Узнать налог на землю для физических лиц в 2018 году

Оглавление:

Налог на землю: пенсионерам установлены льготы

Налог на землю пенсионерам в 2018 году устанавливается с учетом льгот. С 2018 года все пенсионеры получают право на уменьшение налоговой базы на сумму кадастровой стоимости 600 квадратных метров (известные в народе как 6 соток) земельного участка. В статье описаны особенности предоставления льготы и действующие правила.

Налог на землю пенсионерам в 2018 году будет взиматься по новым правилам. Введены новые льготы для данной категории граждан. Ранее для людей преклонного возраста они предусмотрены не были. Льгота на земельный налог для пенсионеров 2018 года представляет собой частичное освобождение от данной финансовой повинности на определенную сумму. Подробнее об этом далее.

Общие положения и перечень льготников

Земельный налог является региональным и уплачивается в бюджет субъектов РФ. Ставки взносов определяются местными властями, однако они не могут быть выше показателей, установленных в Налоговом кодексе Российской Федерации ( ст. 394 НК РФ ).

Также в соответствии со ст. 387 НК РФ органы муниципальных образований могут ввести дополнительные льготы. Это означает, что законами Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя могут быть установлены дополнительные категории льготников.

До 2018 г. в число льготников по НК РФ входили следующие категории граждан:

герои РФ и СССР;
инвалиды 1 и 2 групп;
чернобыльцы;
лица, принимавшие участие в боевых действиях и др.

В 2018 году, в связи с изменениями, внесенными в Налоговый кодекс Федеральным законом от 28.12.2017 N 436-ФЗ, в список льготников включили пенсионеров. Теперь в НК РФ закреплено право на льготное налогообложение для лиц, достигших 60 (мужчины) и 55 (женщины) лет. Вероятно, в случае вступления в силу решений о повышении пенсионного возраста и эта норма будет изменена.

Сейчас для всех этих категорий, а также для пенсионеров, земельные налоги будут высчитываться иначе. Согласно ст. 391 НК РФ налог на землю для пенсионеров в 2018 г. и для всех вышеперечисленных категорий землевладельцев исчисляется особым образом.

Особенности предоставления льготы

Земельный налог для пенсионеров в 2018 году взимается по правилам ст. 391 НК РФ. У предоставления вычета есть особенности:

вычет в размере 10 000 рублей отменен, теперь действует новое правило, согласно которому для расчета налога производится уменьшение кадастровой стоимости на 600 квадратных метров;
в перечень категорий — льготников вошли все пенсионеры. Право на уменьшение налоговой базы имеют также вышедшие досрочно на пенсию, а, кроме того, лица, достигшие оговоренного возраста (60 и 55 лет для мужчин и женщин соответственно), которые имеют право на получение ежемесячно пожизненного содержания;
привилегию можно использовать только в отношении одного участка земли по выбору заинтересованного лица;
право на уменьшение кадастровой стоимости имеют собственники земельных участков, лица, у которых они находятся в постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.

Как получить льготу

Для реализации установленной привилегии необходимо обратиться в Налоговую инспекцию (ФНС) по месту жительства или месту нахождения земельного участка и предоставить необходимые документы:

паспорт;
соответствующее удостоверение, подтверждающее тот факт, что гражданин является льготником;
документы, подтверждающие права на земельный участок (с 2016 года правоподтверждающим документом является только выписка из ЕГРН).

Кроме того, до 1 ноября нужно подать в ФНС уведомление, в котором указать, к какому именно земельному участку вы хотите применить налоговый вычет (образец заявления можно скачать ниже). Если такое уведомление отправлено не будет — ФНС сама выберет для применения вычета тот участок, по которому рассчитанный размер налога оказался самым большим.

Форма уведомления в Налоговую инспекцию о выборе участка для предоставления налогового вычета

Льготы по налогу на землю в 2018 году: как получить освобождение от уплаты

Ужесточение правил подсчета платежей за принадлежащую гражданину территорию привело к повышению ставки сбора во многих регионах. Россиян интересует вопрос, кто не платит налог на землю, действуют ли преференции для разных категорий граждан. Чтобы знать, сколько придется платить, надо ориентироваться в новшествах федерального и регионального законодательства, иметь представление о том, как выглядит новая формула подсчета земельных взносов. Лица преклонных лет хотят знать, должен ли пенсионер платить налог на землю по полной ставке или можно облегчить бремя выплат.

Что такое налог на землю

Согласно действующему законодательству, земельные участки, находящиеся в собственности юридических и физических лиц, являются объектами обложения земельными взносами. Платить за использование территорий придется муниципальным органам власти, поскольку данный вид налога считается местным. К налогоплательщикам относятся такие категории физических и юридических лиц:

владеющие дачным участком по установленному праву собственности;
распоряжающиеся земельными ресурсами на основании постоянного землепользования;
получившие территорию в пожизненное наследство.

Нормативами оговаривается, что за некоторые земельные участки взносы платить не надо. К ним относятся:

территории, занятые жилыми многоэтажными многоквартирными домами;
земля, изъятая из товарного оборота земельных ресурсов согласно действующим распоряжениям и постановлениям Правительства страны;
места, где расположены объекты высокой природной и культурной ценности;
земельные ресурсы водного и лесного фонда России, на которых распространяются ограничения по продаже.

Нормативно-правовая база

Основой для исчисления налога на землю служит гл. 31 Налогового Кодекса (НК) РФ с имеющимися изменениями и дополнениями на 28 декабря.2017г. Все включенные в нее статьи регламентируют те или иные правоотношения в налоговой сфере:

Определение земельного налога

Кто является налогоплательщиком

Определение объекта, подвергающегося обложению взносами

База для исчисления налога

Как установить базу для высчитывания налога на землю

Порядок определения базы для объектов, находящихся в собственности нескольких плательщиков

Установление налогового и отчетного периодов

Ставка налогового платежа

Льготы по налогу на землю в 2018 году

Как высчитывать и делать авансовые перечисления

Сроки выплаты авансовых взносов и земельного налога

Декларация по выплате земельного сбора

Кроме того, в соответствии с принятым законом ФЗ-286 от 30.09.2017г., вносящим поправки в НК РФ, при расчетах с 2018 года учитывается цена участка по кадастру, а не балансовая стоимость земли, изменились правила и порядок установления льгот и подачи подтверждающей преференции документации. Согласно ФЗ-353 от 27.11.2017 г., вносящего поправки в п.1 ст. 395 Налогового Кодекса России, устанавливаются новые правила, по которым освобождение от налоговых платежей для отдельных ситуаций не применяется.

Порядок расчета суммы земельного налога в 2018 году

Сотрудниками муниципальной налоговой службы производится подсчет величины взноса, который должен заплатить владелец земли в установленные сроки. Собственник получает уведомление о требующемся платеже, где указываются такие данные:

сумма налога на земельный участок;
стоимость территории согласно кадастровым сведениям;
имеющиеся льготы;
ставка взноса с учетом вычетов.

Формула, согласно которой налоговики высчитывают конечную сумму к уплате, выглядит так:

С = К х Рд х Нс х Кф, где

С- сумма платежа;

К – кадастровая цена территории;

Рд – размер доли, принадлежащей данному владельцу;

Нс – налоговая ставка с учетом льготы;

Кф – коэффициент, учитывающий длительность нахождения в собственности земли у данного хозяина.

Кадастровая оценка земли

Для многих землевладельцев изменение расчетной базы приведет к увеличению конечной цифры налогового платежа. До 2018 г. налоговики, высчитывая взнос, брали за основу стоимость участка по балансу. По последним изменениям законодательства, в 29 субъектах федерации с 1.01.2018 г. налоговой базой будет считаться кадастровая цена территории за календарный год. Узнать, сколько стоит ваш участок, можно на официальной странице Росреестра или при личном обращении с прилагаемыми документами в местную кадастровую палату.

Предполагается, что ставка по земельному сбору будет расти каждый расчетный период, с индексацией вплоть до 2020 года, когда будет окончательно установлен порядок высчитывания налога на имеющуюся в собственности территорию. Текущие изменения цены участка согласно кадастровым сведениям, не учитываются при определении базы для исчисления налога за данный и предыдущие расчетные периоды.

Федеральные льготы для физических лиц

Поскольку сбор считается местным, то основной список категорий граждан, могущих не платить его или иметь индивидуальные льготы, устанавливается региональным законодательством. На федеральном уровне установлено, что от взносов за землепользование освобождены коренные малые народы, проживающие постоянно на Крайнем Севере (КС). Остальные россияне используют уменьшение налогооблагаемой базы, высчитываемой из кадастровой цены территории.

Федеральными льготами по земельному налогу в 2018 году могут пользоваться следующие категории россиян:

люди с подтвержденной инвалидностью 1, 2, 3 группы согласно справкам;
лица, подвергшиеся воздействию облучения и проникающей радиации;
граждане, являющиеся жертвами аварий техногенного характера;
россияне, являющиеся участниками боевых действий;
ветераны, инвалиды Второй Мировой войны;
граждане, являющиеся Героями России, СССР, имеющие высокие государственные награды.

Кто освобожден от уплаты

Общины граждан, относящихся к малочисленным народам КС, могут не платить сборы за использование земель, на которых постоянно проживают. Это право на льготу по налогу на землю в 2018 году сохраняется при условии, что вышеозначенные россияне используют земельные ресурсы исключительно для потребностей, относящихся к сохранению жизненного уклада, поддерживаемого веками. Не платить за землю можно, если на ней заниматься охотой, рыболовством, оленеводством и другими традиционными занятиями для получения ежемесячного дохода.

Снижение базы налогообложения для отдельных категорий граждан

Законодательными нормативами предусмотрено, что конечная выплачиваемая сумма может уменьшаться за счет того, что для отдельных категорий граждан установлено снижение базы для исчисления взносов на 10 000 рублей. Если по кадастровым сведениям цена участка составляет указанный минимум, то взиматься платеж за землепользование не будет. Расчет производят сотрудники местной ФНС, и, при обнаружении такой ситуации, не высылают уведомление плательщику о необходимости уплаты.

Кроме федеральных льгот по налогу на землю в 2018 году, которыми могут пользоваться вышеперечисленные категории граждан, есть местные, устанавливаемые региональными и муниципальными властями. Осведомиться об имеющихся преференциях можно в территориальном филиале ФНС, отправившись туда лично или воспользовавшись информацией официальной страницы организации, ознакомившись с правовыми нормативами, которые облегчают бремя выплат.

Сбор за землепользование идет в местный бюджет, поэтому список преференций разнится в зависимости от постановлений региональных и муниципальных властей. Например, в Ростовской и Воронежской областях установлены льготы пенсионерам – все неработающие граждане, получающие государственное вспомоществование по достижению установленного возраста, не являются плательщиками взносов.

Во Владимирской области установлены льготы земельному налогообложению в 2018 году, связанные с уменьшением налоговой ставки и базы для исчисления платежей. Граждане, получающие пенсионные пособие, имеют право на 50%-ное уменьшение расчетной базы. Ставка изменяется в зависимости от установленной кадастровой цены земли и составляет 0,1-0,3% при стоимости участка 8-12 млн. рублей. В Москве и Московской области полностью освобождены от уплаты сбора следующие категории россиян:

семьи, имеющие удостоверение многодетных;
семьи военнослужащих при утрате кормильца;
сироты до 18 лет, оставшиеся без попечения родителей.

Для пенсионеров

С 2005 г. граждане, получающие страховые и социальные пособия от государства, являются налогоплательщиками за землепользование на федеральном уровне. Льготы пенсионерам по налогу на землю в 2018 году устанавливают муниципалитеты и региональные власти. В некоторых субъектах федерации россияне, имеющие пенсионное удостоверение, освобождены от платежей, в других – получают скидку. Узнать о видах преференций можно, зайдя на официальную страницу местных муниципальных властей и просмотрев акты, относящиеся к земельному налогообложению.

Для ветеранов труда

Согласно действующим нормативам, ветеранами труда являются следующие категории физических лиц:

имеющие награды, звания и стаж, необходимый для назначения пенсии по возрасту;
мужчины, отработавшие 40 лет, и женщины со стажем 30 лет при условии начала трудовой деятельности во время ВОВ.

На государственном уровне ветераны труда не имеют привилегий по оплате взносов за использование земель, подобные льготы по налогу за землю в 2018 году отданы «на откуп» местным законодателям. Муниципалитеты вольны принимать решения о полном или частичном освобождении указанной категории граждан от взносов за использование земельных участков, уменьшая базу для исчисления платежей на некоторую сумму. На практике субъекты федерации очень редко назначают скидки означенным россиянам, налог на землю для ветеранов труда надо оплачивать без исключений.

Особенности земельного налога для физ лиц в 2018 году

Своевременная уплата земельного налога в 2018 году существенно экономит россиянам время, силы и деньги налогоплательщиков. Почему деньги? За просрочку налоговых обязательств начисляются штрафсанкции, которое физлицо обязано уплатить вместе с начисленными ранее суммами.

Уплата земельного налога в 2018 году

Налог на землю в 2018 для физических лиц начисляется с учетом кадастровой стоимости участка, которая определена на январь текущего года. Эти сведения налоговые госорганы будут брать из Госреестра. Поэтому, землевладельцам желательно заранее проверить правильно ли была оценена их земля.

Ставка земельного налога в 2018 году определяется компетентным муниципальным органом. Однако отечественное законодательство установило максимально допустимый размер таких взносов:

0,3% — для земучастков сельхозназначения, территорий, использующихся для индивидуального строительства, частных инфраструктур, подсобного хозяйства;
1,5% — для иных земельных наделов.

Налог на земельные участки в 2018 году граждане платят в казну местного исполнительного госоргана, на территории которого эта земля находится. Рассчитывает размер налога местная налоговая служба. О возникшем налоговом обязательстве граждане информируются налоговым спецуведомлением. Документ обозначает сумму платежа, сроки уплаты земельного налога в 2018 году.

Такую бумагу должны доставить налогоплательщики минимум за месяц до планируемого погашения налога. Когда налогоплательщик сомневается в том, правильно ли налог начислен, он должен обратится в налоговую с заявлением о проведении перерасчета.

Внимание! Наличие спорной ситуации не является уважительной причиной, по которой физлицо может уклониться от выполнения обязательства.

То есть гражданин должен внести в казну указанную в уведомлении сумму, а если спор разрешится в его пользу, то налоговым органом произведется перерасчет.

Срок оплаты земельного налога в 2018 году – 1 октября 2018 года.

Продажа земельного участка в 2018 году: налоги

При реализации земельного надела, бывший собственник обязан внести в федеральный бюджет тринадцатипроцентный налог. Однако если продавцом является иностранный субъект, то ставка увеличивается до 30%.
Те есть, при продаже участка стоимостью 1 000 000руб. россиянин заплатит 130 000руб в госказну (1 000 000Х13%), и иностранец 300 000руб (1 000 000Х30%).

Законодатель особенно выделяет следующие способы получения земли в собственность:

по наследству;
вследствие получения участка в дар от родственника;
в результате приватизации;
по договору о пожизненном содержании.

Особенность заключается в том, что такие наделы можно продавать по истечению трехлетнего периода и налог уплачивать при реализации не надо.

Когда собственность получена иным путем (например, ее купили), то продавать землю без уплаты налога можно лишь спустя пять лет. Если произошла продажа земельного участка в 2018 году, налоги за землю будут уплачены пропорционально периоду владения.

Земельный налог для пенсионеров в 2018 году

О том, какой будет установлен земельный налог для пенсионеров в 2018 году – актуальный вопрос. Ведь немало жителей сельской местности являются гражданами преклонного возраста. Федеральными законами определено, что льготы при уплате данного налогового обязательства предоставляются:

- Героям СССР, России;
- полным кавалерам ордена Славы;
- инвалидам первой, второй групп;
- инвалиды детства;
- участники Великой Отечественной Войны;
- ветераны боевых действий;
- ликвидаторы ЧАЭС;
- пострадавшие от радиационного воздействия.

То есть, однозначно не платят налог пенсионеры, которые относятся к вышеуказанным категориям. О лицах, получающих пенсионные выплаты по возрасту, ничего не сказано.

Но, поскольку земельный налог уплачивается в местную казну, то муниципальные госорганы вправе устанавливать дополнительные налоговые поблажки для социально незащищенных граждан, в том числе и россиянам, которым назначено пенсионные выплаты по возрасту. О наличии подобных льгот заинтересованные физлица могут получить ведомости в местной налоговой службе.

Юрист коллегии правовой защиты. Специализируется на ведении административных и гражданских дел, возмещением ущерба страховыми компаниями, защитой прав потребителя, а также дел, связанных с незаконным сносом ракушек и гаражей.

Оплата налогов на землю физическими и юридическими лицами в 2018 году

На сегодняшний день земельная собственность граждан подвергается уплате налога на имущество физического лица. Такой сбор является местным, а соответственно, поступает в местный муниципалитет. По данному налогу ежегодно выделяются земли согласно инвентаризации стоимости территории.

Проблема выплат земельного участка, а также их ставок и сроков оплаты ежегодно подвергается ассимиляции. Все вопросы касательно уплаты земельного участка необходимо уточнять в налоговой инспекции.

Что собой представляет земельный налог

Законодательная база по земельным вопросам постоянно претерпевает изменения, поэтому очень важно следить за новостями и соблюдать все положения. Земельными выплатами занимаются органы местной власти, хотя сами изменения устанавливаются в соответствии с Налоговым кодексом, а также нормативными документами. Принимают и отслеживают за их соблюдением также местные власти.

Местные власти самостоятельно устанавливают сумму и сроки оплаты налогов на землю. Данные выплаты – обязательное условие для всех граждан, которые являются правообладателями территории или унаследовали ее.

От уплаты налогов освобождаются лица, которые пользуются землей по договору или пользуются бесплатно по срочному договору.

При регулярном отказе уплаты следует административное наказание в виде начисления штрафных санкций и запрет на выезд из страны до момента погашения задолженности.

Каковы сроки уплаты налогов?

Все средства поступают в бюджет города или района того региона, где проживает налогоплательщик, а также где находится земельный участок. В нормативных документах обозначается точная сумма уплаты за землю, указываются точные сроки для оплаты, обозначается и форма оплаты. На сегодня при оплате можно использовать банк, электронные деньги и прочее.

Физическим лицам приходит специальное уведомление о том, где и когда они должны произвести налоговые выплаты. Если речь идет о частном предпринимателе, то оплата должна производиться не позднее двадцатого апреля того года, который идет после предыдущего.

Юридическим лицам, а также различным предпринимателям налог на землю необходимо оплатить до тридцать первого марта текущего года.

При выплате предусмотрены специальные льготы, которые распространяются на:

организации и учреждения;
некоторых физических лиц.

Как правильно рассчитать налоговую ставку?

Для определения земельных выплат ведутся специальные расчеты, которые обозначены в ст. 394 НК. Налоговая ставка в 0,3 процента предусматривается в ряде случаев:

территория является сельскохозяйственной землей, которая принадлежит гражданам и считается личным подсобным хозяйством;
участки используются для строительства жилых домов;
если относится к жилому фонду;
если относится к жилищно-коммунальному хозяйству.

Для всех остальных лиц выплаты высчитывается в качестве полутора процентов, но не более.

Подвальные помещения также имеют отдельные расчеты:

если подвал – часть жилого дома и используется в качестве вспомогательного помещения, то ставка составляет 0,3 процента;
если же данное помещение является торговой точкой, то налоговая ставка составит полтора процента.

Кроме этого, земельные участки, которые были куплены или проданы в течение года, имеют отдельные процентные ставки.

Особенности уплаты налогов на землю физическими лицами

С недавних пор законодательство ввело новую политику касательно оплаты налогов на землю, используемую для строительства жилых помещений. Выплаты увеличились до полутора процентов. Как показывает практика, в большинстве случаев земельный участок покупается именно для таких целей. В течение трех первых лет выплаты налогов оплачиваются в двойном размере. Затем если сроки запланированной постройки превышают указанный период, то налоговая ставка повышается еще в два раза. Такой рост может происходить до регистрации прав на построенную недвижимость.

Такое нововведение не распространяется на жилые помещения, которые используются в индивидуальном порядке. Порядок и сроки уплаты налогов физическими лицами также постоянно претерпевают различные изменения и нововведения, поэтому очень важно отслеживать все новости и соблюдать правила оформления, уплаты и вкладываться в дозволенные временные рамки. Так, на сегодня существует ряд ограничений по выплате задолженностей, превышающие три года.

Налоги на землю назначаются специальной инспекцией. При этом обязанность на оплату ложится на физическое лицо только с момента получения уведомления. После направления данного уведомления плательщик обязан произвести все уплаты за три налоговых периода.

Данное законодательство на сегодня продолжает модернизироваться и дополняться различными положениями, к которым относится:

введение налогов на недвижимость как соответствующий налог за эксплуатацию земельного участка и налога на имущество физического лица;
изменение самой схемы расчета и оплаты. Налоги рассчитываются с учетом стоимости территории по кадастровому реестру, а налоги на имущество высчитывается по расчетам Бюро технической инвестиции. В таком случае налог на недвижимость имеет прямое соотношение суммы выплаты и рыночной цены недвижимого имущества.

Несмотря на множество проектов, кардинальные изменения в налоговой системе пока не ожидаются.

Налог на землю для пенсионеров

Пенсионеры РФ на сегодняшний день освобождаются от уплаты налогов, которые распространяются на всех граждан страны, на определенные типы имущества, указанные в соответствующем законе. Так, все пенсионеры, оформившие пенсии и получающие регулярные выплаты, освобождаются от уплаты налогов на различные строения помещений и помещений, независимо от их количества.

Данное постановление принято еще в 1991 году. Такая налоговая льгота не распространяется на земельный налог, который обязаны оплачивать все лица, являющиеся правовыми собственниками недвижимости, а также бессрочными пользователями и получившие землю в качестве наследства.

Льготы на уплату земельного налога

Земельный налог распространяется на пенсионеров в равной степени, как и на работающих граждан страны. Таким образом, пенсионеры не имеют льготную категорию при оплате налогов на земельный участок. С учетом того, что данные выплаты рассматриваются как местный сбор, в ряде случаев и при решении административного органа, для пенсионеров могут ввести определенные льготы на местном уровне.

Так, льготными правами в 2018 году могут обладать:

Герои Советского Союза и Российской Федерации.
Ветераны, инвалиды ВОВ и приравненные к ним граждане.
Некоторые другие категории, отмеченные в законодательстве.

Этим гражданами ставка выплат на землю уменьшается на десять тысяч рублей, которые не облагаются платежом.

Как оформить льготы?

Для оформления льготы на оплату земельных выплат пенсионер должен предоставить пакет документов, которые в течение указанного срока подвергаются проверке. При подтверждении происходит налоговый перерасчет.

Оформление льгот осуществляется в строго указанные сроки, если в течение данного периода времени плательщик не объявился и не подал заявление о перерасчете, то льготы не назначаются. При поздней подаче запроса льготы на земельные налоги составляют сроком на три года.

При начислении льготных прав пенсионеры имеют различные возможности и дополнительные права. В некоторых случаях органам власти необходимо предоставить трудовую книжку или договор. Чтобы получить подробную информацию касательно льгот и оплаты земельных налогов, пенсионерам необходимо обратиться в местное самоуправление.

Земельный налог в 2018 году в России

В 2018 году налоговая ставка земельного налога значительно увеличилась по сравнению с 2017 г. Кроме того, прогнозируется дальнейшее повышение ставки вплоть до 2020 года. Разумеется, предусмотрены льготы по земельному налогу для отдельных категорий граждан. Рассмотрим этот вопрос более детально.

Земельный налог для физических лиц — это вид местного налогообложения, средства которого перечисляются в муниципальный бюджет.

Земельный налог для юридических лиц выплачивается на протяжении всей деятельности предприятия , начиная с момента образования и заканчивая закрытием. Выплаты предусмотрены на законодательном уровне и распространяются на весь период предпринимательской деятельности, когда ИП или организация получает коммерческую выгоду.

Налоговые выплаты на право владения земельным участком распространяются на следующие категории граждан:

лица, владеющие землёй на основании права собственности;
наследники с правом пожизненного владения;
граждане, владеющие землёй на основании бессрочного пользования.

Нужно пояснить, что физлица, получившие земельный участок в безвозмездное срочное пользование или являющиеся арендаторами освобождаются от уплаты земельного налога.

Важно! Сроки выплат земельного налога установлены на законодательном уровне, поэтому положенные перечисления должны поступить в муниципальный бюджет не позднее 1 декабря.

Изменения в 2018 году

Ключевым изменением, которое произошло с налогом на землю, считается порядок расчетов .

В частности, раньше за основу бралась балансовая стоимость участка, сейчас это кадастровая стоимость. Ознакомиться с основополагающей суммой для налогообложения можно на сайте Росреестра .

Эти правила расчета вступили в силу с января 2017 года. Нужно отметить, что изменения коснулись всего 29 субъектов РФ. Это своеобразная проба пера, после успешного завершения которой будет выведена оптимальная формула расчетов .

Новый принцип взыскания земельного налога пока не идеален, поэтому будут вноситься дальнейшие доработки и изменения. Одно известно точно, планируется ежегодное увеличение ставки в течение 5 лет. Таким образом, окончательная сумма будет установлена в 2020 году.

Пример расчета на 2017 год

Земельный налог вычисляется по следующей формуле: Н = К * Д * С * Кф .

Расшифровка определений выглядит так:

Н — налог на землю;
К — кадастровая стоимость участка, взятая с официального ресурса Росреестра ;
Д — размер долевой собственности;
Ставка — индивидуальна для каждого региона, узнать можно на сайте ФНС : nalog.ru ;
Кф — коэффициент владения, применяемый в тех случаях, когда участок находится в собственности менее календарного года.

Пример

Иванов И. И является собственником земельного надела, кадастровая стоимость которого составляет 2 400 385 руб.

Земля находится в московской области, поэтому ставка для налогообложения равняется 0.3%.

Подставив значения в формулу, получаем следующее:

В итоге сумма земельного налога составит 7 201 руб.

Если участок находится в собственности неполный год, учитывается коэффициент владения.

Беря во внимание предыдущий пример, подставляем переменную: Иванов И. И владеет землёй 3 месяца, это коэффициент 0.25 от календарного года.

Подставив это число в формулу, получаем окончательную сумму в 1 801 руб.

Налоговая ставка определяется территориальными органами власти или городами федерального значения. Однако размер строго регламентирован статьёй 394 Налогового Кодекса РФ.

На примере Москвы и области это будет выглядеть так.

Налог на землю для физических лиц в 2018 году за сотку

В 2017 году процедура начисления налогов будет отличаться от налогообложения предыдущих лет. Какие произойдут изменения в налогах на землю, чего именно они коснутся, – это та информация, которая волнует наших граждан. В нашей статье мы попробуем вместе с вами разобраться в этих и других вопросах.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Какой налог на землю будет в 2018 году

В 2016 году схема начисления налога на землю изменилась, и стало понятным, что на этом власти не собираются останавливаться. Представление о налогах в следующем году у многих граждан достаточно призрачное.

Еще совсем недавно налоги перечислялись в бюджет государства частично. В дальнейшем планируется изменить данную схему, так как налог становится основным источником пополнения средств в государственной казне.

Все поступившие средства будут идти на улучшение уровня жизни населения страны. Под улучшением стоит понимать повсеместное развитие инфраструктуры, улучшение качества дорожного покрытия и прочее.

Чего стоит ожидать налогоплательщикам в следующем году?

Есть информация, что Правительство согласилось на такие изменения еще в текущем году. Причиной спешки является желание получить с населения налоговые выплаты, начисленные по новым схемам, как можно скорее, в полном объеме и по новым квитанциям.

Изменения, прежде всего, коснутся граждан, проживающих в больших регионах, так как именно для них 2017 год станет пробным.

Первыми новые квитанции получат налогоплательщики Москвы. Целесообразность данных изменений будет рассмотрена на основании анализа процесса налогообложения, прошедшего в выбранных регионах.

Налоговая ставка на земельный налог в 2018 году для физических лиц.

О льготах пенсионерам на земельный налог читайте тут.

Изменения, внесенные в процедуру налогообложения:

налоговые отчисления будут рассчитываться, исходя из кадастровой стоимости недвижимости. Ранее налоговый расчет производился по-другому, во внимание принималась инвентаризационная стоимость. Как мы знаем, она намного ниже кадастровой. Поэтому суммы в полученных извещениях будут на порядок выше начислений прошлых лет;
в конечном итоге, планируется увеличение налогов на 100 %. Это довольно внушительное отличие от предыдущих лет. Поэтому для того, чтобы граждане легче перенесли переход, повышение будет вводиться поэтапно. Каждый год будет производиться повышение на 20 %;
предполагается, что кадастровая стоимость земли будет приравнена к ценам на рынке. Но радоваться особо нечему, так как эта процедура не приведет к ее снижению;
предполагается, что налоговые отчисления будут поступать в полном объеме в местные бюджеты. То есть гражданин будет платить по месту проживания, способствуя накоплению бюджета. В дальнейшем, эти средства планируют направить на улучшение уровня жизни людей. Правительство и дальше будет контролировать направление и расход финансов.

В чем заключается особенность кадастровой стоимости недвижимости?

Как мы уже упоминали ранее, начисление налогов будет производиться с учетом кадастровой стоимости. Юридические лица так же должны учитывать данную цену при расчете налога на свою землю.

Хотелось бы заметить, что любой гражданин может заняться расчетами самостоятельно, чтобы уже быть готовыми к той сумме, которую им предложит оплатить налоговая служба. Для этого нужно только узнать информацию о стоимости его собственного участка.

Такие данные можно получить, обратившись на официальный сайт Росреестра. Все сведения, хранящиеся на данном веб-ресурсе, доступны каждому пользователю. Публичная кадастровая карта – источник, где можно почерпнуть много информации о земельных наделах, объектах недвижимости.

Перед тем, как воспользоваться помощью карты, необходимо обратиться в местную администрацию, там вам сообщат кадастровый номер вашего участка. Далее, зайдя на сайт, введите этот номер в нужное поле и получите данные конкретно по вашему участку.

К сожалению, иногда сумма, проставленная на карте, может немного отличаться от реальной стоимости. Поэтому некоторые граждане считают этот способ получения информации не очень надежным.

Но при всем этом, поиски данных с помощью интернет-ресурсов значительно сэкономят ваше время. Не нужно стоять в очередях и тратить впустую свое личное время.

На сегодняшний день стоимость недвижимости и земли на рынке часто бывает выше реальной цены. Причиной тому является отсутствие определенных норм расчетов. Желательно, чтобы каждый налогоплательщик владел навыками расчетов налогов самостоятельно, это поможет удостовериться в правильности сумм в налоговых квитанциях.

Прежде чем менять законодательные акты, специалисты провели серьезные исследования в области рыночных цен на землю. На основании результатов этих изысканий, была определена кадастровая стоимость земельных участков. Именно она позже была внесена в сведения кадастровой карты.

Основной формулой расчета налога на землю в 2018 году будет формула, в которой кадастровая стоимость участка рассчитывается с учетом стоимости одного квадратного метра земли и общей площади. Эти данные перемножаются между собой. В итоге получается кадастровая стоимость земли.

На цену земли на рынке заметно оказывают влияние несколько факторов. Прежде всего, имеется в виду расстояние надела от населенного пункта, уровень развития инфраструктуры данной местности, наличие хороших дорог, подъездов к участку, прочее.

Таким образом, чтобы более корректно рассчитать стоимость земельного участка, необходимо учитывать все важные моменты, оказывающие влияние на производимые расчеты.

Исковые заявления по поводу налогообложения земельных участков

Рассчитать правильно стоимость земли достаточно проблемно, возникает масса ошибок. Часто с ценой земли, которая была рассчитана специалистами, не соглашаются собственники.

Жалоб и обращений граждан по этому поводу очень много. Поэтому даже были созданы специальные комиссии, куда граждане могут напрямую обращаться со своими проблемами.

В комиссиях занимаются проверкой оценки стоимости, рассчитанной специалистами. И если будут обнаружены несоответствия, гражданин имеет полное право обратиться в суд с исковым заявлением по данному случаю.

К сожалению, гарантии того, что суд непременно обяжет специалистов пересчитать налоги, нет. Но отступать в данном случае не стоит, как говорится «кто стучит — тому откроют!».

Размеры налоговых ставок

Налоговые ставки имеют огромное значение в формировании суммы налога в целом. Поэтому данный вопрос заслуживает более тщательного рассмотрения.

Ставки по налогам для физических лиц могут устанавливаться администрациями по месту жительства налогоплательщика. В законе были зафиксированы только минимальные ставки, а что с ними будет дальше, зависит уже от местных властей.

Так, за землю, на которой предполагается построить дом или разбить сад, придется оплачивать процентную ставку в размере 0,3 %. Если же объекты будут использовать в коммерческой деятельности, процентная ставка возрастет до 1,5%.

У местных властей появилась возможность влиять на снижение налоговой ставки. Это возможно сделать до 0,1%. К сожалению, данное новшество вряд ли будет применяться на практике. Наши люди привыкли к тому, что чиновники делают шаг навстречу очень редко.

Но зная, что существует возможность понижения ставки, не упустите ее. Попробуйте воспользоваться своим правом. А чиновники, может быть и не всегда, но периодически стараются помочь своим согражданам, тем более, если они являются их избирателями.

Когда производится расчет налога с одного земельного участка, учитывается не только сама земля, но и те объекты, которые на ней расположены.

К слову сказать, в налоговом законодательстве на 2017 год не идет речь о каких-либо льготах для пенсионеров. Это говорит о том, что в следующем году пожилые люди будут оплачивать налог как прежде.

Шум, созданный вокруг изменений в налоговом законодательстве, создает определенное паническое настроение среди добропорядочных граждан.

Платить налоги всегда не очень комфортно, а определенные опасения перед будущими выплатами заметно витают среди людей. Особенно, когда речь идет об учете кадастровой цены на недвижимость.

Но никогда не стоит отчаиваться. Скорее всего, слишком завышенные цены на землю будут пересмотрены, да и процентную ставку будут сводить к реальным размерам. Нужно быть оптимистами, тогда будущее не будет таким тревожным.

Льготы на оплату земельного налога

Ежегодно местные бюджеты пополняются за счет земельных сборов. Это та выплата, которая является обязательной. Ее размер зависит от решений законодательных органов на местном уровне.

Земельный кодекс РФ содержит перечень тех категорий лиц, которые могут воспользоваться определенными льготами. Также в данном документе есть полная информация для предприятий по поводу льгот на земельное налогообложение.

Многие граждане, выйдя на заслуженный отдых, мечтают проводить больше времени на своей собственной земле. Понятно, что вопрос о налогообложении земельных участков их очень интересует, особенно важно как происходит расчет. Ведь пенсии наших граждан, в среднем, не так уж велики, чтобы выплачивать огромные налоги.

Согласно НК, платить налоги на землю обязаны все юридические и физические лица, которые являются собственниками таких земель. От уплаты налогов освобождаются только те лица, которые являются арендаторами участков земли или относятся к льготным категориям.

К категориям граждан, освобожденных от налогообложения, относятся:

жители дальнего Востока, Сибири и Крайнего Севера, которые причислены к коренным малочисленным народностям;
народы севера, для которых земля является средством для сохранения своих традиций, быта, народных промыслов и культуры.

Как мы видим, список льготников достаточно короткий. Поэтому никаких других категорий в НК не предусмотрено. Даже наши пенсионеры должны платить налоги на тех же основаниях, что и все остальные налогоплательщики.

Такая информация содержится в основном налоговом законе. Но на местном уровне администрации имеют право принимать свои собственные постановления о льготах для отдельных категорий лиц.

Все-таки создатели законодательных актов внесли свои определенные рекомендации по поводу тех граждан, которым можно снизить земельный налог на сумму до 10 тысяч рублей с одного налогоплательщика.

Речь идет о:

ветеранах Великой Отечественной войны;
представителях силовых структур, участвовавших в боевых действиях;
Героях России, Героях Советского Союза, кавалерах ордена Славы;
гражданах, имеющих статус инвалида 1 и 2 группы, инвалида боевых действий, детства, инвалида Великой Отечественной войны;
инвалидах, получивших облучение в результате ядерных испытаний;
инвалидах, пострадавших от катастроф техногенного характера.

К гражданам, которые могут рассчитывать на некоторые послабления в налогообложении, относятся военные пенсионеры МВД, МЧС, ВС РФ и т. д.

Таким образом, местные или региональные власти, опираясь на условия федерального законодательства, обязаны рассмотреть изменение налоговых ставок для перечисленных выше категорий граждан. Также именно местные власти решают вопросы по налогообложению пенсионеров.

Какие льготы на земельный налог существуют в РФ?

Каждый пенсионер должен быть осведомлен о тех льготах, которыми он может пользоваться по праву. Если таковые льготы имеются, они сами по себе действовать не начнут. Для этого нужны определенные шаги со стороны самих льготников.

Для того чтобы получить льготы, необходимо обязательно обратиться в налоговую организацию или в местные органы власти с заявлением. В данном заявлении должны быть указаны ваши цели по поводу получения законных льгот.

Кроме заявления, по месту требования подаются следующие документы:

удостоверяющие личность заявителя документы;
различные справки, подтверждающие те или иные моменты, необходимые для получения льгот;
бумаги на землю, как на объект налогообложения.

Документы обычно относят лично сами заявители или отправляют их по почте. Документы обязательно отправляются заказным письмом, но при этом удостоверения, находящиеся в конверте, не должны быть оригиналами.

Заверение копий документов нотариусом не обязательно. Сотрудники налоговой инспекции, рассмотрев все документы и приняв решение, должны сообщить об этом заявителю.

Чтобы не отправлять документы несколько раз, следует заранее уточнить перечень всех необходимых бумаг, так как в разных случаях могут потребоваться дополнительные уточнения.

Процедура оформления льгот на землю

Льготы на землю условно поделены на три группы:

Полное освобождение от уплаты налогов;
Снижение налога на 10 тысяч рублей с одного налогоплательщика;
Муниципальные льготы, то есть те льготы, которые были приняты на местном уровне.

Все переданные в налоговую инспекцию документы изучаются на подлинность и соответствие действительности. Следующим этапом является выбор льготы, которая может быть дана данному лицу. Следующий шаг – извещение заявителя о результатах.

Далее в отношении этого гражданина начинает действовать принятая льгота. Будут произведены перерасчеты, которые осуществляются с того дня, когда льгота по отношению к данному лицу стала правомочной.

Какие льготы могут давать местные органы?

В главном налоговом документе нет каких-то определенных нормативов по освобождению пенсионеров от налоговых выплат.

Послабления могут быть оказаны во многих регионах определенным категориям граждан:

Лицам пенсионного возраста, которые имеют постоянную прописку в конкретно указанном регионе;
Послабления при уплате налогов предоставляются пенсионерам, которые имеют регистрацию в жилых помещениях, расположенных на территории, за которую ежегодно вносится определенная плата;
Некоторые области России ввели определенные послабления в оплате земельных налогов для пенсионеров, являющихся членами садовых некоммерческих товариществ. Хотя, как мы уже упоминали, согласно нашему законодательству, все члены товариществ должны вносить налог на землю, которая находится в коллективном пользовании.