• Налог на имущество на душу населения: $1,435
• Общие налоги с продаж на душу населения: $1,049

29. Кентукки

• Процентная налоговая ставка на доход: 9.5%
• Доход на душу населения: $38,926
• Подоходный налог на душу населения: $920
• Налог на имущество на душу населения: $737
• Общие налоги с продаж на душу населения: $738

30. Юта

• Процентная налоговая ставка на доход: 9.6%
• Доход на душу населения: $40,925
• Подоходный налог на душу населения: $1,054
• Налог на имущество на душу населения: $969
• Общие налоги с продаж на душу населения: $628

31. Западная Вирджиния

• Процентная налоговая ставка на доход: 9.8%
• Доход на душу населения: $36,624
• Подоходный налог на душу населения: $1,048
• Налог на имущество на душу населения: $852
• Общие налоги с продаж на душу населения: $701

32. Огайо

• Процентная налоговая ставка на доход: 9.8%
• Доход на душу населения: $44,593
• Подоходный налог на душу населения: $765
• Налог на имущество на душу населения: $1,203
• Общие налоги с продаж на душу населения:$1,203

33. Северная Каролина

• Процентная налоговая ставка на доход: 9.8%
• Доход на душу населения: $42,244
• Подоходный налог на душу населения: $1,115
• Налог на имущество на душу населения: $951
• Общие налоги с продаж на душу населения:$683

34. Арканзас

• Процентная налоговая ставка на доход: 10.1%
• Доход на душу населения: $39,722
• Подоходный налог на душу населения: $895
• Налог на имущество на душу населения: $675
• Общие налоги с продаж на душу населения: $1,069

35. Мэн

• Процентная налоговая ставка на доход: 10.2%
• Доход на душу населения: $44,053
• Подоходный налог на душу населения:$1,153
• Налог на имущество на душу населения: $1,918
• Общие налоги с продаж на душу населения: $963

36. Пенсильвания

• Процентная налоговая ставка на доход: 10.2%
• Доход на душу населения: $50,742
• Подоходный налог на душу населения:$897
• Налог на имущество на душу населения: $1,405
• Общие налоги с продаж на душу населения:$771

37. Гавайи

• Процентная налоговая ставка на доход: 10.2%
• Доход на душу населения: $50,363
• Подоходный налог на душу населения: $1,389
• Налог на имущество на душу населения: $980
• Общие налоги с продаж на душу населения: $2,090

38. Дэлавер

• Процентная налоговая ставка на доход: 10.2%
• Доход на душу населения: $47,869
• Подоходный налог на душу населения: $1,205
• Налог на имущество на душу населения:$828
• Общие налоги с продаж на душу населения: $0

39. Орегон

• Процентная налоговая ставка на доход: 10.3%
• Доход на душу населения: $45,399
• Подоходный налог на душу населения: $1,814
• Налог на имущество на душу населения: $1,350
• Общие налоги с продаж на душу населения: $0

40. Вермонт

• Процентная налоговая ставка на доход: 10.3%
• Доход на душу населения: $49,984
• Подоходный налог на душу населения: $1,133
• Налог на имущество на душу населения: $2,339
• Общие налоги с продаж на душу населения: $586

41. Массачусетс

• Процентная налоговая ставка на доход: 10.3%
• Доход на душу населения: $64,235
• Подоходный налог на душу населения: $2,133
• Налог на имущество на душу населения: $2,181
• Общие налоги с продаж на душу населения: $854

42. Миннесота

• Процентная налоговая ставка на доход: 10.3%
• Доход на душу населения: $52,038
• Подоходный налог на душу населения: $1,889
• Налог на имущество на душу населения: $1,411
• Общие налоги с продаж на душу населения: $999

43. Род-Айленд

• Процентная налоговая ставка на доход: 10.8%
• Доход на душу населения: $50,427
• Подоходный налог на душу населения: $1,151
• Налог на имущество на душу населения: $2,307
• Общие налоги с продаж на душу населения: $908

44. Мэриленд

• Процентная налоговая ставка на доход: 10.9%
• Доход на душу населения: $58,052
• Подоходный налог на душу населения: $1,390
• Налог на имущество на душу населения: $1,491
• Общие налоги с продаж на душу населения: $734

45. Висконсин

• Процентная налоговая ставка на доход: 11.0%
• Доход на душу населения: $46,762
• Подоходный налог на душу населения: $1,225
• Налог на имущество на душу населения: $1,657
• Общие налоги с продаж на душу населения: $848

46. Иллинойс

• Процентная налоговая ставка на доход: 11.0%
• Доход на душу населения: $51,817
• Подоходный налог на душу населения: $1,237
• Налог на имущество на душу населения: $2,007
• Общие налоги с продаж на душу населения: $696

47. Калифорния

• Процентная налоговая ставка на доход: 11.0%
• Доход на душу населения: $56,374
• Подоходный налог на душу населения: $1,991
• Налог на имущество на душу населения: $1,385
• Общие налоги с продаж на душу населения: $983

48. Нью-Джерси

• Процентная налоговая ставка на доход: 12.2%
• Доход на душу населения: $61,472
• Подоходный налог на душу населения: $1,479
• Налог на имущество на душу населения: $3,065
• Общие налоги с продаж на душу населения: $1,021

49. Коннектикут

• Процентная налоговая ставка на доход: 12.6%
• Доход на душу населения: $69,311
• Подоходный налог на душу населения: $2,279
• Налог на имущество на душу населения: $2,774
• Общие налоги с продаж на душу населения: $1,137

50. Нью-Йорк

• Процентная налоговая ставка на доход: 12.7%
• Доход на душу населения: $59,563
• Подоходный налог на душу населения: $2,208
• Налог на имущество на душу населения: $2,581
• Общие налоги с продаж на душу населения: $662

Множество культурных, исторических и экономических факторов помогает объяснить различия в налогах в каждом штате. В основе налоговой системы штата лежит то, что эксперты налогового фонда характеризуют как сделку между резидентами и их правительствами.

«Уровень услуг, которые хотят граждане определенного штата, является очень личным решением для этого штата», — сказал аналитик налогового фонда Морган Скарборо в интервью.

Читайте также на ForumDaily:

Получите самые важные новости в свой мессенджер, подписавшись на ForumDaily, а также читайте нас в Telegram, Google+ и Facebook.

Сколько с меня: виды налогов и налоговая декларация в США

Налоговая система США имеет целый ряд своих особенностей. Мы попытались разобраться в том, какие же налоги существуют в Америке, кто обязан их платить, что такое налоговая декларация и как ее подавать

Налоги в США и их виды

Налоги в США существуют на нескольких уровнях: федеральном, штата и местном (город и округ). Федеральные налоги едины для всей страны, остальные же устанавливаются местным управлением самостоятельно. В общей сложности налогов довольно много, поэтому для их учета используют специальное программное обеспечение или пользуются услугами профессионалов. Контролирует весь этот процесс Налоговое управление США (IRS).

Подоходный налог в США выплачивается с зарплаты, а также с комиссионных, гонораров, дивидендов, выигрышей в азартные игры, чаевых, доходов, полученных за рубежом, и даже пенсий с пособиями по безработице. Его размер являет собой сумму федерального подоходного налога и подоходного налога штата.

К основным видам относятся налоги с недвижимости (имущественный сбор) и продаж, а также налог на социальное обеспечение, который платят как работодатели, так и работники.

Также в стране существует огромное количество налогов и сборов за услуги вроде получения водительского удостоверения, парковку, медицинскую страховку, открытие бизнеса и т.д. Значительная часть уплаченных налогов возвращается государством после подачи налоговой декларации.

Фото: shutterstock

Система налогов США

Американские штаты обладают довольно большой свободой в сфере установления налогов, так как федеральное законодательство не содержит конкретного разрешенного для введения перечня. Большинство налогов прогрессивные, но есть и фиксированные.

Налог на прибыль в США по штатам

Размер подоходного налога по штатам

Округ Колумбия 4%-8,95%

Мэриленд 2% — 5,75%

Фото: shutterstock

Северная Каролина 5.75%

Северная Дакота 1.22%-3.22%

Южная Каролина 0%-7%

Южная Дакота — нет

Западная Виргиния 3%-6.5%

Что касается размера других налогов, то наиболее высокий налог с продаж в США взимается в Калифорнии (7.5%). Сразу за ней следуют Индиана, Миссисипи, Нью-Джерси, Род-Айленд и Теннесси — там он составляет 7%. На Аляске, в Делавэре, Монтане, Нью-Гэмпшире и Орегоне этот налог отсутствует.

Средняя ставка налога на имущество самая высокая в Нью-Джерси — 1,89%. В первую пятерку также входят Нью-Гэмпшир (1,86%), Техас (1,81%), Небраска (1,76%) и Висконсин (1,76%). Наиболее низкие ставки в округе Колумбия (0,46%), Делавэре (0,43%), Алабаме (0,33%), на Гавайях (0,26%) и в Луизиане (0,18%). В Калифорнии эта цифра составляет 0,74%.

Фото: shutterstock

Статус налогоплательщика

Перед тем как подавать налоговую декларацию, необходимо правильно определить свой статус налогоплательщика. Именно от него зависит сумма причитающегося с вас налога и полагающегося вам возврата. Существуют такие его разновидности:

• лица, состоящие в браке;
• лица, не состоящие в браке (single),
• лица, состоящие в браке и подающие налоговую декларацию совместно с супругом/супругой (married filing jointly);
• лица, состоящие в браке и подающие налоговую декларацию отдельно от супруга/супруги (married filing separately);
• основной кормилец (head of household, несет более половины расходов на ведение хозяйства в течение года);
• вдова/вдовец с ребенком-иждивенцем (qualifying widow(er) with dependent child).

Если вам подходит сразу несколько статусов, выбирать нужно тот, который позволяет платить самые низкие налоги. Фото: shutterstock

Налоговая декларация в США: подавать или не подавать?

В Америке принято весь год тщательно вести учет всех своих подлежащих налогообложению доходов, а потом самостоятельно подавать налоговую декларацию. Однако существуют категории населения, которым это делать не нужно.

Вам не нужно подавать налоговую декларацию, если:

• вы не состоите в браке, вам меньше 65 лет и ваш валовый доход составил менее $10300;
• вы не состоите в браке, вам 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $11850;
• вы состоите в браке, подаете декларацию совместно с супругом/супругой, вам обоим меньше 65 лет и ваш валовый доход составил менее $20600;
• вы состоите в браке, подаете декларацию совместно с супругом/супругой, одному из супругов 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $21850;
• вы состоите в браке, подаете декларацию совместно с супругом/супругой, вам обоим 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $23100;
• вы состоите в браке, подаете декларацию отдельно от супруги/супруга и ваш валовый доход составил $4000;
• вы основной кормилец, вам меньше 65 лет и ваш валовый доход составил менее $13250;
• вы основной кормилец, вам 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $14800;
• вы вдова или вдовец с ребенком-иждивенцем, вам меньше 65 лет и ваш валовый доход составил менее $16600;
• вы вдова или вдовец с ребенком-иждивенцем, вам 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $17850.

Фото: shutterstock

Налоговая декларация в США: советы по подаче

Налоговую декларацию нужно подать до 15 апреля (в 2016 году эта дата выпадает на пятницу, поэтому крайний срок сдвигается до 18 апреля), однако подготовкой отчетности стоит озаботиться заранее, ведь за несколько недель до крайнего срока бухгалтеры могут быть перегружены работой.

Если вы не пользуетесь услугами бухгалтера, в помощь вам существуют различные программы вроде TurboTax или File . Первая из них хоть и предоставляет некоторые бесплатные сервисы, является по сути платной. Вторая создана службой IRS, однако доступна только для тех, чей годовой доход ниже $62000. Также можно воспользоваться помощью самого Налогового управления, однако желающих получить совет так много, что ждать ответа на звонок придется довольно долго.

Ну и не забывайте о финансовых активах за рубежом. Если их сумма превышает $50000, то информацию о доходах необходимо указать в декларации.