Обналичивание через патент

Оглавление:

Обналичивание денежных средств: кто, каким образом и зачем это делает (Тимин Е.)

Дата размещения статьи: 21.09.2014

Для чего компаниям нужна «черная касса».
Какие способы обналичивания относительно законны.
Чем опасны посредники при использовании обналички.

Иметь неучтенные наличные деньги приятно любому бизнесмену. На практике далеко не у каждого руководителя компании хватает сил удержаться от создания «черной кассы». И дело тут даже не только и не столько в налоговой оптимизации и выплате «серых» зарплат.
Помимо этого, неучтенная наличка может пригодиться, чтобы дать взятку государственным чиновникам за решение какого-либо вопроса или в обмен на бездействие. Некоторые хозяйственные операции проще, удобнее и дешевле провести за наличные без оформления документов. Например, совершить различные непроизводственные расходы, которые трудно учесть при налогообложении прибыли. Кроме того, некоторые менеджеры компаний-контрагентов попросту воруют у своих собственников, получая откаты от совершенных коммерческих сделок наличными. С расчетного счета или из кассы компании такие расходы не оплатишь.
Именно потому, что пока еще очень широк круг возможностей использования неучтенной наличности, широк и данный сегмент теневого рынка. Банк России периодически отзывает лицензии у банков, связанных с обналичкой, а рекламу «обнальных» контор можно увидеть как в Интернете, так и в СМИ или общественном транспорте. Однако крупные компании предпочитают не доверяться посредникам, обеспечивая свою потребность в неучтенной наличности самостоятельно.

Законная обналичка существует

Наличные деньги руководство компании может получить вполне законным путем. Один из них — получение денег через индивидуального предпринимателя. Дело в том, что ИП может свободно изымать из своего коммерческого оборота и бесконтрольно тратить как наличные, так и безналичные денежные средства. Его предпринимательские активы формально никак не обособлены от имущества, используемого в личных целях.
Для использования предпринимателя с целью законного получения свободной наличности нужно всего лишь грамотно встроить его в хозяйственную деятельность компании или группы компаний. Чтобы он вел реальную деятельность и получал от нее доходы (а у компании это — расходы). Это стандартная схема аутсорсинга — передачи части функций компании стороннему исполнителю.
В зависимости от осуществляемой деятельности для дружественного ИП выбирается наиболее подходящий налоговый режим. Так, если предприниматель предполагает работать с НДС или со значительными оборотами, то выбирается общая система налогообложения. В остальных случаях выгоднее спецрежим. Например, УСН с объектом «доходы», если в деятельности ИП не планируется существенных расходов, или с объектом «доходы минус расходы», если в регионе установлена льготная ставка единого налога или в деятельности предполагается большая доля расходов. Выгодны также варианты с патентом и ЕНВД.
Конечно, если деятельность предпринимателя не фиктивна, он будет нести какие-то расходы и платить налоги. Все это — стоимость обналички. К примеру, при применении УСН с объектом «доходы» с учетом страховых взносов и комиссии банка за снятие наличных потери составят порядка 7 — 10%. Все остальное — это чистая прибыль ИП, которую он вполне законно может обналичить, чтобы потратить на собственные нужды, ни перед кем за это не отчитываясь. Но уже в качестве обычного физлица, а не предпринимателя. Или же подарить деньги другим физлицам, не облагая их при этом НДФЛ (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).

Замена предпринимателя ООО уводит схему в «серую» зону

Аналогичной, по сути, схемой является использование для обналички вместо предпринимателя дружественной компании на «упрощенке». Однако ее уже стоит признать незаконной, так как юрлицо, в отличие от физлица, лишено свободы распоряжения принадлежащими ему денежными средствами. И не может делать это бесконтрольно.
На практике это выглядит так. Организатор схемы создает подконтрольную ему компанию на УСН, уплачивающую 6% с оборота, встраивает ее в собственную хозяйственную деятельность, перечисляя деньги в оплату каких-либо работ или услуг, соответствующих специфике бизнеса. «Упрощенец» честно уплачивает налог в бюджет и снимает наличные с расчетного счета, например, «на закупку сельхозпродукции». Учитывая, что налоговики не станут строго контролировать состав расходов «упрощенца» (а то и совсем не станут), так как налоговая база у него — выручка, а не прибыль, он без особого риска оформит фиктивные документы о расходовании снятых наличных.
Стоимость обналички в данном случае, скорее всего, будет выше, чем в случае с предпринимателем. Вероятно, придется делиться с банком, ведь схема вполне очевидная для банковских работников — придется их «взять в долю».

Займы и выдача средств под отчет законны, но подразумевают возврат средств

Самым простым из полностью законных способов обналички являются займы физлицам и выдача им подотчетных сумм. Минус тут в том, что займы подразумевают возвратный характер передачи денежных средств. А выдача под отчет — собственно отчета. Или того же возврата денег. Только при таком условии эти способы обналички законны.
Кроме того, в общем случае переданные взаймы (п. 12 ст. 270 НК РФ) или выданные под отчет деньги не учитываются в налоговых расходах компании.

Как оформляют

Выдача наличных денег под отчет оформляется расходным кассовым ордером. Или выдачей денег через банкомат по корпоративной банковской карте. Лимит подотчетных сумм должен быть указан в положении об учетной политике. Кроме того, руководителю компании нужно утвердить положение о порядке выдачи подотчетных средств, установить круг лиц, которые могут получать деньги, цели, на которые они выдаются, сроки отчета или возврата неизрасходованных сумм.
За подотчетные средства необходимо отчитаться — представить документы, подтверждающие траты, или вернуть деньги в течение трех дней по истечении срока, на который они были выданы. На какой срок выдаются деньги — решает тот, кто подписывает указание сделать это, либо некий локальный акт компании. В любом случае этот срок должен быть разумным, скажем, не более года.

Какие есть риски

При просрочке есть риск, что налоговики сочтут, что подотчетное лицо получило доход, а значит, с него надо удержать НДФЛ (13%). Однако в подобных ситуациях суды часто занимают сторону компании.
Так, ФАС Поволжского округа в Постановлении от 01.04.2013 N А55-15647/2012 отметил, что контролеры не вправе переквалифицировать денежные средства, выданные работникам под отчет, в доходы этих граждан, пока не истек срок давности для взыскания этих сумм в судебном порядке.
По мнению ФАС Восточно-Сибирского округа, средства, выданные подотчетному лицу для приобретения товаров, работ, услуг, не являются его доходом по смыслу ст. 209 НК РФ (Постановление от 19.04.2006 N А78-4606/05-С2-20/317-Ф02-1135/06-С1). Аналогичные выводы содержатся в Постановлениях ФАС Московского от 16.06.2010 N КА-А40/5879-10-3 и Волго-Вятского от 12.11.2008 N А43-3598/2008-6-65 округов.
Минфин России также считает, что денежные средства, выданные работнику под отчет, должны быть возвращены. И пока существует такая возможность, они не являются доходом физлица. При этом организация должна принять все предусмотренные законодательством меры по возвращению средств, выданных под отчет (Письмо от 24.09.2009 N 03-03-06/1/610).
Договор займа компания может оформить с любым физлицом. И выдать ему заем наличными из кассы. Ограничений по суммам и срокам возврата нет. Однако если заем беспроцентный или проценты составят меньше 2/3 ставки рефинансирования, то у получателя займа возникает доход (материальная выгода) в виде экономии на процентах и компания должна удержать с него НДФЛ в размере 35%.
Последствия несвоевременного возврата займа такие же, как и в случае с подотчетными суммами. Доход у собственника появится лишь тогда, когда компания простит ему долг либо когда истечет срок исковой давности истребования займа (просрочка более трех лет).
Таким образом, стоимость такого варианта обналички (при условии возврата выданных денежных средств физлицом спустя какое-то время) практически нулевая. Именно поэтому на практике займы и выдача под отчет так популярны. Ведь, вернув заем, можно тут же получить новый. То же самое и с подотчетными средствами.
Если же рассматривать вариант невозврата средств, то такую обналичку уже нельзя назвать законной и безопасной. Да и бесплатной она уже не будет. У физлица, не вернувшего деньги, возникнут налоговые потери по НДФЛ. А компании учесть потерянную сумму в расходах проблематично (а при прощении долга — невозможно). Налоговики обязательно предъявят претензии относительно экономической обоснованности данных расходов. Как доказать эту обоснованность, если, к примеру, заем был беспроцентным и получил его собственник компании?

Разновидность схемы

Возможно получение физлицом наличного кредита у дружественного компании банка. В сговоре с банком работник организации получает в банке-сообщнике крупный кредит под поручительство своего работодателя. Кредит не возвращается, и за работника кредит возвращает организация.
Таким образом, банк получает основную сумму кредита и проценты, а организация (через физлицо) получает наличные. При этом образуется дебиторская задолженность работника перед организацией. Чаще всего в качестве работника используется поддельный или украденный паспорт. В любом случае это скорее разовая схема — постоянное невозвращение кредита работниками однозначно привлечет внимание правоохранительных органов. Рекомендовать такой способ никому не хотелось бы.

Гражданско-правовые договоры позволяют обналичивать легально, но с налоговыми потерями

Полностью законным методом получения наличных является выплата физлицу какого-либо дохода. Естественно, при этом возникнут налоговые потери на обналичку. И их размер зависит от вида выплачиваемого дохода.
Идеальными для этих целей являются такие выплаты, которые не облагаются страховыми взносами, включаются в налоговые расходы компании, но не включаются в облагаемые НДФЛ доходы у физлица. Впрочем, найти такие выплаты, да еще и производить их систематически, проблематично.

Выплата физлицу по предварительному договору

Компания заключает с человеком, на которого выводятся наличные, предварительный договор купли-продажи недвижимости, имеющейся в его распоряжении. По договору — перечисляет деньги. Поскольку предварительное соглашение лишь предполагает заключение основного договора, то физлицо получает деньги не в связи с какими-либо имущественными обязательствами. Иными словами, это и не доход, и не заем. В итоге стороны могут прийти к соглашению о нецелесообразности сделки. Собственнику придется вернуть деньги, однако когда именно он их перечислит, зависит лишь от воли сторон.
В таком варианте с определенной долей уверенности можно говорить, что нет НДФЛ, точно нет страховых взносов, но нет и налоговых расходов у компании. Причем если средства не возвращены физлицом и срок исковой давности истек, налоговые расходы появляются. Однако появляется и НДФЛ.

Наличные физлицо получает от компании по договору купли-продажи какого-либо имущества или оказания услуг

Здесь действует тот же принцип, который описан выше. Разница лишь в том, что компания заключает с физлицом договор продажи или оказания услуг, по которому перечисляет предоплату. Затем стороны расторгают договор, но срок возврата аванса не устанавливается. В течение этого времени человек пользуется полученными средствами.
НДФЛ в этом варианте нет, пока актуально обязательство по возврату предоплаты. Страховых взносов тоже нет. Но нет и налоговых расходов компании.
В конце концов ничто не мешает физлицу действительно продать что-либо компании и получить в оплату либо сразу наличные деньги. Либо произвести перечисление физлицу на счет, который не так уж сложно обналичить. В практике встречаются очень забавные примеры имущества, которое реализуется для целей обналички. Очень удобны в данном плане произведения искусства, например картины.
Рыночную стоимость картины оценить очень сложно. Кроме того, практически невозможно проверить, сколько лет человек владел этой картиной. В результате возможна ситуация, когда компания платит физлицу за картину очень крупную сумму, вешает произведение искусства где-нибудь в «переговорке» и амортизирует в налоговом учете. А у физлица есть расписка неизвестного художника, из которой следует, что картина куплена более трех лет назад. НДФЛ доходы от реализации такого имущества не облагаются (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Страховыми взносами тоже.

Незаконные схемы обналички используют для уклонения от налогов

Впрочем, судя по обилию арбитражных дел, связанных с «однодневками», для самостоятельной обналички компании очень часто пользуются незаконными схемами, привлекая для этого подконтрольные «однодневки». Компания оплачивает «однодневке» некие фиктивные услуги. В результате не только получает в свое распоряжение неучтенные наличные деньги, но и уклоняется от уплаты налога на прибыль, НДС и страховых взносов.
Естественно, схема с перечислением денег «за услуги» шита белыми нитками и часто раскрывается налоговиками при проверке. Подобные незаконные способы махинаторы часто пытаются замаскировать. Например, с помощью банковских векселей. Это тоже полностью противозаконная схема, и рекомендовать использовать ее на практике нельзя.
Состоит она в следующем. Компания, которой надо получить наличные деньги, перечисляет в банк сумму, необходимую для приобретения векселя этого банка. На этот вексель покупатель ставит индоссамент (подпись руководителя и печать) и передает его без всяких документов дружественному физическому лицу или индивидуальному предпринимателю, занимающемуся обналичкой. Тот предъявляет его в банк и получает наличные деньги, которые передаются организатору схемы.
Копия векселя остается в компании, и по бухгалтерскому учету ценная бумага проводится для взаиморасчетов внутри холдинга. А в конце цепочки взаиморасчетов вексель оседает на балансе какой-нибудь подконтрольной компании-«однодневки».

Обналичка через посредников обходится в среднем в 4 — 5%

При использовании посредника клиента чаще всего не волнует, каким способом работает «обнальщик» — важно лишь перечислить ему деньги по безналу по любому основанию, подходящему по специфике деятельности для включения подобного платежа в расходы (за выполнение каких-либо работ или услуг, например). В тот же день можно ехать в офис посредника забирать наличные.

Цена услуг посредника зависит от многих факторов

Сотрудники редакции журнала «Практическое налоговое планирование» не так давно обзвонили множество фирм и частных лиц, предлагающих услуги обналички через сайты в Интернете или через спам из различных регионов России. Выяснилось, что подобные услуги на теневом рынке стоят в среднем 4 — 5%.
На цену обналички сильно влияет сумма и возможность поставщика услуги планировать свою деятельность. Если клиент заранее сообщает, сколько денег и за какой срок он будет обналичивать, цена снижается. Если же требуется срочно обналичить крупную сумму — цена наверняка повысится. При этом чем крупнее обналичиваемая сумма, тем меньший процент возьмет посредник.
Также стоимость может зависеть от особенностей документального оформления отношений. Например, от необходимости наличия различных лицензий у контрагентов, которым перечисляются деньги, или от их членства в СРО.
Но важно знать, что, перечисляя деньги на расчетный счет посредника (и принимая от него документы о якобы выполненных работах или услугах), организация вступает в хозяйственные отношения с «однодневкой», которая не выдержит встречной проверки. Следовательно, существует большой риск доначисления налога на прибыль и НДС.

Методы обналички у «однодневок» примерно те же самые

Они принимают деньги на расчетный счет от клиента и снимают их «на зарплату» или «на хознужды». Также популярные основания для снятия наличных: «на приобретение сельхозпродукции» и «на покупку ценных бумаг». Естественно, наличные передаются клиенту (за вычетом комиссии), а не расходуются по указанным основаниям.
Широко используют посредники и уже описанный выше вариант с банковскими векселями. На сумму, перечисленную клиентом, «обнальщик» приобретает банковский вексель, ставит на него печать и подпись «однодневки» и передает его клиенту вместо наличных. Клиент может самостоятельно в любой момент обналичить такой вексель на любое физлицо. Однако сейчас уже большинство банков не выпускают векселя со сроком «по предъявлению», приобрести банковский вексель сейчас можно лишь с минимальным сроком погашения 30 дней. Это значительно усложняет данный способ обналички. Тем не менее ничто не мешает физлицу предъявлять векселя при наступлении срока платежа.
Еще одна разновидность схемы. «Обнальщик» открывает несколько карточных счетов в банке по украденным или поддельным паспортам, якобы своим работникам, и перечисляет на них зарплату. Карточки обналичиваются в банкоматах. Понятно, что большие суммы таким образом не обналичишь. Кроме того, банки — владельцы банкоматов могут устанавливать высокий процент за снятие наличных денег со счетов физлиц, если они поступили туда безналичным путем.

За посредником чаще всего стоит банк

Посредники обналички, которые широко рекламируют свои услуги, так называются именно потому, что чаще всего связаны с банком напрямую, то есть делятся с ним доходами. Более того, часто сам банк имеет сеть «однодневок», к которым допускает особо доверенных клиентов для обналички. В таком случае клиенту достаточно только принести платежное поручение в свой банк, чтобы сразу же в особой комнате этого банка получить наличные. На практике это обычно происходит через специальные мелкие банки, которые только ради этого и существуют. Крупным банкам обналичка не так интересна.
Как правило, обналичкой занимаются люди, близкие к руководству небольшого банка. Если руководство не в доле, оно постарается принять меры, чтобы пресечь чужой незаконный бизнес. Ведь банк рискует потерять лицензию. Все банковские сотрудники проходят обучение по выявлению признаков незаконной финансовой деятельности. И рано или поздно на компанию, к которой деньги всегда приходят безналом, а снимаются наличными, обратят внимание. Подозрение может вызвать и то, что на «однодневку» приходит масса платежей одинакового размера — чуть меньше суммы, о снятии которой банки должны докладывать как о подозрительной сделке.
На практике обналичкой может заниматься друг или родственник кого-то из руководителей банка, который «отстегивает» долю руководителю. Часто это не сотрудник банка. Такой человек — его называют «кассир» — приобретает несколько фирм-«однодневок», открывает им счета в банке и получает от директора «однодневки» доверенность на снятие денег со счета фирмы.
Более редкий случай, когда за посредником стоит не банк. Иногда в схемах по незаконной обналичке участвуют компании с большим розничным оборотом. У них, как правило, есть возможность не учитывать часть наличной выручки официально. Вместо этого — продавать ее клиентам через подконтрольную «однодневку» по безналу.

Обналичка — лишь средство достижения каких-либо целей

Само по себе получение неучтенных наличных денег на практике редко доставляет какие-то проблемы компании. Самая большая неприятность, с которой может столкнуться клиент, — то, что он закажет деньги «кассиру», который находится в разработке у органов. «Кассира» могут взять с наличностью на выходе из банка, и тогда клиент потеряет свои деньги.
Еще есть риск, что накроют не «кассира», а фирму-«однодневку», куда клиент перевел деньги. Однако «кассиры» с точностью до недели знают, когда следует бросать ту или иную фирму, и предупреждают об этом посредников. Кстати, обычно так называемая однодневка реально работает около года.
Если же полиции удалось взять с поличным представителя компании-клиента при получении наличных денег от кассира, то, во-первых, правоохранителям придется доказать, что данная сумма наличных является собственностью организации, а не этого конкретного представителя.
В этом могут помочь разве что записи прослушивания телефонных переговоров или показания свидетелей. Во-вторых, необходимо будет как-то квалифицировать эти денежные средства (например, как неучтенную выручку или невыплаченную зарплату). Это тоже достаточно проблематично, ведь если это выручка, то она была получена только что и ни в одной налоговой декларации указывать ее пока не нужно, а если это зарплата, то день выплаты еще не наступил, и т.п.
Поэтому обычно заходят с другого конца. При наличии у полиции информации, что компания пользуется услугами «обнальных» контор, правоохранители совместно с налоговиками устраивают комплексную проверку, пытаясь найти источник появления неучтенной налички (фиктивные затраты, векселя и т.п.) и направление ее использования (выплата «серой» зарплаты, проведение сделок за наличку и т.д.).
После чего налоговики доначисляют организации налоги, а прокуратура возбуждает уголовное дело по ст. 199 УК РФ — уклонение от уплаты налогов. То есть для наказания важен не сам факт обналички, а незаконные цели и последствия данной операции.

Если вы не нашли на данной странице нужной вам информации, попробуйте воспользоваться поиском по сайту:

Вернуться на предыдущую страницу

Законные и незаконные схемы обналичивания денежных средств через ИП

Незаконная обналичка денег через ИП ответственность 2018 года намного серьёзнее, чем несколько лет назад. Борьба с «чёрным налом» становится всё более жёсткой, а наказания за отмывание денег через ИП доходят до нескольких лет лишения свободы с конфискацией имущества фирмы или большим штрафом владельцу.

По данным статистики, среди стран с самым высоким уровнем теневой экономики, Россия занимает 4 место (составляет 39% от ВВП). По сравнению с началом XXI века, когда этот показатель равнялся 90%, видны успехи российского бизнеса в развитии цивилизованного, честного рынка.

Как обналичивают деньги через ИП

Сейчас, желающие «отмыть» нелегальные деньги, пытаются сделать это с помощью лазеек в законе. Налоговая, в свою очередь, находит способы контролировать движение денежного потока между всеми участниками рынка. Для экономики страны это имеет очень большое значение, тем более что прозрачность финансовых отношений помогает ликвидировать материальное обеспечение террористических группировок и восстановить промышленность, сельское хозяйство страны, которые после распада СССР полностью разрушены.

Зарубежные бизнес-партнёры предпочитают иметь дело с цивилизованными компаниями. Поэтому все возможности интернета и современного программирования используют и в ФНС, чтобы увидеть расхождения в отчётах и декларациях контрагентов.

Перед тем как согласиться на махинации, бухгалтеру нужно хорошо подумать, стоит ли такая работа:

лишения свободы;
штрафа, превышающего его зарплату за несколько лет;
перспективы никогда больше не работать по специальности.

Чтобы не поддаться на уговоры третьих лиц и не втянуться в схему нелегального отмывания денег, изучите, как можно их вывести по закону.

Желание скрыть свои доходы от налоговой появляется у многих. Это нормальное состояние человека. Но если вы живёте в определённой стране, то нужно следовать её закону. Зарплата, выданная в конверте, стала привычной за последние 29 лет. Поколение граждан, которые получали белую заработную плату, пользовались своими правами по КЗоТ, имели возможность спокойно поболеть по оплачиваемому больничному листу, уже давно на пенсии. Сейчас мало кто задумывается о своих правах наёмного работника, которые ущемляются работодателем, раздающим зарплату мимо кассы. Если не числитесь в штате компании, с вами не заключали трудовой договор, то и прав вы не имеете. Контроль налоговой службы направлен на то, чтобы каждый гражданин получал стабильную среднюю зарплату, соответствующую способностям, платил налоги и пользовался своими правами.

Индивидуальные предприниматели с 2018 года имеют право вывода средств фирмы на собственные нужды законным путём. Схема обналичивания денег через ИП может быть как нелегальной, так и легальной.

Незаконные схемы

Обналичка через ИП – это самая простая схема, которой пользуются бизнесмены с малым и средним доходом. Синдикаты, крупные аферисты с хорошим образованием в сфере финансов работают через оффшорные зоны, где законодательство и налоги более лояльны и мягки к иностранному капиталу. Это государства, экономика которых остро нуждается в том, чтобы приток валюты поднял уровень их благосостояния. Открыть счёт в банках в такой зоне очень просто, но контролем незаконного оборота капитала с каждым днём занимается всё больше стран. При этом они не обязаны предупреждать вкладчиков своих банков о причинах заморозки средств.

Некоторые компании открывают ИП, фирмы-однодневки на бомжа, покойника, проворачивают несколько сделок, ликвидируются и исчезают. Параллельно появляется новая фирма и работает по той же схеме. Эти компании приравниваются к организованным преступным группам (ОПГ) и могут попасть под статью УК РФ с пожизненным заключением, если будет доказан факт легализации и отмывания денег с целью финансирования террористических группировок и т. п.

Вообще, любое деяние, где замешано более 1 человека, могут рассматривать в суде как ОПГ, а это усугубляет положение настолько, что наказание становится жёстче в несколько раз.

ИП, которые практикуют отмывание денег сами, пользуясь, тем, что им не нужно отчитываться по личному банковскому счёту, ошибаются – активность операций может вызвать подозрение банка и счёт заморозят, назначат налоговую проверку.

Очень часто, когда владелец компании берёт на работу хорошего бухгалтера, то предлагает ему заработать, делая «левые» заказы по легализации чужих денег. Не стоит думать, что личная переписка, закрытые и защищённые сервисы в вашем телефоне – это преграда для проверяющих органов. Как только возникнет подозрение вас будут «пасти», прослушивать до тех пор, пока не найдут полный комплект доказательств причастности. В зависимости от ситуации, если повезёт, отпустят после выплаты штрафа от 124 тыс. р.

Из года в год, в учебных заведениях, где преподают финансы, бухучет, экономику, говорят о том, что главбух и руководитель, которые ставят свои подписи под финансовыми документами, несут ответственность за каждую цифру и букву в нём.

Но бухгалтер – это то лицо, которое отвечает перед законом в первую очередь. Поэтому, если не хотите смотреть на «небо в клеточку», подумайте, зачем вам эти махинации нужны.

Как обналичить деньги через фирму законным способом

Намного важнее знать, как можно обналичить собственные деньги через своё ИП (оптимизация) или с помощью посредника.

Обнал дохода от своего бизнеса не относится к отмыванию денег. Это, скорее, возможность вывести финансы из системы безналичного расчёта с минимальными затратами на оплату налогов.

Например, если выводить деньги через зарплату «мёртвых душ», то 40% от суммы придётся отчислить в счёт уплаты налога. На практике используются более действенные методы.

Вы обращаетесь к ИП, который предоставляет услуги. Например, консультации, ремонтные работы, транспорт. Есть компании, которые изначально указывают видом своей деятельности – предоставление услуг (интеллектуальных, справочных, бытовых и т. п.) населению. Обращаются к ним, когда нужно вывести деньги из бизнеса. Способ – вы оплачиваете интеллектуальную или другую услугу переводом финансов по безналу на расчётный счёт физического лица, там платят небольшой налог по ЕНВД или 6% УСН, снимают наличные и возвращают вам за исключением комиссионного процента. Консультации, интеллектуальная помощь не имеет чётко установленной стоимости, поэтому подозрения может вызвать только очень крупная сумма или слишком частые экономические отношения между двумя контрагентами.

Риск, что налоговая будет проверять, повышается, если:

проделываете эту схему чаще 1 раза в 2-3 месяца;
сумма несоразмерно высокая;
в вашей бухгалтерии и налоговых отчётах есть явные расхождения;
ИП (как физическое лицо) вызывало подозрение у банка частым снятием наличных денег со счёта.

Эта схема не запрещена, но и не разрешена. Поэтому прибегать к ней или нет – ваше решение.

Легально ИП может просто не сдавать выручку в банк, например, но указать все в бухгалтерских проводках. Вы ИП, у вас нет устава, акционеров. Вы обязаны только перед самим собой и налоговой (перед работниками, если используете наёмный труд).

Крупные компании и юридические лица, обычно имеют в штате бухгалтера, который может списать некоторые суммы, выдавать деньги под более низкий процент, в виде дивидендов. Обналичивают через частников или компании, предоставляющие какие-либо услуги. Используются долгосрочные беспроцентные займы, но в этой схеме нельзя ставить слишком длительный срок – это вызывает подозрение и внеочередную проверку налоговой.

Итак, деньги нелегальным способом обналичивают через:

фирмы-однодневки;
банковские счета физических лиц;
подставные компании и ИП, которые существуют лишь по документам.

Не совсем легальный, но редко проверяемый способ – обналичивание через предоставление услуг. Легальные способы обналичивания – проходят через ФНС, налогооблагаются по установленному порядку и в соответствующем размере.

Владельцы малого и среднего бизнеса могут снимать наличные в собственных личных целях в нужном размере. Учредители Обществ, могут перечислять доходы в виде дивидендов в сроки, установленные Уставом (не раньше чем через 60 дней после внесения пункта в Устав).

Аудиторские программы ФНС – АСК-2, АСК-3

Федеральная налоговая служба и Росфинмониторинг разрабатывают программы по выявлению, профилактике и предупреждению нелегального отмывания денег.

ФНС пользуется компьютерной программой АСК-2. Суть её работы в том, что налогоплательщик сдаёт декларацию или 2-НДФЛ, но его показатели и данные рассматриваются не отдельно, а в сравнении с его контрагентами (поставщиками и покупателями). Например, если ИП Черкасов указал, что сделал закупки у ИП Матвиенко на сумму 1 млн р., а у Матвиенко в декларации – 800 тыс. р., то обоим предпринимателям будет отослано требование о предоставлении пояснений по разнице в 200 тыс. р.

Эта схема проверки на 2018 год действует по всей России. Но на подходе есть другая программа АСК-3. Сейчас она проходит тестирование в Москве и ещё нескольких регионах РФ. Не стоит думать, что внедрение новой программы будет отмечено всенародным праздником – ФНС не афиширует методы своей работы. Просто имейте в виду, что новая программа способна проверять всю цепочку взаимодействующих лиц, компаний. Например, отчёты по налогам вашей компании: сотрудников, 3-НДФЛ и другие документы, которые бухгалтер сдаёт от лица фирмы, лично ваша декларация или 2-НДФЛ, суммы, которые указывают ваши поставщики, покупатели. Вся эта информация собирается с каждого, цифры сверяются после математических расчётов. По итогам выявляется слабое звено с точным указанием суммы, которая была сокрыта от налоговой.

Уже сейчас, пока АСК-3 находится на тестировании, все, кто прямо или косвенно взаимодействуют с московским бизнесом и с фирмами других, в шахматном порядке, регионов, полностью проверяются.

Уголовное наказание за незаконное обналичивание денег через ИП

Ответственность несут и ИП, и юридические лица. За незаконное обналичивание денежных средств грозит уголовная ответственность. Последствия отмывания денег зависят от совокупности статей, по которым проходит обвиняемый или группа лиц в сговоре. По судебному решению срок может колебаться от условного до пожизненного. Наказание в виде штрафа назначается законно в большинстве случаев, когда имеют место мелкие аферы без последствий для третьих лиц, а от налогов сокрыта небольшая часть денег.

Статьи Уголовного кодекса, которые используются в суде, при рассмотрении преступлений в этой сфере:

ст. 159 – «Мошенничество»;
ст. 171 – «Незаконное предпринимательство»;
ст. 173 – Незаконное создание юр лица»;
ст. 174 – «Легализация денежных средств преступным путём»;
ст. 198 – «Уклонение от налогов»;
ст. 199.2 – «Сокрытие денежных средств ИП»;
ст. 210 – «Создание ОПГ»;
ст. 327 – «Подделка документов, штампов»:
ФЗ-115 «О противодействии отмыванию доходов».

Каждая статья УК РФ, из перечисленных выше, сама по себе уже подразумевает наказание в виде штрафов в размере от 124 тыс. р. или годовой зарплаты обвиняемого. Фирма должна оплатить всю сумму налогов, пени и штрафы за период просрочки, но не больше 40% от дохода.

Лишение свободы может быть условным или до 2-х лет, если применяется одна статья, а нарушение не нанесло серьёзного ущерба государству, гражданам. Если деньги отмывались ОПГ и направлены на развитие преступных целей, снабжение террористов, наркобизнеса, других видов преступлений против свобод и прав человека, то наказание может достигнуть пожизненного заключения с полной конфискацией имущества фирмы, владельца и подельников.

Обычно, бухгалтера, которые работали по схеме обналичивания под давлением работодателя, ограничиваются штрафом. Организатор отвечает по полной программе.

Схем незаконной легализации капитала очень много, все они известны ФНС и отделу по экономическим преступлениям не только в нашей стране. В этом вопросе большинство государств оказывает содействие в поимке преступников.

Поэтому, если вы не хотите разделить участь лермонтовского героя, уважайте законы, и максимально следуйте порядку и правилам ведения цивилизованного бизнеса.

Счетная палата поддержала вывод предпринимателей из тени

К обсуждению проблемы легализации самозанятых, решить которую Владимир Путин поручил правительству еще в 2013 году, подключилась Счетная палата (СП). Ведомство Алексея Кудрина поддержало уже известные инициативы Минфина — налог с оборота в 2–4% и отказ от регистрации самозанятых как индивидуальных предпринимателей. В налоговый платеж аудиторы предложили включить взносы в ПФР и ФОМС. По мнению же предпринимателей, проблема легализации не решается из-за непонимания сущности самозанятых и попыток приравнять их к бизнесу.

В Счетной палате проанализировали патентную систему налогообложения в 2017 году и пришли к выводу, что патент не стал «действенным инструментом легализации самозанятых граждан». Его применяли 288 тыс. индивидуальных предпринимателей (ИП), притом что нелегально в РФ трудится 15 млн человек (данные Росстата за 2016 год). Наиболее распространены патенты для ИП в Москве, Московской области, Крыму и Севастополе — на эти субъекты приходится половина выданных патентов. Аудиторы, однако, настаивают: патент может стать инструментом легализации самозанятых при «условии ее модернизации» и упрощения. Под модернизацией в ведомстве понимают предоставление гражданам права приобретать патент без регистрации в качестве ИП. Ставка налога должна находиться, по мнению аудиторов, в диапазоне 2–4% — в него будут включены страховые взносы на медицинское и пенсионное обеспечение, а периодичность уплаты — ежемесячно или ежеквартально — в СП предлагают выбрать самим самозанятым.

Идеи СП полностью созвучны предложениям Минфина, отмечают в бизнес-ассоциациях. «То, что предложила палата,— уже давно обсуждаемые идеи. Минфин, Минэкономики и бизнес-объединения уже сформировали конкретные предложения, которые будут реализовываться с 2019 года как «пилоты» в четырех регионах»,— говорит глава «Опоры России» Александр Калинин. Речь идет о мобильном приложении для регистрации самозанятых, новом налоге с годового оборота в 2–5 млн руб., ФНС предложила для «пилотов» ставку в 4%, включающую взнос в Пенсионный фонд. «В правительстве идут дебаты по взносам на медстрахование — будет ли это вмененный платеж или процент с дохода»,— отмечает Александр Калинин.

ФНС раскрыла предполагаемую ставку нового налогового режима для самозанятых

С 2013 года президент уже девять раз поручал урегулировать статус самозанятых, срок исполнения последнего поручения — 15 июля 2018 года. По мнению господина Калинина, вопрос не решается потому, что «есть непонимание сущности самозанятых, все пытаются приравнять их к бизнесу, затолкать в ИП». Как отмечает вице-президент «Деловой России» Анастасия Алехнович, Минфин, Минэкономики, Минтруд, ФНС, а теперь и Счетная палата наперебой предлагают разные решения. «Они противоречат друг другу и вместе пока выглядят как химера. Вместо того, чтобы обсуждать связанное целостное решение внутри правительства, в очередной раз выносятся сырые, отрывочные предложения, не согласованные ни с бизнесом, ни с регионами»,— отмечает она. По версии «Деловой России», разумнее рассматривать самозанятых «как ИП без права найма — с легким входом на рынок и выходом с него и отсутствием отчетности и административной нагрузки,— а не просто как физлиц». Патент для них с учетом взносов в ПФР и ФОМС должен стоить 10 тыс. руб., говорят в объединении, а богатые регионы должны быть вправе повысить ставку до 20 тыс. руб.

По данным СП, сейчас патентная система обеспечивает лишь 0,2–0,6% доходов муниципальных бюджетов. «Опора» настаивает на том, чтобы налоги на самозанятых шли целиком муниципалитетам — по протоколу заседания президиума Совета при президенте по приоритетным проектам от 16 июля Минфину поручено этот вопрос проработать до 15 августа.

Obnal.su — Обналичивание денежных средств, Обналичка, обнал

Обналичка и Обналичивание денег в схемах в.

Нравится

Не нравится

Дракон 18 июн 2017

Чем такое обналичка денег?

Сразу стоит отметить, что процесс обналичивания не является обналичкой, так как это совершенно разные финансовые операции. Обналичивание денег — это всего лишь процесс, при котором физическое или юридическое лицо переводит деньги с банковского безналичного счета или чека в наличные, с помощью кассы в отделении банка или банкомата. Также вывести деньги с безналичного счета можно в разного рода ценные бумаги: облигации, сертификаты, акции и опционы компаний и так далее. Обналичка, в свою очередь, это процесс при котором физическое лицо переводит часть капитала компании в наличные средства уклоняясь от налогов и комиссионных отчислений. Если обналичивание это процесс работающий в рамках закона, то обнал денег это зачастую частично (либо полностью) нелегальная финансовая операция.

Так как обналичка денег в Москве и других городах СНГ существует уже не одно десятилетие, законодательные и исполнительные органы не отстают от так называемых «финансовых мошенников» и придумывают новые схемы обнаружения методов обналички. Также с каждым годом ужесточаются меры наказания за подобного рода операции. Поэтому для обналички денег было придумано много схем разной степени сложности. Чем хитрее и сложнее схема, тем больше денег можно провести мимо налогов. Наиболее популярным методом является схема обналички денег через индивидуального предпринимателя (ИП) или общество с ограниченной ответственностью (ООО).

Также, существуют менее популярные схемы обналички посредством выдачи подотчетных средств (выдача некоторой суммы работникам фирмы на оплату командировок, хозяйственные расходы, приобретение оборудования для компании или других необходимых средств), выдача беспроцентного займа учредителю или же оплачиваемые расходы для представительских нужд (аренда автомобилей, проживание в отелях, встречи в ресторанах). С помощью этого есть возможность обналичить только незначительную часть денег, с учетом того, что все покупки и траты должны быть зафиксированы и целесообразны для компании.

Для чего используют схемы обналички денег?

Основной целью людей (в основном предпринимателей или бизнесменов) использующих обналичку денег в 2017 году является использование денег, бюджета компании, хранящихся на безналичном счету без комиссионных отчислений банкам и без выплат государственных налогов. Некоторая часть предпринимателей использует обналиченные нелегальным путем деньги чтобы отмыть нечестно заработанный капитал, либо для выплаты заработных плат сотрудникам, официально не оформленным по разным причинам. Таким образом это позволяет сохранить значительную часть денег не выплачивая налог на заработную плату и на содержание сотрудника. Помимо этого, незаконно обналиченные суммы денег могут использоваться для «грязных дел» — выплат взяток или откатов (полностью незаконных на территории Российской Федерации, статья 290, 291, 291.1, 204 Уголовного кодекса РФ).

Заметными преимуществами использования обналички через Общество с ограниченной ответственностью или Индивидуального предпринимателя для учредителя является возможность взимать из денежного оборота фирмы необходимую часть бюджета и возможность бесконтрольно их тратить. Это открывает возможность сократить значительную часть расходов на государственных налогах и комиссионных отчислениях банку. Помимо этого, лицо, совершающее обналички, получает возможность передавать деньги другим физ. лицам, не увеличивая их налоговой базы. Но чтобы сделать все в рамках закона и не рисковать своими деньгами и свободой, нужно досконально изучить все правовые вопросы.

В этой статье мы опишем наиболее распространенный метод обналички бюджета для бизнесмена и предоставим качественные и информативные советы чтобы увеличить ваш процент обналички.

Какова ответственность за обналичку денег в 2017 году?

Ответственность за обналичку капитала в наше время является важным вопросом. Схемы для обналички существуют уже много десятилетий, поэтому к нашему времени их было придумано целое множество. Все они отличаются друг от друга, поэтому работают они на основании различных законов Уголовного Кодекса Российской Федерации. На момент 2017 года не создано прямого закона запрещающего обналичку, но есть косвенные статьи по которым вас могут привлечь к ответственности. Некоторые из схем могут находиться в абсолютно честном правовом поле, другие же пересекаться с одной или несколькими статьями. Именно поэтому не спешите принимать решение и участвовать в различных махинациях по обналичке денег.

Перечень нескольких статей из УК РФ, которые грозят правонарушителям, пойманых на обна личке денег в 2017:
• С.198 для физических лиц и с.199 для юридических — за уклонение от государственных налогов;
• С. 199.2 — за пособничество в укрытии денежных средств, которые обязаны облагаться налогами;
• С. 177 — за нелегальное предпринимательство;
• С. 327 — за подделку документов;
• С. 174 — за отмывание денежных средств;

Также, исполнительные и законодательные органы власти с каждым годом развивают контроль над незаконным оборотом денежных средств, внедряя новые налоговые законы. К примеру указ Федеральной Налоговой службы 2016 года «Об организации по взаимодействию с правоохранительными органами в случаях выявления признаков налоговых преступлений.» гласит, что ФНС будут модернизировать процесс сотрудничества налоговиков с правоохранительными органами. А также, служба создала план по выявлению критериев и состава налогового правонарушения. Таким образом, из данного документа можно почерпнуть немало полезной информации для предпринимателей, которых заинтересовала обналичка капитала.

Кто будет находится под особо пристальным присмотром Федеральной Налоговой службы? Главными мишенями для налоговиков станут лица, пытающиеся укрыть денежные средства суммой превышающей полтора миллиона рублей, а именно: собственники различного рода имущества, руководители организаций-плательщиков налогов, предприятия под контролем налогового агента, управляющие директора вышеупомянутых организаций, индивидуальные предприниматели или налоговые агенты.

Налоговая служба будет обращать внимание на данные обстоятельства при проведении финансовых операций:
— заключение подозрительных, по их мнению, сделок;
— ипользование наличных бюджетных средств организации, помимо расчетных счетов (из касс предприятия);
— создание новых расчетных банковских счетов;
— пользование средствами компании, на которые возможна покупка векселей;
— отчуждение имущества;
— подмена или укрытие информации по поводу операций с деньгами, или несдача бухгалтерских документов;
— укрывание выручки организации;

Также, имеется небольшой перечень признаков, которые могут привернуть внимание налоговой службы:
— заключение «липовых» контрактов с третьими лицами;
— затруднение работе налоговых служб;
— создание весомых объемов дебиторской задолженности по реализации услуг и товаров.
— взаимодействие с разного рода «компаниями-однодневками».

При наличии некоторых или всех критериев и причин, налоговики в праве исследовать всю финансовую документацию организации. После чего, в случае нахождения доказательств уклона от налогов или совершении финансовых махинаций дело будет передано сотрудникам полиции.

Если вы намерены использовать обналичка денег схемы, то тщательно изучите вышеуказанные обстоятельства, чтобы не вызывать лишнего внимания налоговых служб и других исполнительных органов власти.

Схемы обналички 2017 без ИП и ООО

Полностью законных способов обналичить капитал без различных дополнительных трат не существует. Однако на практике применяются некоторые способы для использования средств внутри компании с возможным сокращением налогов. Это конечно нельзя назвать «обналичка денег», тем не менее это неплохие варианты для сокращения расходов на комиссиях и налогах. Вот некоторые из них:
— Выдача подотчетных средств. Так как согласно законодательству Российской Федерации, наличные из кассы могут выдаваться работникам фирмы, учредитель по документам становится частью штата компании. Таким образом он имеет доступ к средствам, которые он может потратить на оплату командировок, хозяйственные расходы, покупку оборудования или других товарно-материальных ценностей для компании. Однако все траты должны быть зафиксированы и иметь документальное подтверждение и соответствовать назначению.
— Выдача беспроцентного займа учредителю компании. Учредитель фирмы имеет право на получение через Общество с ограниченной ответственностью (ООО) займа без уплаты дополнительных процентов. Его, само собой, нужно будет вернуть в установленный договоренностью срок. Также есть возможность получения финансовой ценности в виде уплаченной суммы процентов, в случае если бы они взимались.
— Оплачиваемые представительские расходы. Учредитель, в случае если он числится работником штата компании, имеет возможность получить средства с ООО на различные расходы для представительских целей: оплата поездок, отелей, ресторанов и другие. Основная задача — это целесообразность подобных трат, они должны иметь именно представительские цели.

Обналичка денег через Индивидуального Предпринимателя

Наиболее популярной схемой обналички денег является посредством ИП — индивидуального предпринимателя. Чтобы воспользоваться этой схемой вам понадобится в первую очередь один (или больше, для более широкой продуманной схемы). Как правило, ими становятся близкие или доверенные люди из окружения, либо сами владельцы бизнеса. Также, большую популярность имеют специальные фирмы-посредники специализирующиеся на обналичке денег под процент. Занимаясь подобным делом, вы обязаны придерживаться стандартным правилам при налоговых схемах обналички:
— наличие цели по обналичке;
— финансовое обоснование расходов;
— неимение взаимозависимости пособников;
— наличие всей необходимой документации по расходам организации.

Обналичка денег через ИП происходит в несколько нехитрых этапов:
1) Перечисление денег на счета индивидуального предпринимателя любым удобным способом, коих целое множество.
2) Обналичка денег ИП с помощью дружеских или небольших клиенто-ориентированных банках.
3) Возврат средств обратно к заказчику.
Все этапы мы разберем на подробных примерах и покажем как происходит обналичка счетов с различными вариантами передачи и съема капитала.

Одним из основных требований при выборе ИП, с помощью которого будет реализовываться схема обналички — это осуществление настоящей хозяйственной или предпринимательской деятельности. Обычно, это оказание услуг фирмам группы или сторонним заказчикам, или исполнение различного рода работ, торговля (продажа или покупка) внутри группы или извне.

В зависимости от требований предпринимателя, который решает заняться обналичкой, выбирается подходящий налоговый режим. Таким образом, если индивидуальный предприниматель намерен работать по НДС, в таком случае выбирается общая система налогов. В других случаях наиболее подходит специальный режим.

Также, неплохие варианты схем обналички денег с патентом и ЕНДВ. В таком случае, налог будет практически несущественным, и что важно, фиксированным по сумме. В ситуации с ЕНДВ также нету лимита по годовой сумме доходов. С патентным режимом эта сумма не должна быть более 60 миллионов рублей. Обратите внимание, что эту систему налогообложения можно применять только в ограниченном списке регионов и для специального списка видов деятельности.

Разумеется, Индивидуальный Предприниматель будет вынужден нести определенные расходы и выплачивать налог. Но также, ИП будет иметь большую часть дохода — это и является чистымдоходом. Она и будет использована при обналичке денег.

Даже в случае использования такой относительно безопасной схемы вы должны быть предусмотрительны и внимательны, в связи с нововведениями Федеральной Налоговой службы, ваши действия могут привлечь особое внимание налоговиков.

Схема обналичивания и алгоритм ведения кассовых операций

Также можно провернуть один из самых простых методов обналичивания — получить наличные в виде выручки организации и попросту не сдать их в банк, либо сдать небольшую сумму.

Индивидуальный предприниматель может получить выручку наличными средствами, к примеру, поработав с населением. Подобный доход можно получить и от сторонних дружеских организаций. Но в данном случае, законодательством нашей страны и указом Банка России предусмотрен лимит —не более 100 тысяч рублей. Тем не менее это ограничение обходят путем разбития крупных сумм доход на более мелкие. Но подобные махинации облагаются штрафом — от 4 до 5 тысяч рублей, и взыскать его можно только в течении двух месяцев с момента совершения(а не обнаружения) данного правонарушения. Как показывает практика, налоговики с большой вероятностью не успевают провести проверку за такой короткий промежуток времени. Также, индивидуальный предприниматель в праве хранить в кассе выручку любого размера и может не вести учет каждой операции с наличными. Помимо этого, он также в праве забирать любую часть из кассы, без лимитов в 100 тысяч р.

Снятие наличных в кассах отделений банка

Замещением дебетовых карт могут стать всем привычные обыкновенные счета физического лица или депозиты. Сотрудники банка относятся к ним обычно более дружелюбно и позволяют осуществлять обналичку денег практически без упомянутых выше лимитов (в большинстве случаев). Для индивидуального предпринимателя комфортнее всего будет использование для обнала пополняемо-отзывные вложения.

Зачастую, обналичивание будет осуществляться бесплатно. Но подводным камнем для некоторых предпринимателей может стать тот факт, что не всегда обналичка происходит быстро. В некоторых случаях, деньги перебывают в так называемом «холде» — периоде, когда деньгами нельзя воспользоваться. Они должны хранится на счету от нескольких дней до месяца. Иногда достаточно преждевременно подать заявку на вывод средств. Из-за этого теряется быстродействие данной схемы, но зато значительно снижается количество расходов по ней. Помимо этого, вы имеете возможность снять большое количество денег в одном месте, не подыскивая нужные банкоматы.

В случае невыполнения оговоренных сроков, зачастую, банки не ставят высокую комиссию — порядка 1% от суммы вклада. Но в случае полного прекращения договора, банк может затребовать более высокую комиссию, поэтому рекомендовано оформлять депозит пополняемо-отзывной и стараться не закрывать его полностью — сохраняя на счету по крайней мере требуемый минимальный остаток.

Использование персональных карт Индивидуального Предпринимателя

Также распространенным способом обнала является дебетовые карты, оформленные на физическое лицо самого предпринимателя, без связей с коммерческой деятельностью организации. Таких персональных счетов можно открыть несколько в разных банках. Желательно не открывать счет в том же банке, где зарегистрирован расчетный счет предприятия, хоть это и легально, но банк заметит вашу схему по обналичке денег и постарается ей помешать, так как это составляет конкуренцию стандартной системе обналичивания денежных средств самим банком.

По этой схеме, капитал переводится со счета компании на персональный счет ИП. Назначение выплаты аналогичное другим легальным методам — изъятие средств из кассы.

Вам, как ИП следует отказываться от банков взимающих процент за переводы, зачисление средств или снятие наличных в кассах отделений банка или банкоматах. Многие крупные банки федерального уровня не берут комиссионные отчисления за проведение подобных операций, либо комиссии не составляют значительного размера. Следует обратить внимание на дружественные банки или небольшие клиенто-ориентированные банки, которые не имеют ничего против обналички данным методом в небольших размера, к примеру до одного миллиона рублей в месяц или порядка 100 тысяч в сутки на каждую карту. В каждом банке существует лимит на снятие наличных для обычных карт и зачастую он отсутствует для премиум (голд, платинум и т.д.) карт. Ими пользоваться не стоит, так как обычно за ними ведется контроль службами безопасности банка и снимать достаточно большие суммы не выйдет.

Обратите внимание, что вышеописанный метод не применим в крупных масштабах, если мы имеем в виду не дружественные банки. Обналичка денег данной схемой подходит для небольших сумм для владельцев малого или среднего бизнеса, небольших предприятий.

Cash-карта или чек и обналичка капитала

Одним из самых простых вариантов снятия наличных является снятие денег в банке по чеку, самым распространённым способом — на «расходы ИП». Но стоит заметить, что в отличие от предыдущего метода, этот не является бесплатным. Вы будете обязаны уплачивать комиссионное отчисление банку. Обычно, комиссия составляет от 1% и выше. Если же вы являетесь особо ценным клиентом, некоторые банки могут предложить вам индивидуальный тариф с меньшим процентом.

Обратите внимание, в данного способа есть свои подводные камни. Банк имеет право отказать вам в выплате наличных средств по заявке на «расходы предпринимателя» по статье Федерального закона No115-Ф3, если не будет предоставлено по требованию банка отчетности о тратах предыдущей выплаты на расходы. Также банк имеет полномочия прекратить исполнение поручения клиента до выдачи этих подтверждающих документов. Поэтому не рекомендуется пользоваться этой схемой по обналичке в крупных и малознакомых банках.

В наше время также пользуются популярностью корпоративные кэш карты, как более инновационное замещение устаревшим чекам. Главным преимуществом является возможность снимать наличные в банкоматах этого банка с комиссией аналогичной для чековых выплат.

После того как был осуществлен процесс обналичивания денег ИП, деньги должны быть переданы заказчику схемы обналички, то есть необходимо совершить рефинансирование. Если ИП и является реальным предпринимателем, это упрощает ситуацию, так как он уже имеет возможность тратить средства на личные или любые другие нужды. Если же это доверенное лицо — самым легким путем для рефинансирования является безвозмездная отдача обналиченного капитала клиенту-заказчику.

Осуществляется это в рамках закона под видом дарения, либо пожертвования. В случае если процесс дарения происходит между физическими лицами, то с передаваемой суммы не взымается налог. Хоть и для этого не обязательно письменное заключение сделки, достаточно будет заключения в устной форме, но все же рекомендовано заверить договор с нотариусом, для перестраховки если Индивидуальный Предприниматель не ваш близкий знакомый.

Еще одним вариантом (более надежным и законным) является заключению договора займа средств. Если правоохранительные органы заинтересуются вашей обналичкой денег, у вас будет логичное объяснение, что ИП ваш близкий знакомый, владелец бизнеса — согласился дать займ на необходимую сумму. Сроки займа устанавливаются «до востребования». По закону, средства должны быть возвращены кредитору в течение месяца после востребования, поэтому оригиналы договора следует хранить у заемщика. Таким образом кредитор не будет иметь на руках документы, обязывающие вас как заемщика возвращать средства, благодаря этому вам и никогда не придется возвращать сумму. Важно отметить в договоре, что проценты возвращаются только с основной суммой кредита, другими словами — никогда.

Все вышеупомянутые схемы не являются полностью легальными даже при всем соблюдении правил и законов, при должной проверке налоговой службы у вашей компании могут возникнуть проблемы, так как вашей целью в любом случае является уклон от налогов, отмывание денег, сокрытие средств. Также, вы сильно рискуете, пользуясь подобными «серыми» схемами:
— Обналиченный капитал вам могут просто не вернуть. Вы не имеете качественных гарантий, что фирма, которая возьмет на себя ответственность ИП не опрокинет вас. Вернуть потраченные средства законным путем будет очень сложно или даже невозможно, так как вы в данном случае признаетесь в уклонении от налогов.
— Подобные компании-однодневки с высокой вероятностью со временем попадают под наблюдение Федеральной Налоговой службы или в службы безопасности банков. После чего ваша компания также может поиметь проблемы с ФСН, или в худшем случае потерять безналичные средства компании.
— Если в отношении этой компании будет заведено уголовное дело по поводу уклонения от налогов и проведении финансовых махинаций, вы можете попасть под расследование как соучастник.

В связи с существующим спросом на обналичку денег в Москве и других регионах существуют специальные компании, которые берут на себя роль Индивидуального Предпринимателя. Цена обналички варьируется в зависимости от суммы обналичивания и от региона. Минимальный процент для 1 миллиона рублей составляет около 3% и максимальный около 7%.