Взимается ли налог с ипотеки

Оглавление:

Налоговый вычет по ипотеке: нюансы и расчет

Сегодня все больше семей решаются на ипотеку. Конечно, ипотечный кредит вносит в жизнь заемщика значительные финансовые обременения, связанные с погашением кредитных обязательств перед залогодержателем. Однако мало кто знает, что при приобретении квартиры в ипотеку, заемщик по закону может претендовать на налоговый имущественный вычет по ипотеке. Данное право можно реализовать лишь единожды, при повторном ипотечном кредите, заемщик уже не может рассчитывать на получение субсидии от государства. Расчет и получение имущественного налогового вычета по ипотеке

Получить имущественный вычет заемщик может сразу или каждый месяц с зарплаты. Но, как правило, получение происходит в следующем порядке: сначала возвращаются налоги на стоимость недвижимости, а затем происходит выплата по процентам на ипотеку. Заемщик ипотеки имеет право вернуть себе денежные средства, уплаченные в виде налогов государству, или не выплачивать подоходный налог на определенную сумму. Для реализации этого права он должен уменьшить налогооблагаемый доход, то есть получить имущественный вычет.

Налоговый вычет представляет собой сумму, уменьшаемую размер дохода, с которого взимаются налоги. Чаще всего, зарплата, которую получает работник, составляет 87% от реального заработка, так как 13% работодатель платит за сотрудника в качестве подоходного налога. Именно эти 13 рублей с каждых 100 заемщик может вернуть себе в некоторых случаях, например, при покупке жилья в ипотеку или при выплате процентов по этому кредиту. Эта два ключевых направления, в рамках которых можно рассчитывать на получение имущественного вычета с налогов.

Кто имеет право на вычет налогов?

Получить имущественный вычет могут работники, у которых имеются, облагаемые подоходным налогом доходы. В первую очередь это те заемщики ипотеки, которые работают по найму и получают «белую» зарплату. Если доход «серый», то работник может рассчитывать на вычет только с официальной зарплаты. Если заемщик трудится на нескольких предприятиях или должностях сразу, то он может получить одновременный имущественный вычет с дохода от всех предприятий.

Помимо зарплаты заемщик может получать и иные доходы, которые также облагаются 13% налогом. К примеру, доход от продажи акций или ценных бумаг, от сдачи в аренду другого имущества. Стоит отметить, что женщины, которые находятся в декретном отпуске и получают выплаты от государства в связи с рождением ребенка, могут получить налоговый вычет после получения квартиры только после выхода на работу.

Существует также целый ряд случаев и граждан, которые НЕ могут претендовать на получение налогового вычета по ипотеке:

Предприниматели, использующие упрощенный налоговый режим в своей деятельности не получат вычетна доход от данного предпринимательства
Пенсионеры, которые официально не трудоустроены
Лица, которые не являются гражданами Российской Федерации
Сделка купли-продажи недвижимости совершается между родственниками или между работодателем и работником
Если жилье приобретается по программам с использованием государственных субсидий (военная ипотека, материнский капитал и т. д. ).

Естественно, оформление всех документов, чтобы получить налоговый вычет по ипотеке, потребует от заемщика неких усилий и времени, но конечная сумма возврата вполне оправдывает старания. А, собственно говоря, какая сумма?

Как произвести расчет имущественного вычета?

Расчет суммы имущественного вычета уменьшает налогооблагаемую базу, то есть сумму, с которой удерживается налог. Таким образом, от государства возможно получить в качестве налогового возврата не саму сумму вычета, а те 13% от этой суммы, то есть тот подоходный налог, который был уплачен. При этом заемщик не сможет получить от государства больше денег, чем он сам заплатил налогов, выполняя финансовые обязательства по ипотечному кредиту. Налоговый имущественный вычет по ипотеке, в отличие от других типов вычетов, может переноситься на будущие годы. Расчет налогового вычета при ипотеке: проценты и покупка Так как по закону максимальная сумма, с которой можно получить имущественный вычет составляет 2 000 000 рублей, то расчет налогового вычета может быть максимум с данной суммы и в этом случае составит 260 000 рублей, если заемщик предпочтет получить возврат налога при покупке жилья. Но если кредит взят на 20 лет, и заемщик хочет получать имущественный вычет с процентов, то здесь расчет ведется с 3 000 000 рублей и в этом случае максимальный размер возврата составит 390 000 рублей.

Но как же произвести расчет имущественного возврата? Разберем на примере. Допустим, заемщик зарабатывает ровно 60 тысяч рублей и он хочет, чтобы вычет производился из процентов по ипотеке. Данная сумма является налоговой базой, с которой начинается вычет и расчет суммы возврата. Сняв подоходный налог по ставке 13%, получится, что работник получает на руки 52 200 чистыми. При таком доходе заемщик берет ипотеку на 20 лет в размере 1 600 000 рублей, а ежемесячный взнос по кредиту в этом случае составит 20 тысяч.

Часть от этой суммы пойдет на погашение кредита, а часть на проценты по ипотеке. В первые несколько месяцев большая часть платежа, а именно 18 500, будет уходить на проценты. Однако заемщик может сократить эту сумму. Так из его зарплаты будет вычитаться 18 500, и уже из оставшейся суммы будет вычитаться 13% — 5395 рублей. В этом случае, произведя несложный расчет, можно констатировать, что имущественный возврат по ипотеке составит 2405 рублей в месяц. Данная сумма будет меняться ежемесячно, в зависимости от размера выплачиваемых процентов.

Что касается имущественного вычета при покупке недвижимости, то здесь произвести расчет намного проще: необходимо вычесть 13% от размера ипотечного кредита. Отметим, что походный налог будет сниматься только с 41 500 рублей, то простой расчет покажет, что размер облагаемой за год суммы составит 498 тысяч. А так как заемщик в этом случае может претендовать только на возврат с максимальной суммы в 2 млн, то это означает, он не будет платить налоги вообще как минимум на протяжении 4-х лет.

А чтобы не тратить время и силы на самостоятельный расчет налогового возврата, можно воспользоваться, так называемым, электронным калькулятором имущественного вычета, который можно легко найти в Интернете. Стоит также отметить некоторые другие особенности получения имущественного возврата при ипотеке.

Нюансы получения налогового вычета

Налоговый вычет — это тоже своего рода льготы от государства, и желая получить такую субсидию необходимо учитывать некоторые нюансы. Вам уже известно, что получить налоговые льготы по ипотеке можно только единожды. Причем вычет по недвижимости и по процентам кредита связаны между собой неразрывно и представляют собой одну и ту же субсидию. То есть если заемщик решит получить сначала вычет по жилью при первичной ипотеке, а потом пожелает получить вычет на проценты при вторичной ипотеке, то ему сделать это не удастся.

Не лишним будет знать то, что если недвижимость оформляют в свою собственность сразу несколько граждан, то максимальный размер возврата в сумме 260 000 рублей распределяется на всех собственников жилья, согласно их доле. При этом если собственником жилья является также несовершеннолетний ребенок, то получить налоговый возврат за него может один из родителей. Однако несовершеннолетний может и в будущем получить возврат, если родитель еще не получил за него вычет подоходного налога.

Как получать зарплату без удержания 13 % с ипотечных процентов

Добрый вечер! Подскажите пож-та можно ли при получении вычета с процентов по ипотеке написать заявление в начале года, чтобы в течение года не вычитали из з/п 13 % ? Мы так делали при получении вычета от квартиры….

В соответствии с 220-ой статьей Налогового кодекса России, гражданин, имеющий право на имущественный вычет, получает его как по расходам на покупку квартиры, так и по ипотечным процентам. Сначала гражданину предоставляется основной вычет — по фактическим расходам на жильё. После исчерпания этой компенсации можно начать возмещение процентов по ипотеке.

Оба вида вычета можно получать двумя способами:

возврат накопленных сумм налога по окончании календарного года (когда возвращается сразу крупная сумма). Возврат осуществляется через налоговый орган, для чего нужно будет составить декларацию 3-НДФЛ;
либо приостановление взимания налога с зарплаты с любого момента в течение года (ничего не возвращается, но зарплата приходит полностью, без удержания 13 %). Приостановление взимания установлено 8-мым пунктом 220-ой статьи Налогового кодекса.

Чтобы получить второй вариант вычета нужно так же подать все документы и заявление в налоговую инспекцию. Заявление и документацию также можно предоставить в ФНС через личный кабинет налогоплательщика на сайте: nalog.ru.

ИФНС в течение 30 дней выдаёт уведомление по соответствующей форме. Его можно забрать лично или электронно через ЛК. С этим документом и простым заявлением в свободной форме о предоставлении вычета гражданин обращается к работодателю.

Со следующего месяца работодатель обязан прекратить удержание налога с заработной платы гражданина.

Возмещать можно только фактические произведённые выплаты процентов, т.е. сложившиеся по окончании календарного года.

Получать вычет ежемесячно, синхронно с месячной уплатой процентов не допускается.

Возможно получение вычета таким способом у нескольких работодателей (при работе по совместительству).

Если работодатель проигнорировал заявление, можно обратиться в налоговую и сообщить о своих нарушенных правах. Тогда инспекция сама удержит и переведёт необходимые суммы гражданину.

Как получить возврат налога при покупке квартиры в ипотеку?

Предыдущая статья: Ипотека 9 9

Приобретение квартиры – это солидные финансовые вложения. Но есть возможность частично их вернуть. Сделать это можно, если оформить имущественный налоговый вычет.

Это возможно для покупателей как вторичных квартир, так и строящегося жилья.

При этом не имеет значения как именно была совершенна покупка: сразу или в кредит.

Налоговый кодекс

Налоговый вычет – это уменьшение налогооблагаемой базы. Проще говоря, это возможность вернуть часть уплаченных налогов или не платить их в дальнейшем.

Для граждан обязательным налогом является НДФЛ. Именно эти средства можно вернуть при покупке квартиры.

Подробно этот вопрос урегулирован в Налоговом кодексе, в статье 220. С 1 января 2018 года действуют внесенные в нее изменения.

Поэтому, все кто купил или только планирует покупку жилья, могут рассчитать на получение вычета по новым правилам.

Кто может вернуть?

Получателем налогового вычета может быть только тот, кто платит НДФЛ. То есть практически только работающие по найму граждане. Именно они являются плательщиками подоходного налога. При этом они могут быть, как россиянами, так и иностранцами.

Но для последних необходимо провести 183 дня подряд в стране, чтобы получить такую возможность.

С пенсии подоходный налог не платится:

работающие пенсионеры смогут вычет получить, но только если их зарплата превышает МРОТ;
за детей, имеющих долю в купленной квартире, вычет могут получить их работающие родители.

Налоговый вычет могут получить и те граждане, кто работает по гражданско-правовому договору: выполняет работы и оказывает услуги.

Но для этого необходимо самостоятельно или через заказчика-юрлицо уплачивать НДФЛ.

Не могут получить вычет, так как не платят подоходный налог:

безработные;
неофициально трудоустроенные;
ИП;
юридические лица.

Получить налоговый вычет можно в размере фактически уплаченной суммы или фактически выплаченных процентов по ипотеке.

Но есть и ограничения:

для покупки – 2 миллиона;
для ипотеки – 3 миллиона рублей.

То есть если квартира стоила больше (что чаще всего и происходит), то вернуть можно будет только налог с максимально допустимой суммы.

Возврату подлежит не вся сумма, а только 13%, то есть размер подоходного налога.

Это значит, что для покупки максимум составит 260 тысяч, а по ипотечному кредиту – 390 тысяч рублей.

За какой период?

Срок давности для получения налогового вычета не установлен. То есть в любой момент после покупки квартиры можно воспользоваться своим правом и оформить его.

Придется только подождать, пока завершиться финансовый год. Получить вычет можно только за уже прошедший период.

Или же можно не дожидаться этого, а обратиться с заявлением в налоговую инспекцию. В заявлении указать желание получить уведомление о праве на вычет.

Этот документ передается работодателю, который перестанет удерживать с работника налог.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку осуществляется в соответствии со статьей 220 НК РФ не с суммы долга, а с размера уплаченных процентов. Но не может быть более 3 млн. рублей.

Для получения вычета:

потребуется обратиться в отделение ФНС, представить туда заявление и пакет необходимых документов;
можно обратиться к работодателю, в таком случае с заявлением необходимо обращаться к нему.

С уплаченных процентов

Согласно статье 220 НК РФ вычет можно получить не только при уплате всей стоимости квартиры сразу, но и при оформлении ипотечного кредита.

При этом вычет предоставляется в сумме выплаченных по ипотеке процентов, а не суммы, перечисленной банком покупателю.

То есть вернуть можно часть переплаты, создаваемой процентами.

Какие банки предоставляют ипотеку на вторичное жилье в 2018 году? Смотрите тут.

В строящемся доме

Если квартира приобретается в новостройке, а в договоре указано, что она сдается без отделки, то в сумму вычета можно будет включить и расходы по:

проведению ремонта;
подключению коммуникаций;
отделочным работам.

Все их придется подтверждать документами (чеками, квитанциями, договорами и т.д.)

С материнским капиталом

Материнский капитал не облагается налогом. И поэтому, при оплате жилья таким сертификатом получить налоговый вычет невозможно.

Если же маткапитал покрыл только часть стоимости (а скорее всего так и есть), то получить вычет можно с той суммы, которая была заплачена сверх него. Ограничения те же: 2 и 3 млн. соответственно.

Для получения вычета не устанавливаться срок давности. В любой момент можно обратиться в налоговую инспекцию и оформить его.

Обратиться за вычетом можно и несколько раз. Но только если ранее, до 2018 года он уже не был использован.

Способы получения

Существует два способа получения вычета:

Сразу всю сумму в налоговой инспекции по окончании года, когда была совершена покупка.
До окончания финансового года у работодателя, недоплачивая налог.

В первом случае возвращаются уже уплаченные налоги, а во втором они не взимаются до тех пор, пока не достигнут 13% от суммы вычета.

Рассчитать сумму, которую можно вернуть довольно просто. Для этого необходимо знать точный размер процентов.

Вычислить 13% от них легко при помощи калькулятора. Максимально, как уже упоминалось, можно рассчитывать на 390 тысяч рублей.

Но, если ипотека предусматривала первоначальный взнос, то за него тоже полагается налоговый вычет, так как это собственные средства, потраченные на покупку квартиры.

То есть можно суммировать два вычета. Закон это допускает. В результате получим 13% от первоначального взноса и 13% от уплаченных процентов по кредиту.

Ограничения и нововведения

Для тех, кто оформил ипотечный кредит после 01.01.2014 г. действуют новые правила расчета вычета:

В-первых, он теперь привязан не к сделке, а к сумме. То есть можно купить несколько объектов, но общая сумма уплаченных процентов не может быть более 3 млн. рублей.
Вторым новшеством стал размер ограничения процентов по ипотеке, с которых предоставляется вычет. Ранее его не было. Теперь же он равен 3 млн. рублей.

Порядок оформления

В налоговую инспекцию подается заявление с необходимыми документами. В течение месяца оно рассматривается, а затем выносится решение.

Если оно положительно, то вскоре сумма вычета поступит на счет заявителя. Никаких отчетов о ее использовании нигде не потребуется.

Список документов

Для возврата налога при покупке квартиры в ипотеку в 2018 г. потребуются:

заявление;
налоговая декларация (форма НДФЛ-3);
справка 2-НДФЛ, полученная от работодателя;
договор покупки квартиры;
свидетельство о праве собственности;
кредитный договор с графиком платежей;
договор ипотеки (залога квартиры).

Стоит ли покупать квартиру в ипотеку в 2018 году? Читайте здесь.

Как выгодно взять ипотеку? Подробная информация в этой статье.

Образец заявления

Заявление пишется в свободной форме.

Но в нем обязательно должно быть указано:

кому и кто подает заявление;
основание для вычета (статья 220 НК РФ);
за какой год должен быть предоставлен вычет;
размер суммы, на которую предоставляется вычет;
перечень приложенных документов;
личная подпись заявителя.

На видео о получении вычета с процентов

Налог при покупке недвижимости. Надо ли платить подоходный налог

Приобретение недвижимости – событие, несомненно, радостное, однако, находясь в состоянии эйфории от покупки, стоит выяснить, нужно ли платить налог при покупке квартиры, или же новое жилье не влечет за собой возникновения у его владельца новых обязанностей.

В этой статье мы не только найдем ответ на этот вопрос, но и

изучим существующие льготы, которыми может воспользоваться покупатель квартиры;
узнаем, когда приходит налог на квартиру после покупки;
выясним, что ждет покупателя недвижимости при использовании ипотеки и мат. капитала;
поймем, взимается ли подоходный налог при обмене квартир.

Налоговые обязательства, возникающие при покупке жилья

Хотелось бы сразу, не вдаваясь в тонкости действующего законодательства, успокоить тех, кто уже купил новое жилье и тех, кто только собирается совершить такую сделку.

Платить налог при покупке квартиры или при покупке дома с земельным участком не нужно – все обязанности по расчетам с налоговой службой ложатся на того человека, который продал недвижимость.

Ему, в соответствии с п.17.1 ст. 217 НК РФ, придется уплатить налог 13 процентов на купленную квартиру (за исключением случаев, когда жилье находится в собственности более трех или пяти лет – на это указывают положения ст. 217.1 НК РФ; в этой же статье дается полный перечень оснований, при которых используется минимальный срок, равный трем годам).

Кто должен платить налог на недвижимость

Освобождение от обязанности по уплате налога при покупке дома или квартиры вовсе не означает, что владелец жилья больше ничего не должен государству. Именно поэтому нужно знать, какой налог платится, если покупаешь квартиру.

Уже с первого года владения жилым помещением приобретатель должен платить налог на недвижимость. Ответ на вопрос о том, когда платить налог на квартиру после покупки, содержится в п. 1 ст. 409 НК РФ, согласно которому оплатить задолженность необходимо до 1 декабря года, следующего за годом, в котором была приобретена квартира.

Например, при покупке жилья в ноябре 2016 года, оплатить налог за неполные два месяца, на протяжении которых она находилась в собственности у нового владельца, придется до 01.12.2017.

Однако, и этот налог могут платить не все собственники жилья. Ст. 407 НК РФ устанавливает перечень категорий граждан, которые освобождаются от обязанности по внесению платежей в бюджет. К ним относятся:

инвалиды I и II групп, а также лица, получившие инвалидность еще в детстве;
участники ВОВ;
бывшие военнослужащие, общая продолжительность военного стажа которых превышает 20 лет;
пенсионеры;
иные категории граждан.

Оформить льготу можно только для одной квартиры. Если в собственности у человека имеется несколько жилых помещений, избавиться от обязанности по уплате налога можно только по одному из них. Если же приобретенное жилье является первым и единственным, то налог на купленную квартиру пенсионерам или другим льготникам платить не придется.

Налоговые вычеты: что это такое

А теперь поговорим о том, что же такое налоговые вычеты, кто имеет право на их получение и сколько денег можно вернуть?

Как мы уже выяснили, налог при покупке недвижимости ее новый владелец платить не обязан. Более того, в ст. 220 НК РФ, законодатель устанавливает его право на получение так называемого имущественного налогового вычета.

Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается размер облагаемого НДФЛ дохода налогоплательщика. Максимальный размер такой льготы, предоставляемой при покупке жилья, составляет 2 000 000 рублей. Также дополнительно возможен возврат с суммы 3 000 000 в том случае, если объект недвижимости или земля, расположенная под ним, были приобретены на средства, полученные по целевому кредиту.

Однако тому, кто платит налог, при покупке квартиры не стоит рассчитывать на то, что налоговики вернут именно указанную сумму. Получить наличными можно только 13% от нее, т.е. 2 000 000 * 0.13 = 260 000 рублей.

Порядок получения имущественного вычета

Возврат средств осуществляется не единовременно, а постепенно. Рассмотрим порядок получения вычета при покупке квартиры стоимостью 3 120 000 рублей в 2014 году налогоплательщиком с ежемесячным доходом в 20 000 рублей.

Определяем сроки отчетности

При этом важно учитывать, что за 3 года можно подать декларацию только в том случае, если квартиры была куплена 3 года назад. Если бы в нашем примере гражданин купил жилье в 2016 году, то он мог бы подать только одну 3-НДФЛ в 2017 году.

Единственным исключением из правила являются пенсионеры. Для них существуют особенные, льготные условия для возврата подоходного налога при покупке недвижимости.

А вот если бы наш гражданин «вспомнил» о полагающейся ему налоговой льготе в 2018 году, то в этом случае он бы мог оформить декларации 3НДФЛ за 2015, 2016 и 2017 года.

Считаем сумму дохода

Для того чтобы оформить вычет, нужно рассчитать его размер и сумму налога, подлежащую выплате. Для этого определяем сумму заработка за каждый год работы:

в 2014 году: 20 000 * 12 = 240 000 рублей;
в 2015 и 2016 годах – аналогичная сумма.

Этот пример расчета является упрощенным: очевидно, что на практике и сумма дохода не может быть одинаковой в каждом месяце на протяжении трех лет, и не все получаемые средства облагаются НДФЛ.

Чтобы рассчитать точную сумму полученного дохода, нужно взять в бухгалтерии справку 2-НДФЛ – в ней указаны и суммы средств, перечисленных налогоплательщику, и размер уже примененных вычетов, и сумма удержанного налога. На основании этой справки составляется декларация 3-НДФЛ, по мере подготовки которой определяется размер средств, подлежащих возврату.

Ну а мы вернемся к нашему упрощенному расчету.

Считаем уплаченный НДФЛ

Определим сумму уплаченного налога:

в 2014 году – 240 000 х 0,13 = 31 200 рублей;
в 2015 и 2016 годах – аналогичная сумма.

Всего за три года наш налогоплательщик заплатил 31 200 * 3 = 93 600 рублей налога. Именно эти средства он сможет вернуть, оформив все необходимые документы.

Определяем остаток к возврату

Определим остаток, который можно будет вернуть в дальнейшем. Для этого из 260 000 рублей (максимально возможный размер возврата) вычтем 93 600 рублей (те деньги, которые уже вернула налоговая). Получим 166 400 рублей.

Эти деньги можно будет вернуть уже после того, как у покупателя жилья вновь появится доход, который облагается налогом. К примеру, через год.

Оформить возврат можно двумя способами:

через налоговую, дождавшись окончания очередного года;
через работодателя, предоставив ему документы, подтверждающие право на получение льготы – в этом случае налог с зарплаты попросту не будет удерживаться.

Освобождение от подоходного налога при покупке квартиры будет действовать до тех пор, пока общая сумма возврата не составит 260 000 рублей.

Если используется материнский капитал

Принятие закона о выплате денежных средств всем семьям, в которых родился (или был усыновлен) второй ребенок, позволило миллионам российских граждан улучшить свое жилищное положение без излишней нагрузки на семейный бюджет.

Однако, многих новоиспеченных родителей, которые решились на приобретение собственной квартиры, интересует вопрос в том, нужно ли платить налог с материнского капитала при покупке жилья. И в этом случае ответ однозначен – нет, вносить в бюджет налоговые платежи не нужно.

Также не получится использовать налоговый вычет со средств материнского капитала: оформить льготу можно только на личные средства налогоплательщика, которые были затрачены на покупку жилья.

Рассмотрим порядок расчета размера такого вычета на простом примере.

Пример. Допустим, квартира стоит 2 125 000 рублей, из них 453 026 рублей были оплачены средствами материнского капитала. Максимальный размер имущественного налогового вычета составляет 2 000 000 рублей. Однако в полном объеме воспользоваться им не удастся – налогоплательщик сможет оформить возврат НДФЛ только с суммы, которая рассчитывается следующим образом: 2 125 000 – 453 026 = 1 671 974 рублей.

Переуступка требования: кто платит налог

Переуступка требования возникает в том случае, если продаваемая квартира находится в залоге у банка и покупатель приобретает не право собственности на нее, а обязанность по выплате долга кредитной организации. Только после того, как все средства будут выплачены, право на жилье переходит покупателю.

В том случае, если осуществляется продажа квартиры по переуступке прав, налоги должен уплачивать только продавец жилья. Причем базой для расчета их размера будет разница между стоимостью квартиры на момент заключения договора кредитования и на момент ее продажи.

А вот с покупателя налог при покупке квартиры в данном случае не взимается.

Покупка квартиры в ипотеку

Налог с покупки квартиры в ипотеку, как и в других случаях, не уплачивается. Более того, несмотря на наличие ипотечного кредита, покупатель может использовать все льготы по подоходному налогу при покупке квартиры, и даже увеличить максимальную сумму возврата на 390 000 рублей, вернув часть средств с уплаченных процентов.

Налогообложение операций по обмену жилья

Еще одна ситуация, которая нередко возникает на практике и требует разъяснения, – налогообложение сделок по обмену недвижимости. В этом случае заключается договор мены, соответственно, никаких доходов стороны сделки не получают.

Нужно ли платить налог при обмене квартиры, или оформление такого соглашения автоматически освобождает владельцев квартир от обязанности по уплате налога? Давайте найдем ответ и на этот вопрос.

Ст. 567 ГК РФ приравнивает договор мены к договору купли-продажи. Тем не менее, налог при обмене недвижимости уплачивается лишь в том случае, если стоимость одного жилья, переданного по данному соглашению, превышает стоимость другого жилья. Причем налог будет взиматься не со всей стоимости жилья, а лишь с суммы доплаты.

Теперь вы знаете, платит ли покупатель налог при покупке квартиры, какие льготы он может получить от государства в этом случае, и чему равен размер налога, который уплачивает продавец жилья.

Осталось две недели

В «Российской газете» прошла «горячая линия», на которой заместитель директора Палаты налоговых консультантов Ирина Давидовская ответила на вопросы наших читателей.

Михаил Черниченко: Уже настал ноябрь, а извещение нам не пришло. Платить или не платить налоги?

Ирина Давидовская: Налоговое уведомление, отправленное по почте, может затеряться. Лучше обезопасить себя, чтобы избежать штрафов и пени. Стоит посетить налоговую инспекцию и получить уведомление. Другое дело, если уведомления из налоговой об уплате налогов вы никогда не получали. В этом случае вы обязаны самостоятельно сообщить до конца этого года об имеющихся объектах недвижимости, транспортных средствах. С 1 января 2017 года налогоплательщики за несообщение об имеющемся у них имуществе будут привлекаться к налоговой ответственности.

Алексей Зотов: Выхожу на пенсию. Надо ли сообщать в налоговую об этом?

Ирина Давидовская: Обязательно. Все налоговые льготы, которые предоставляются физлицам, носят заявительный характер. Надо подъехать в налоговую инспекцию, когда вам исполнится 60 лет: либо по месту жительства, либо по месту нахождения объекта, и написать заявление на предоставление льготы. Именно с месяца, когда налогоплательщик стал пенсионером, он перестанет уплачивать налог на имущество. Если же вдруг налогоплательщик своевременно не воспользовался налоговой льготой, то излишне уплаченный налог можно вернуть.

У моих родителей участок в Московской области. Сейчас его оценили почти вдвое больше, чем он действительно стоит. Мы думаем попробовать оспорить эту оценку. Как лучше поступить?

Ирина Давидовская: Заплатить налог обязательно нужно. Во-первых, если вы будете оспаривать кадастровую оценку земли, у вас (если это не техническая ошибка) будет пересчитан только налог за год подачи заявления, то есть за 2016 год. До 1 декабря 2016 года мы уплачиваем земельный налог за 2015 год.

Во-вторых, я вас настоятельно прошу, возьмите калькулятор и посчитайте, как много денег, сил и времени вы потратите на оспаривание кадастровой стоимости по сравнению с суммой исчисленного налога. Иногда затраты по оспариванию не сопоставимы с суммой уплачиваемого налога.

Все-таки, если удастся оспорить, есть шанс вернуть деньги?

Ирина Давидовская: До 1 декабря 2016 года уплачивается земельный налог за 2015 год. А подаете вы заявление на пересмотр кадастровой оценки 2016 годом. Поэтому если комиссия или суд пересмотрит кадастровую оценку земельного участка, то новая кадастровая стоимость будет учтена при расчете земельного налога за 2016 год, который вам будет предъявлен в 2017 году.

Татьяна Ремчук: Есть ли налоговые льготы на жилье в ипотеке?

Ирина Давидовская: Нет. Но, если вы работаете и уплачиваете НДФЛ, то имеете право на имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение жилья в сумме, не превышающей 2 млн рублей. Это значит, что 260 тыс. рублей вам будут возвращены. И вычет по процентам по ипотечному кредиту тоже, но на сумму, не превышающую 3 млн рублей. При условии, если вы раньше не получали имущественные налоговые вычеты.

Анна Никитина: Наша квартира разделена на три доли. Один из владельцев не прописан в ней, живет в другой стране. Не будет ли образована задолженность и начислена пеня?

Ирина Давидовская: В таком случае налог исчисляется для каждого из участников пропорционально доле. Налоговое уведомление физлицу, не имеющему личного кабинета, вместе с платежными документами направляется по почте заказным письмом по адресу места регистрации. При несвоевременной уплате налога (т.е. до 1 декабря 2016 года) образуется задолженность за 2015 год и начисляются пени исходя из 1/300 ключевой ставки Банка России за каждый день просрочки.

Николай Матвеев: Нужно ли ставить на кадастровый учет сараюшку-времянку на моем участке?

Ирина Давидовская: Кадастровому учету подлежат только объекты недвижимости или капстроения.

Как вернуть налог на проценты с ипотеки

Такой вопрос, как вернуть налог с ипотечного заема на проценты, интересует заемщиков, которые желают максимально сэкономить на жилищном кредите. Чтобы вернуть часть своих денег, нужно получить налоговый вычет. Это сумма, уменьшающая размер дохода, с которого взимается налог.

Подоходный налог (13%), взимаемый с вашей заработной платы, можно вернуть в некоторых случаях. К таким относится покупка жилой недвижимости в ипотеку. Налоговый вычет получают и по стоимости жилья, и по процентам, которые вы выплачиваете по ипотечному заему. Обычно налоги по выплаченным процентам возвращают позже. О возврате подоходного налога при покупке квартиры вы можете прочитать в этой статье.

Сумма вычета (лимит до 3 млн рублей) уменьшает налогооблагаемую сумму, с которой и удерживается налог. Заемщик по ипотеке может вернуть только то, что было заплачено в виде налога, до 13% от фактически выплаченных процентов по кредитному договору. Получить больше, чем вы заплатили налогов, вы не сможете. Возврат возможен только один раз и за одну единицу жилья.

По количеству лет вычета ограничений нет. Максимальный размер возврата по ипотеке равен 390 000 рублей (и 260 000 при покупке недвижимости).

Чтобы посчитать размер возврата по вашему кредиту, можно воспользоваться специальными ипотечными калькуляторами с такой функцией. Их можно найти на многочисленных сервисах в сети интернет.

Чтобы получить вычет быстро и без проблем, нужно собрать определенный пакет документов. Уточнить перечень бумаг можно, например, в налоговой инспекции.

Приблизительный пакет бумаг выглядит вот так:

выписка из ЕГРП – Единого государственного реестра прав
договор о покупке жилой недвижимости
акт приема-передачи
кредитный договор по ипотеке
платежные документы (чеки и квитанции)
бумаги, подтверждающие внесение процентов по жилищному заему.

Получение вычета производится двумя способами:

в конце года, за который делается расчет вычета (вернуть всю сумму)
в течение года, за который делается расчет вычета (при этом не доплачивается налог и получается вычет у работодателя или налогового агента. В случае с работодателем, он просто не будет удерживать с вас подоходный налог).

Если недвижимость находится в общей долевой собственности, то сбавка распределяется между владельцев в соответствии с их долями. Передача своей части вычета другому участнику ипотечного заема невозможна. При общей совместной собственности распределение производится по желанию владельцев, написавших соответствующее письменное заявление и предоставивших нужные документы в налоговую инспекцию. Вычет может достаться только одному владельцу.

Для получения вычета за 2016 год бумаги можно подавать уже с первого рабочего дня следующего года. Вернуть налог с ипотечного займа на уплаченные проценты может любой заемщик, это право закреплено государством в статье 220 НКРФ за всеми теми, кто отчисляет подоходный налог.

Дополнительно предлагаем ознакомиться с лучшими предложениями по ипотеке в этом году, которые представлены в этой статье.

Подробно про документы для налогового вычета по ипотеке по процентам и жилью

Приветствуем! С помощью налогового вычета каждый гражданин России может частично компенсировать затраты на приобретение собственного жилья. Подробнее о том, что такое налоговый вычет, кто может рассчитывать на его получение, и какие документы для налогового вычета по ипотеке понадобятся – читайте далее.

Два вида вычетов по ипотеке

Говоря о налоговом вычете, важно понимать, что речь идет о снижении налоговой базы (всех совокупных доходов налогоплательщика, с которых взимается подоходный налог) или получении возврата излишне оплаченного НДФЛ из бюджета. Право на частичное возмещение оплаченного подоходного налога имеют российские граждане, официально трудоустроенные по гражданско-правовому или трудовому договору, и ежемесячно отчисляющие 13% в бюджет государства.

В случае покупки квартиры или дома с помощью заемных средств заемщик может получить 2 налоговых вычета:

Основной налоговый вычет дает ипотечному заемщику право не уплачивать НДФЛ с установленной на законодательном уровне суммы. В частности, статья 220 Налогового кодекса РФ устанавливает, что предельной суммой налогового вычета при покупке дома, квартиры или земельного участка является 2 миллиона рублей (без учета сумм погашенных процентов по кредиту). То есть вернуть можно 13% от этой суммы – не более 260 тысяч рублей.

Основной вычет имеет следующие особенности:

получить право на возмещение затрат по покупке жилой недвижимости можно только после оформления права собственности или получения на руки акта приема-передачи жилья;
кредит обязательно должен иметь целевое назначение, что подтверждается заключением договора об ипотеке;
вычет может включать в себя как заемные, так и собственные средства заемщика, потраченные на приобретение жилья.

С начала 2014 года у российских граждан появилась возможность получить вычет по ипотечным процентам, уплаченным в соответствии с графиком платежей. Вычет по процентам также имеет некоторые нюансы. Среди них:

максимальная величина вычета составляет 3 миллиона рублей, что позволяет вернуть до 390 тысяч рублей;
вернуть можно только фактически выплаченные проценты по ипотеке за предыдущие годы;
в случае приобретения недвижимости до 01.01.2014 года вычет может быть получен со всей суммы издержек клиента на погашение процентов;
в случае покупки жилья после 01.01.2014 года к возвращению будет доступна только предельная сумма по законодательству (3 миллиона рублей);

Налоговый вычет по ипотечным процентам начинает оформляться после того, как будет получен основной – в тот год, когда были перечислены последние средства по основному вычету.

Кому положены вычеты

Законодательно установленное право на получение налогового вычета по ипотечному кредиту имеют исключительно российские граждане с официальным трудоустройством, за которых их работодатель ежемесячно отчисляет в бюджет налог на доходы в размере 13%.

Получить материальное возмещение посредством вычета можно в следующих случаях:

При покупке жилой недвижимости (дома, квартиры) по договору купли-продажи.
В случае постройки частного дома.
При проведении налогоплательщиком любых строительных и ремонтных работ в обозначенной недвижимости (здесь потребуется подтверждение всех расходов с помощью чеков и иных квитанций).
За уплату начисленные процентов по ипотечному займу.

Вернуть НДФЛ за приобретенное жилье и за проценты не получится, если:

если квартира была куплена до 01.01.2014 г. и право на вычет уже было использовано;
если недвижимость приобреталась у зависимой с покупателем стороны (близких родственников);
если трудоустройство не оформлено официально (то есть человек получает серую или черную зарплату и, соответственно, не платит подоходный налог);
если в процедуре приобретения жилья принимал участие непосредственный работодатель налогоплательщика (например, внес какую-то долю от цены объекта недвижимости);
если жилая недвижимость была куплена помимо кредитных средств с помощью инструментов и мер господдержки (субсидий, а также средств материнского капитала);
если жилье приобреталось после 01.01.2014 г., но был исчерпан лимит по вычету.

Нерезиденты, проживающие и трудоустроенные в РФ, даже в случае покупки квартиры или дома здесь никаких прав на получение налоговых вычетов по имуществу не имеют.

Документы на вычет по квартире

Право на получение вычета подтверждается документально. Перечень документов на возврат НДФЛ включает в себя:

ДКП на квартиру или ДДУ (копия).
Заполненная налоговая декларация формы 3-НДФЛ.
Акт приема-передачи жилой недвижимости налогоплательщику.
Российский паспорт (+копии всех страниц).
Заявление на возврат подоходного налога.
Справка о начисленной заработной плате формы 2-НДФЛ (если подается заявление на возврат НДФЛ за 2016 год, то именно за этот период и требуется справка о доходах).
Свидетельство о праве собственности на объект недвижимости (в случае покупки жилья на вторичном рынке).
Копии платежных документов (квитанции, приходно-кассовые ордера, выписки из банка с подтверждением факта перечисления денег со счета покупателя на счет продавца и т.д.).
Свидетельство ИНН (не обязательно).
Кредитный/ипотечный договор, в котором прописаны вся информация о параметрах займа.

Помимо приведенных выше документов налоговый орган может затребовать иные дополнительные документы на свое усмотрение (например, заявление о распределении налогового вычета между супругами, состоящими в официальном браке).

Документы на вычет по процентам

Для оформления налогового вычета на проценты по ипотеке помимо стандартного пакета документов от налогоплательщика потребуется предоставить копию договора об ипотеке и справку из банка о сумме погашенных процентов по займу. Такую справку следует заказать у кредитора заблаговременно, так как некоторые банки выдают ее не сразу, а по истечении нескольких рабочих дней. Также следует быть готовым к тому, что подобная услуга оказывается за дополнительную плату.

В некоторых случаях налоговая инспекция может дополнительно запросить документы, подтверждающие факт оплаты процентов по ипотеке. В этом случае клиент должен будет приложить к заявлению копии квитанций, платежных поручений или выписку из банка, заверенную печатью и подписью уполномоченного лица.

При невозможности предоставить платежные документы налогоплательщик может сослаться на Письмо Федеральной налоговой службы РФ № ЕД-4-3/19630 от 22.11.2012 г., в котором указывается необязательность включения в комплект документов справок об уплате процентов и квитанций.

В случае рефинансирования ипотеки в стороннем банке можно получить вычет по уплаченным процентам как по первоначальному кредиту, так и по новому. При этом важным условием является указание в новом договоре об ипотеке целевого назначения выдачи заемных средств – рефинансирования прошлого займа.

Как заполнить 3-НДФЛ

Как заполнить декларацию 3 ндфл на вычет по ипотеке вы можете узнать из этого видео.

Обязательным этапом в процедуры возврата подоходного налога является заполнение декларации 3-НДФЛ. Данный документ составлен таким образом, что даже у человека с экономическим образованием могут возникнуть вопросы и сложности в процессе внесения сведений. Помимо самостоятельного заполнения декларации налогоплательщик имеет право использовать для этих целей все доступные инструменты. Благо, что сегодня существует множество вспомогательных программ, сервисов, фирм и частных, готовых за определенную плату взять эту обязанность на себя.

Заполнение 3-НДФЛ для физических лиц имеет следующие этапы:

Заполнение титульного листа.

Здесь указываются сведения о налогоплательщике (Ф.И.О., дата и место рождения, ИНН, паспортные данные, место жительства) и вписываются цифровые кодировки (коды: налогового периода, фискального органа, категории плательщика и номер корректировки).

В 1-ом разделе прописывается информация о суммах налога, подлежащих возврату декларанту или уплате. Дополнительно указываются КБК и код территории по общероссийскому классификатору.

Здесь налогоплательщик производит расчеты налогооблагаемой базы и сумм налога с разными ставками.

Потребуется внести необходимые данные в следующих листах:

Лист А (в нем фиксируются все доходы, полученные на территории России, и заполняется значение ставки, информация об источнике выплат, сумма дохода и налога);
Лист Б (здесь отражаются доходы, полученные декларантом за пределами РФ);
Лист В (указываются доходы от ведения коммерческой деятельности);
Лист Г (здесь рассчитывается сумма доходов, освобожденных от уплаты подоходного налога);
Листы Д1, Д2, Е1, Е2, Ж (здесь приводится информация обо всех видах налоговых вычетов);
Лист З (в нем рассчитывается налогооблагаемая база по доходам от операций с ценными бумагами);
Лист И (определяется налогооблагаемый доход от участия в инвестиционных товариществах).

Если человек совсем не разбирается в приведенных в указанном перечне понятий, то в целях экономии времени и сил лучше обратиться к профессионалам или использовать специальную программу. Образец заполненного документа можно без труда найти и скачать на нашем ресурсе.

В любом случае здесь важно не торопиться и крайне внимательно проверять указанные сведения на предмет актуальности и корректности, так как в случае обнаружения ошибок налогов органом декларация будет отклонена. А это чревато затягиванием сроков получения суммы компенсации.

Отчетную декларацию можно подавать в бумажной или электронной форме по выбору гражданина.

Порядок подачи документов

Сделать возврат подоходного налога можно двумя основными способами:

путем обращения в налоговый орган с выделение итоговой суммы за год, по которому возвращается налог;
с помощью работодателя, которому предъявляет уведомление из ИФНС о праве на получение налогового вычета, путем освобождения от ежемесячной уплаты НДФЛ.

Первый способ является наиболее оптимальным, так как деньги будут перечислены человеку одной целой суммой, которую можно потратить на свое усмотрение. В соответствии с таким вариантом налогоплательщик заранее собирает весь список документов и справок, заполняет декларацию 3-НДФЛ, заявление на вычет и обращается в налоговую службу. В случае положительной проверки заявитель получит причитающуюся сумму на свой банковский счет (по указанным реквизитам).

Второй способ предполагает обязательное обращение в налоговую за получение подтверждающего права на вычет. Для этого потребуется заполнить заявление соответствующего типа и приложить весь пакет документов. В течение 30-ти дневного срок налоговая служба выдаст гражданину уведомление о праве получения налогового вычета, который затем необходимо передать работодателю налогоплательщика. После этого бухгалтерией организации, в которой работает владелец вычета, будет начислять заработную плату без взимания подоходного налога.

Конкретный способ подачи документов на вычет во многом зависит от имеющегося в запасе налогоплательщика свободного времени и характера отношений с работодателем.

Каждый российский гражданин, официально работающий в РФ и купивший жилую недвижимость с помощью ипотечных средств, имеет законное право на получение налогового вычета по ипотеке. При этом вернуть можно часть суммы, потраченной на приобретение жилья, а также издержки по выплате процентов по ипотеке. Максимальная сумма компенсации составляет 260 тысяч рублей в первом случае и 390 тысяч рублей по процентам. Получение такой помощи может стать серьезным подспорьем при планировании семейного бюджета, особенно в ситуации с действующим ипотечным займом и существенным кредитным бременем.

Подробнее о том, как сделать возврат процентов по ипотеке вы можете узнать из следующего поста. Пост содержит пример расчета и принципы, по которым происходит налогообложение.

Если вам требуется помощь с заполнением или есть сложные вопросы. Которые требуют индивидуального рассмотрения, то можете задать их нашему юристу по ипотеке в специальной форме.

Сегодня вы узнали, какие документы на возврат налога за ипотеку нужно предоставить в ИФНС. Ждем ваши вопросы в комментариях и будем признательны за оценку статьи.